内部稽核管理程序
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1 文件履歷卡
文件發行單位 文件管制等級
文管中心 管制文件 □非管制文件
版次 修訂理由，內容簡述 修改項目
(新增，修改，刪除) 修訂日期 修訂人
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2 一、 目的：
為有系統的稽核公司的管理系統是否符合品質及有害物質/環安、SA8000、EICC及勞工與道德管理之各項要求，及妥善實施與維持，以達持續改善的目的，並依稽核結果審查品質及有害物質/環安、SA8000、EICC及勞工與道德管理系統及有害物質/環安衛的適切性及有效性。
二、 範圍：
所有與本公司品質及有害物質/環安、SA8000、EICC及勞工與道德管理相關活動均涵蓋之。
三、 定義：
3.1定期稽核：
3.1.1管理代表應指派稽核人員于每年12月30日前擬訂下一年度之【 年度內部稽核計畫】呈送管理代表審查認可。
3.1.2 內部稽核依各項品質、環境、安全，有害物質管理系統，SA8000、EICC及勞工與道德管理系統每一年至少一次。
3.2 SA8000、EICC及勞工與道德管理系統之應執行糾正與預防之資訊來源有：
3.2.1未完成勞工與道德目標、指標的要求。
3.2.2控制標準：加班時間，用工年齡，管理活動沒有達到設定的控制標準。
3.2.3勞工與道德投訴等不符合事項。
3.3.4內部勞工與道德管理系統稽查時發現不符合項時。
3.3 SA8000、EICC及勞工與道德管理系統之異常提報單位區分爲：
3.3.1人资行政部：負責提報公司的勞工與道德異常事項。
3.3.2稽核小組：負責提報內部稽核之不符合事項。
3.3.3管理代表：負責管理審查決議記錄之簽發。
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3 3.4不定期稽核：如有下列之狀況發生時，由總經理或管理代表指示實施稽核，由稽核員於實施前三天擬定【___年度內部稽核計畫】經管理代表核准後實施。
3.4.1組織變更足以影響管理系統時；
3.4.2總經理或管理代表認為有其必要時。
3.5稽核人員資格鑒定
3.5.1稽核人員至少應接受外部或內部相關訓練16小時以上，考核標準80分合格者應登錄在【稽核人員名册】上，低于80分不合格者應重新培訓補考。
3.5.2稽核人員選派時應考慮其專長、個人溝通能力、對公司運作之瞭解。
3.5.3 稽核人員不可以安排稽核自己部門或涉及的工作範圍。
3.6內部稽核之實際狀況與成效應由管理代表按『管理審查程序』之規定向總經理報告。
3.7稽核中發現問題之判定分為下列三種
3.7.1主要缺點(MA)：指違反公司管理系統作業程序，會嚴重影響環境、員工健康或公司對客戶提供的產品或服務的品質或相關法律法規，屬於管理系統上的重大缺失。
3.7.2次要缺點(MI)：指少數作業員沒有遵照作業程序規定實施作業所造成的輕微過
失，屬於偶發性的個案問題，非系統的缺失。
3.7.3建議事項(SG)：指有助於品質或環境、安全及有害物質的提升或澄清作業中之不明確事項，提供給被稽核部門參考改進之用。
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4 四、 權責：
4.1 文管中心為本文件之權責單位，權責主管經董事長授權，負責本文件之管制，並確保依本文件作業。
4.2總經理：負責稽核作業運作之核准與裁示。
4.3管理代表：負責稽核合格人員之認定、稽核計畫及稽核結果之審核，並督導稽核作業之有效運作。
4.4稽核人員：依分派任務執行作業，報告稽核執行結果。
4.5被稽核單位主管：負責稽核問題改善方案之擬訂與執行。
5.1 流程圖
主流程圖別:內部稽核管理程序相關文件/表單文管中心管理代表/稽核小組管理代表/稽核小組/被稽核主管稽核小組/被稽核主管管理代表/稽核上組/被稽核主管管理代表稽核小組版本:01制作日期:2010.4.26制作者:魏 瓊開始擬訂稽核計劃編制審核檢查表審核招開稽核前會議招開稽核後結論會議改善確認內審資料維護YYNN年度內部稽核計劃稽核計劃表內審員名冊稽核檢查表稽核時間按排表首次會議記錄表糾正通知單末次會議記錄表糾正通知單管制表審核記錄/開不符合報告執行稽核糾正與預防措施管理程序執行矯正及預防措施
5.2 流程圖說明 文件類別 程序 制定日期 版本
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5 5.2.1擬訂年度稽核計畫
管理代表應指派稽核人員擬訂【
年度稽核計畫表】，呈送管理代表審查認可。『 年度稽核計畫表』由稽核人員擬定，其內容應包含：稽核目的（如年度定期
稽核或3.2專案）、稽核日期與時間、稽核人員、稽核範圍（包括受稽核之部門、 對象等）與稽核專案（ISO之相關條文）。
5.2.1.1稽核計畫擬訂時，須確保與品質、環境安全，有害物質管理、SA8000、EICC及勞工與道德管理系統之相關單位元及功能區域全部涵蓋。
5.2.1.2稽核時間之安排應根據被稽核單位作業之複雜性及問題發生之可能性來調整，有關稽核次數之安排則參照〝名詞解釋3.1及3.2〞之原則辦理。
5.2.2編制稽核檢查表
5.2.2.1管理者代表應指派人員，在每次稽核前編制『稽核查檢表』，『稽核查檢表』的內容應包括被稽核單位所有的功能單位，作業場所及相關活動，『稽核查檢表』的編制依據為被稽核單位所涉及的相關體系檔（包括手冊、程序、作業知道書等），適用的法律法規、客戶要求、自身管理要求。
5.2.2.2稽核時，『稽核查檢表』因作為稽核的主要參考，但稽核員還應關注被稽核單位的運行情況，相關檔、適用法律等，並視情況增加稽核內容，增加的內容應自行補充到『稽核查檢表』中。
5.2.2.3內部稽核時，需確認上次稽核缺失是否結案。
5.2.2.4 在編制稽核檢查表時，應擬定審核的過程和區域的狀況和重要性以及以往審核的結果，對以往曾經發生過問題，或有可能正在發生問題，和/或有可能發生問題（由於過程本身的特性）的過程和區域特別關注，在檢查表中編制檢查項做重點檢查。審核的區域重點請參考附件：審核區域條款與重點
5.2.3年度稽核計畫及稽核查檢表審核
『 年度稽核計畫表』及『稽核查檢表』應由管理者代表批准。 文件類別 程序 制定日期 版本
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6 5.2.4稽核前準備
5.2.4.1稽核人員選擇
執行稽核前一周以上，管理代表應依被稽核單位之特性及功能不同，由『稽核人員名冊』中挑選適當人員組成稽核小組執行稽核作業。管理代表選派稽核人員時，應考慮稽核之公正性與獨立性，稽核人員不得稽核與自己業務有直接責任關係的業務或活動。
5.2.4.2稽核日程安排與通知
稽核人員選擇後，管理者代表應指定人員（即稽核組長）編制『內部稽核日程安排表』，『內部稽核日程安排表』應由管理者代表審批後，在稽核前發佈。被稽核單位主管有義務全力配合稽核安排，不得藉故迴避。為避免不必要之爭論，稽核人員應於收到『內部稽核日程安排表』後，事先瞭解相關之程式、辦法、以把握稽核重點，稽核員應依分派之工作預先瞭解『稽核查檢表』以作為執行稽核作業之依據，『稽核查檢表』僅是稽核人員的主要參考檔，實際稽核時，稽核員可臨時增加符合稽核範圍及被稽核方職責範圍內的稽核內容。
5.2.5稽核前會議
5.2.5.1稽核前，管理者代表應召開稽核前會議，並對稽核的日程，目的、各部門準備情況再次進行確認，並視情況進行調整。
5.2.5.2首次會議參加人員應包括管理者代表，被稽核部門主管或代表，各稽核人員。首次會議為正式會議，應簽名留存。
5.2.6執行稽核 文件類別 程序 制定日期 版本
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7 稽核人員查核時，應以被稽核部門之相關程式核對其品質，有害物質，或環境及安全、有害物質管理、SA8000、EICC及勞工與道德管理記錄、作業或設備條件等相關事務是否符合規定。對於稽核人員之查詢，作業人員有義務解說，並提供記錄作佐證。稽核人員執行稽核時，態度應友善，立場應公正不批評，不爭論缺點之判定應有客觀的證據，而非靠推測或猜測。稽核人員應對被稽核專案之人、事、物採取主動抽樣而非被動查核。
5.2.7召開稽核檢討會
5.2.7.1內部稽核小組會議
為確保審核資料的完整性及防止各部門不符合項（缺失）開立後發生爭議，稽核組長應在現場審查結束後，安排半小時到一小時的內部稽核小結會議，對相關資料進行整理，當有爭議發生時，應由稽核組長決定應否開具不符合。
5.2.7.2末次會議
管理者代表應于完成稽核後7天內召開“稽核末次會議”由稽核人員於會中報告稽核狀況及異常事項，稽核人員應將所發現不符合定之事實，詳填在『矯正通知單』之〝缺點說明〞欄中並作缺點別之判定，交管理代表審核後交由責任單位主管簽收，稽核組長應與被稽核單位確定“預定完成期限”後，將不符合改善時間並登錄於『矯正通知單管製錶』利追蹤管制。詳細預定完成期限，請參考【糾正與預防措施管理程序】5.2.2.1。
