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财务管理2表单

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第二节 财务管理 1 会计核算管理 1.2 会计核算管理操作工具 1.2.1 出纳日报表 制表日期： 年月日 序号 银行名称 存入X数 存入金额 支付X数 支付金额 备注

银行名称 前日结存 本日存入 本日支付 本日结存 现金结存 面额 数量 金额（元）

合计 审核人： 出纳：

1.2.2 收支日报表 制表日期： 年月日 收入 支出

凭单 摘要 现金（元） 支票日期 金额（元） 凭单 摘要 现金（元） 支票日期 金额（元） 审核人：填表人： 1.2.3 资产负债表 制表日期： 年月日 编制单位： 单位：元 资产 年初数 期末数 负债及所有者权益 年初数 期末数 流动资产： 流动负债： 货币资金 短期借款 短期投资 应付账款 应收账款 预收账款 减：坏账准备 其他应付款 应收账款净额 应付工资 预付账额 未交税金 其他应收款 未付利润 存货 其他半款 待摊 预提费用 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期负债

其他流动资产 其他流动负债 流动资产合计 流动负债合计 长期投资： 长期负债： 长期投资 长期借款 固定资产： 应付债款-+ 固定资产原价 长期应付款 减：累计折旧 其他长期负债 固定资产净值 长期负债合计 待处理固定资产净损失 所有者权益：

固定资产合计 实收资本 无形及递延资产 无形资产 递延资产 无形及递延资产合计 其他资产： 其他长期资产 资产总计 负债及所有者权益总计 1.2.4 现金日记账

审核人： 经办：制表日期： 年 月 日 ___年 凭证 对 借方 贷方 余额

月 日 类 别 号 数 摘 要 方 科目 类 页 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 1.2.5 现金存款日报表 制表日期： 年 月 日 类别 项目 前日余额 存入金额 支领金额 本日余额

流 动

资 金

小 额 现 金

现金 工厂 工厂 营业所 宿舍 小计 甲 种 存 款 银行 银行 银行 银行 小计 活 期 存 款

银行 银行 银行 小计 合计

定 期

存 款

银行 银行 银行 银行 小计 银行 银行 银行 银行 小计 银行 银行 银行 银行 小计 合计

总经理：经理：科长：会计：出纳： 1.2.6 资金总结算月报表 制表日期： 年 月 日 单位：元 结算项目 转入 借方 贷方 余额 结算项目 转入 借方 贷方 余额

资产结算 流动资产 负债结算 流动负债 合计 固定资产 有形 长期负债

小计

无形 小计 合计

投资 负债合计 资本结算 资本额盈余 小计

合计 小计

递延资产 小计

合计 资产合计 资本合计

总经理：经理： 审核人： 制表人： 1.2.7 应付凭单登记簿 制表日期： 年 月 日 第页 年 收款人 摘要 凭单号数 付款情形 应付 凭单 材料 工厂 工资 制造 费用 销售 费用 管理 费用 其他 借方账户 月 日 日期 支票号数 （贷） （借） （借） （借） （借） （借） 会计科目 类页 金额

合计 审核人： 制表人： 1.2.8 账簿使用登记表 制表日期： 年 月 日 使用者名称 印签 账簿名称 账簿编号 账簿页数 本账簿共页 启用日期 年月日 责任者 主管 会计 记账 审核 经营人XX及交换日期 接管年月日 交出年月日 接管年月日 交出年月日 接管年月日 交出年月日 接管年月日 交出年月日 备考

审核人： 制表人： 1.2.9 盈亏统计表 制表日期： 年 月 日年度： 上期未分派盈余（或未弥补亏损） 本期纳税纯益（或本期纯损） 调整项目 分派项目（或弥补项目）

法定盈余公积 特别盈余公积 各项准备 股利 本期未分派盈余（或未弥补亏损） 2 成本会计管理 2.2 成本管理操作工具 2.2.1 产品成本记录表 制表日期：年月日 制造 产品名称规格 生产数量 生产日期

月份

直接材料 直接人工 制造费用

日期 领料单号 原物料 单价 数量 金额 日期 凭证 部门 金额 日期 凭证 金额

审核人： 制表人： 2.2.2 分批成本表 制表日期：年月日 产品名称

产品部门 月份 月份 材料 人工 合计 期初生产 期末生产 完成品价值 材料 人工 合计 期初生产 期末生产 完成品价值

审核人： 制表人：

2.2.3 成品汇总表 制表日期： 年 月 日 日期 生产成本单号数 品名 数量 成品 （借） 生产材料（贷） 人工（贷） 生产费用（贷）

合计 审核人： 制表人：

2.2.4 成本差异汇总表 制表日期：年月日

生产通知 产品名称 生产数量

原料成本 物料成本 人工成本 生产摊费 售价 毛利

估计 实际 差异（%） 估计 实际 估计 实际 估计 实际 估计 实际 合计 审核人： 制表人： 2.2.5 入库单

入库单 批号 件数 入库时间 进货 品 型 数量 进货 金 质量 结算方式

单位 种 号 进货量 实点量 量差 单价 额 标准 合同 现款

采购部经理 采购员 库管员 核价员 2.2.6 产品质量成本计算表 产品名称：编号： 质量不良说明 不良品处置方式 □废弃□整修□降级 说明：

品 质 成 本 计 算

此 阶 段 良 品 成 本

材 料 成 本

说明 单价 用量 成本 说明 单价 用量 成本

人工成本

部门 部门成本 百分比 成本 部门 部门成本 百分比 成本

制造费用 合计

整修成本

说明 成本 说明 成本

降损 级失

降级品与良品价格差异 良品完成成本 降级品完成成本 降级损失

总损失计算及说明： 2.2.7 损益平衡计算表 制表日期： 年月 日部门名称： 月份成本项目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合计

固定费用 营销费用 折旧 间接人工 其他杂费 变动成本 直接材料 间接物料 动力费 加班费 奖金 生产数量 单位变动成本

生产金额 平均单价 平衡产量 利润 经理： 会计： 制表人： 3 应收账款管理 3.2 应收账款管理操作工具 3.2.1 应收账款分析表 制表日期： 年月日 月份 销售额 累积销售额 未收账款 应收票据 累积票据 未贴现金额 兑现金额 累积金额 退票金额 坏账金额

1月

2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月

分析

审核人： 填表人： 3.2.2 应收票据冲转明细表 制表日期：年月日 银行名称 账号 支票 冲销日期 销货单号 客户名称 金额（元） 备注

合计 会计： 登账：

3.2.3 收款日报表 制表日期： 年 月 日

经理： 科长： 会计： 出纳： 经办人： 客户 名称 销货单 付款银行名 发票人或账号 收回金额 收款分析 备注

十 万 千 百 十 元 角 分 发货天数 支票票期 利 息

合计

说 明 1．收款有折让时应填写折让证明单并呈请主管批准后与本表一并交会计单位。 2．本表应连同货款先送会计单位办妥手续后再交有关单位人员。 3．私户支票及客票应由付给人盖章（店章或私章）背书。 今日收款核计：

其他 3.2.4 问题账款报告书 基本资料栏 客户名称 公司地址 电 话 工厂地址 电 话 负责人 洽办人 开始往来日期 交易项目 平均每月交易额 授信额度 问题账金额

经过 情况

1、 发生原因：□客户倒闭 □拖延付款 □质量不良 □数量不符 □客户要求延后付款 □其他( ) 2、 具体经过：

处理 意见 附件 明细

3.2.5 呆账核销汇总表 制表日期： 年月日 项 目 名 称 年 度 年 度 合计

X 数 金额（元） X 数 金额（元） X 数 金额（元）

审核人： 制表人：

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《财务管理体系设计全案》-PPT精品文档

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2 如何设计岗位职责
•工作职责诊断与优化 •主要是列举本岗位的主要职责，是一个从输入，到加工，到输出的过程描述 •工作职责应按照工作内容的重要性进行排序 示例
工作职责填写要求及示例
2 如何设计岗位职责
编写岗位职责有一些约定俗成的表述词汇如下图所示。
1
针对制度、方案、计划等文件： 草拟、起草、拟订、编制、制订、 拟定、审定、审核、审查、转呈、 转交、提交、呈报、下达、备案、 存档、提出意见 针对信息、资料：调查、收集、 整理、分析、研究、归纳、总结、 提供、汇报、反馈、转达、通知、 发布、维护管理 关于某项工作（上级）：主持、 组织、指导、安排、协调、指示、 监督、管理、分配、控制、牵头 负责、审批、审定、签发、批准、 评估
岗位职责
管理制度
工作流程
财务管理体系 设计维度
执行工具
实用表单
实施方案
目录
1 2 3 4 财务管理体系设计全案框架 如何设计岗位职责 如何设计管理制度 如何设计工作流程 如何设计执行工具 如何设计实用表单 如何设计实施方案 财务管理体系11大模块设计
5
6 7
8 9
财务管理问题分析与解决工具设计
2 如何设计岗位职责
方法二
方法三
2 如何设计岗位职责
岗位职责的编写
• 一般用1～3句话表述
• 说明该岗位存在的目的和意义 • 简述该岗位的核心职责及重要的限制条件
填写原则
填写要领
• 填写的模式如：为了……，在……的指导下（影响下）， （负责）……（工作）；
• 完成该岗位的关键职责详述后，再填写职责概述，会较容易
示例
预算会计岗位
战略传递 组织设计 流程设计 工作设计 HR规划
财务管理制度21410

财务管理制度21410

财务管理制度总则1、财务人员分为会计和出纳，会计管帐，出纳管钱；财务人员必须严格恪守工作职责，遵守公司的各项财务审批制度2、会计、出纳必须每日对好当日收入及支出的帐目，发现问题及时查找原因，总经理每月不定时对财务帐目进行核查，发现帐目差错，谁的责任谁全额赔偿。

3、财务会计必须每日将当天的财务情况上报于总经理。

4、财务人员监督每日的报销、购买等支付凭证，如有异常及时向上级领导汇报。

5、财务的帐目收支凭证必须有会计或出纳的签名；一切开支必须有总经理审核签字方可报销。

第一章财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法、合规; 严格按照财务工作程序执行，严格遵守公司的各项财务审批制度。

2、维护公司的合法权益;监督、审核财务收支表单，进行成本、费用核算和控制，督促工作团队降低消耗、节约费用，提高经济效益。

3 建立健全各种财务账目，编制财务报表，为公司负责人决策提供有效依据。

4、负责会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

5、加强其他涉及财务人员旳管理，进行内部培训，提高财务工作人员素质 , 完成会所工作程序规定的其他工作，完成财务负责人安排的其他任务。

二、出纳岗位职责范围1、认真审核前台及超市收入表单，收入现金或银联刷卡必须及时查验 ,并现场办理当日现金收入和银行票据结算手续。

2、严格凭现金付出传票做好资金的支出管理，不坐支现金，不以白条抵库 ; 按照时间顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保证数字清楚、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结；3、每月初前七个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作，向合伙团队负责人汇报收支情况; 保管好库存现金及有关票据，确保其安全无缺，如有短缺承担赔偿责任;三、仓库保管员职责范围1、加强物资管理是对企业经营重要性的认识，保证财产完整是仓库管理人员义不容辞的职责。

2、应按照公司有关规定采购物资，进入仓库必须核对数量、价格、质量进行严格验收、登记；发放物资应严格按照规定程序进行。

财务管理程序及流程

财务管理程序及流程

1/122/12 3.10 特殊业务是指除正常的收料、领料、入库、出库、退货、补货的存货事务外其它存货事务，包括（但不限于）盘盈（亏）等；3.11 直接材料指生产商品产品和提供劳务过程中所消耗的，直接用于产品生产，构成产品实体的原料及主要材料、外购半成品的辅助材料和其他直接材料；3.12 直接人工指在生产商品产品和提供劳务过程中，直接参加产品生产的工人工资以及按生产工人工资总额和规定比例计算提3.13 制造费用指应由产品制造成本负担的，不能直接计入各产品成本的有关费用，主要指各生产车间管理人员和辅助生产部门补贴，职工福利费，生产车间房屋建筑物、机器设备等的折旧费，租赁费（不包括融资租赁费），修理费、机物料消耗、低值（降温费），水电费，办公费，差旅费，运输费，保险费，设计制图费，试验检验费，劳动保护费，修理期间的停工损失以及3.13.1 辅助生产部门主要指厂内仓储（不含中转仓）、采购、制程品检、设备、技术支持、IE 改善等部门；3.14 开发项目：指产品开发研究、量产调试或自制设备的项目；3.15 固定资产是指使用期限超过1年，单位价值超过2000元且具有独立功能的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其它办公设加强管理，便于组织会计核算，将固定资产分为房屋及建筑物、主要机器设备、辅助机器设备、电子设备、运输设备、其它设3.15.1达不到上述固定资产标准，但单位价值大于500元的具有独立功能的设备、器具、工具，以及工装装备，财务上按《存货实物管理按《设备管理程序》、《基础设施管理程序》、《工装管理程序》的要求执行；3.16 购建指从外部购买或自行建造增加固定资产以及对现有固定资产进行较大改善的业务；3.17 处置指固定资产报废、销售、出租、出借、对外投资、抵押、减值准备计提等；3.18 在建工程是指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出入账，在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资3.19 会计报表是指财务以某种形式提供给内部或外部特定用途的财务数据；3.20 财务筹划指根据现行的法律法规和公司经营环境，事先对税收等财务事务进行预先规划；1.目的：1.1 准确核算集团经营成果，提供决策参考数据；1.2 做好财务管理和筹划工作，优化财务状况；1.3 降低财务成本，以最大限度实现集团经济效益的增加；1.4 控制财务风险，对集团经济业务实行财务监督。

店面财务管理制度(3篇)

店面财务管理制度(3篇)

店面财务管理制度（3篇）下面是作者为大家整理的店面财务管理制度（3篇）,供大家参考。

店面财务管理制度（通用3篇）店面财务管理制度篇1总则1、为了规范店面的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。

2、本制度适用于东莞和能食品有限公司。

3、店面的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受总经办检查和监督。

4、店面应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。

一、资金审批制度1.总则(1)所有款项的支付，须经主管领导批准。

如果主管领导不在店内，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;(2)往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须门店主管领导批准;(3)非正常经营业务调出资金须经过门店主管领导批准;(4)用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。

如遇特殊情况须经门店主管领导批准。

2.行政费用支出管理制度(1)门店管理人员的费用报销，须经主管领导批准后财务方可报支;(2)涉及应酬等非正常费用，须经主管领导批准。

3.差旅费开支制度(1)员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;(2)职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具;(3)职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准为___元/日。

②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人___元/日;市内交通费每人___元/日。

(4)实际报销金额超出补贴标准，需说明原因，报经主管领导审批后支付。

4.车辆维修费及汽油费管理制度(1)车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算;(2)车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。

需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用;(3)汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。

5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度(1)办公用具由办公室统一采购、管理;(2)办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况;(3)办公室财产台账为财务部附设账册;6.行政费用报销制度(1)行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支;(2)员工报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付;(3)凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用现金者必须填写借款单。