寿光农发行管理创新
创新风险监测手段补足贷后管理“短板”
——寿光农商行破解贷后风险管理难题成效彰显来源：寿光农村商业银行赵庆国王洪伟发布时间： 2009-06-22
一只木桶能盛多少水并不取决于桶壁上最长的那块木板，而是取决于最短的那块，人们把这一规律称为“短板理论”。而长期以来贷后风险管理环节缺乏有效的动态监控手段，无法在事前有效识别贷款潜在风险，只能事后采取补救措施，已经越来越成为制约信贷资产质量进一步提高的“短板”。今年以来，寿光农村商业银行在贷后风险识别、评估、预警、推动控制等方面进行了一些大胆的尝试和有益的探索，通过到企业现场访谈、实地查看、定量分析等措施，深入揭示贷户和行业风险，最大限度地避免信贷资产损失。到目前，该行共抽取橡胶、化工、房地产等行业的企业进行了风险评价和预警，取得了初步成效。到5月末，该行五级分类不良率1.21%，比年初下降0.78个百分点，在全省农信系统属最好水平。
创新思路，未雨绸缪
贷前考察、贷中审查制度完善，但贷后风险管理环节相对薄弱，不能在贷款风险产生前提出预警，一直是困扰银行业经营管理的难题。因此，从根本上转变“重贷轻管”观念，切实加强贷后风险评价，不仅是信贷管理工作的重要内容和本质要求，也是增强信贷风险控制，提高信贷资产质量，推动经营效益明显增长的现实需要。
根据摩根的统计分析显示，在贷后管理过程中监测到风险并迅速补救，对降低风险损失的贡献度为25-30%，而当风险产生后才进行事后处理，其效力则低于20%。正是基于这些认识，加之目前金融危机致使部分行业面临较大的经营风险，该
行安排风险管理部对当前的信贷风险管理工作进行了详尽的调研和分析，发现目前贷前审查、贷中审查等比较严格和完善，但在贷后风险管理工作中存在诸多的漏洞和不足。主要表现在部分管理人员对贷后风险管理工作认识不足：在激烈的市场竞争中，加大贷款投放能够带来明显的当期收益，但是过分依赖贷前调查，认为贷前进行严格的调查、分析和论证，落实好还款来源就高枕无忧了，没有及时有效的实施贷后风险监测，造成贷后管理成为“事后管理”，只能出现实际风险后被动接受，致使不良贷款前清后增现象比较突出，严重制约着信贷资产质量的进一步提高。
针对存在的这些问题和不足，该行进一步创新工作思路，把风险管理作为经营管理的核心内容之一，要求干部员工树立全面风险管理意识，并责成风险管理部以加强贷后风险评价为重点，本着“专岗负责、现场查看、确定等级、推动控制”的原则，重点围绕“人品、产品、押品”和“电表、水表、帐表”等环节，采取风险识别、风险评估、风险预警并采取科学的控制手段和方法，及时了解企业当前的经营、财务状况以及未来的发展趋势，进行客观的分析评价，在发现贷款出现风险苗头时及时预警，为决策层提供有效的风险控制依据，便于能够及时采取保全控制措施，避免信贷资产遭受损失。
细化流程，科学操作
为使贷后风险评价工作实现制度化、程序化和规范化，该行根据银监会和省、市联社的有关政策规定，并充分结合该行实际，制定了《寿光农村商业银行贷后风险评价实施细则》，为此项工作的扎实开展提供了有效的制度遵循。
（一）设置计分卡，细分风险等级。风险管理部作为风险
管理的中台控制部门，设立贷后风险评价岗，各支行也相应设立风险评价人员，规定各支行对辖区内的所有企业每年必须评价一次，风险管理部则每年按行业抽取不少于30家关注类以上的贷款企业进行风险评价和核查。为科学准确的体现风险等级，该行设置了《贷后风险评价计分卡》，实行百分制，主要由“企业经营现状、财务指标、第二还款来源、高管人员品行、行业风险分析”等五大项组成，下设18个小项指标，确定不同的分值和权重。将风险预警分为四个等级，根据得分高低分别确定为红色风险预警、橙色风险预警、黄色风险预警和绿色风险预警。同时，特别规定如果企业存在停产、产品严重滞销等情况，直接将风险预警调高到红色预警；存在套取信贷资金、借款用途与实际流向不符等情况，直接将风险预警提高到橙色预警；对于抵押物足值、变现能力强的企业，则在确定风险预警等级时可上调一级。
（二）现场访谈，发现倪端。到企业现场访谈是贷后风险评价发现风险点的一个重要环节。访谈前根据贷款企业和行业的不同，风险评价人员及时收集研究有关的客户信息，做到对借款企业与行业的基本理解，认真准备访谈和调查计划，制定书面访谈提纲；到达企业后，同企业负责人、财务主管、销售主管等人员进行访谈，采取一对一的访谈方式，避免会议式访谈，并掌握好谈话技巧，如询问同一问题时接受访谈人员回答不一致的要重点关注，分析是否存在风险点。访谈的重点主要围绕“三品、三表”，即一是人品，企业高管人员的人品是否诚实守信，是否合法合规经营；二是产品，是否在市场上有竞争力，是否有稳固的市场占有率，是否有高附加值；三是抵押品，是否真实、足值。四是水表，因为生产一定要用水，水表不会说谎话；五是电表，因为生产要用电，可以看出生产的变化情况；六是账表，分析访谈取得的数据是否与实际帐表一
致，是否提供虚假资料。访谈时风险评价人员详细做好各项记录，及时做好访谈内容的验证工作；记录底稿作为第一手数据资料纳入档案保管。
（三）实地调查，了解实情。在现场访谈的基础上，风险评价人员主要查看企业的财务报表、利润及财务费用明细账、原材料、产成品明细账及出入库单等，了解企业的水电费使用、税金缴纳、现金流量、工资支付、资金流向等生产经营情况的变化。同时进行实物勘验，通过勘察经营场所、盘点库存产品、原材料等方式，认真细致地了解企业的生产工艺及经营状况，准确判断企业是否存在潜在风险；必要时询问企业的工人、商业往来客户的和其他债权人，通过他们对企业的评价，了解其风险情况，最终确定其偿债能力。在此基础上，风险评价人员根据访谈和现场调查的数据填制风险评价计分卡，初步确定风险预警等级。
预警风险，推动控制
贷后风险评价的最终目的是发现风险，及时预警，并运用科学的手段和方法推动控制。该行严格按照制定的贷后风险评价实施细则规范操作，发现风险及时处理，有力地促进了信贷资产质量的提高，成效逐步显现。
（一）明确风险报告路线。为将贷后风险评价工作落到实处，要求风险评价人员根据获取的基本信息，形成详尽的贷后风险评价报告，内容主要包括分析借款人的经营现状、偿还能力、偿还意愿和保证、抵押、质押的有效性，以及借款人的偿还记录等，明确指出企业存在的潜在风险和发展前景。在此基础上，根据风险预警等级确定向分管副行长、行长和董事长的汇报路线。汇报结束后，由风险管理委员会最终确定风险等
级。监测完毕，贷后风险评价人对员所监测的企业建立贷后风险评价台帐，详细记录监测情况，并根据实际情况和预警变化及时进行动态调整。
（二）有效推动风险控制。风险管理部根据不同的风险预警等级，向相关部门和支行下发风险预警通知书，提出风险化解提示，落实责任人及时控制和化解风险，限期整改。红色预警的由风险管理部将风险预警通知书移交支行和资产管理部，建议对该资产进行依法保全处置；橙色预警的对业务部、相关支行下发预警通知书，对出现风险的企业建议采取逐步压缩贷款规模，降低预期损失；黄色预警的则对相关支行下发预警通知书，建议对该企业贷款重新进行利率定价，覆盖贷款风险。同时根据风险预警等级及时调整信贷资产五级分类级次。按照贷后风险评价实施细则，相关部门和支行收到风险预警通知书后，要立即对预警信息做进一步核实，制定详细的贷款风险防控预案，在一周内上报风险管理部和业务部门，制定工作计划，安排专人在最短时间内采取有效措施控制和化解贷款风险。
（三）初步运作，效果明显。为检验贷后风险评价的准确性和有效性，本着边实施、边完善的原则，该行严格按照贷后风险评价实施细则，按行业抽取了潍坊市跃龙橡胶有限公司和寿光市糖酒茶副食品有限公司等企业进行了贷后风险评价。
如在对潍坊市跃龙橡胶有限公司的贷后风险评价中，该行按照风险识别、评估、预警和推动控制的操作流程，分别进行了现场访谈和实地调查，根据取得的原始数据严格对照《贷后风险评价计分卡》进行打分，按照规定的报告路线上报行领导和风险管理委员会后，最终确定为绿色风险预警。同时，形成
详尽的贷后风险评价报告，对该企业的经营现况和发展前景进行了客观的分析和评价。一方面，重点进行风险提示。一是该企业流动比率偏低，短期偿债能力不强，公司面临一定的短期偿债压力，所得收入全部用于企业周转和增加设备；二是公司财务核算不够规范，主要是向股东借款、社会筹资在资本公积中反映，人为降低了资产负债率，并且对外担保超过净资产的50%，或有负债过大;三是对外代加工贴牌产品较多，产品销售借助其他企业的销售网络，虽然有利于企业当前发展，但不利于企业自身品牌建设，无益于企业长远发展。另一方面，提出工作和整改建议。一是根据当前企业发展状况和贷后评价报告，该企业风险较低，年内可适当增加2000万元以内的短期流动资金贷款；二是目前子午胎项目发展趋势良好，一年内应重点经营该项目，不宜投资其他项目，对公司未来一年的投资项目及现金流量需给与特别关注；三是要借助于政府出台的拉动内需的优惠政策，如：汽车下乡，大力发展自主品牌和销售网络，逐步压缩贴牌产品的占比，培育自身的竞争优势，建立起自己的销售网络，进一步提升企业品牌的社会影响力；四是逐步增加产能，扩大生产，或归还高息借贷，降低经营成本，并规范财务核算，向股东借款、社会筹资实际为公司负债，需支付利息，应调至其他应付款；五是应压缩对外担保额度，对外担保压缩至不超过净资产的30%以内，降低或有负债带来的风险。
在进行贷后风险评价、揭示潜在风险的同时，也极大地提高了信贷管理人员的工作责任心，因为有效的贷后风险评价给他们带来了无形的压力，贷前调查、贷中审查和贷后检查等各个控制环节得到明显增强，进一步提升了信贷管理能力和信贷资产质量。贷后风险评价工作初战告捷。