注册会计师 CPA 公司战略与风险管理 第22讲_SWOT分析

注册会计师考试公司战略与风险管理模拟试题(答案在后面)一、单项选择题（本大题有24小题，每小题1分，共24分）1、在制定企业战略时，通常需要进行SWOT分析。

以下哪个因素不属于SWOT分析中的要素？A. 优势（Strengths）B. 劣势（Weaknesses）C. 市场机会（Market Opportunities）D. 国家政策（Government Policies）2、在风险管理中，以下哪个策略是用来处理不可预见事件带来的风险？A. 风险规避（Risk Avoidance）B. 风险减轻（Risk Mitigation）C. 风险转移（Risk Transfer）D. 风险接受（Risk Acceptance）3、在制定企业的发展战略时，以下哪项不是战略制定过程中的关键步骤？A. 确定企业的长期目标B. 分析企业内外部环境C. 评估企业的资源和能力D. 制定详细的战术计划4、在风险管理中，以下哪项不是识别风险的方法？A. 头脑风暴法B. 德尔菲法C. 风险评估矩阵D. 财务报表分析5、在制定企业战略时，下列哪项不是SWOT分析的组成部分？A. 机会B. 威胁C. 优势D. 劣势6、在风险管理中，以下哪项不是识别风险步骤的内容？A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 风险监控7、在制定公司战略时，以下哪项不是SWOT分析的组成部分？A. 机会B. 威胁C. 优势D. 劣势8、根据波特的五力模型，以下哪项不是决定行业竞争程度的关键因素？A. 现有竞争者的数量和实力B. 潜在的新进入者C. 替代品的可用性D. 供应商和客户的议价能力9、在制定公司战略时，考虑组织内部和外部环境的关键因素包括（）。

A. 技术进步B. 社会责任C. 法律法规的变化D. 经济全球化趋势 10、下列哪项不是公司战略的风险类型？A. 战略决策风险B. 市场风险C. 运营风险D. 财务风险11、在制定企业战略时，下列哪项不属于SWOT分析的要素？A. 机会B. 威胁C. 优势D. 劣势12、下列哪种情况最有可能在企业战略规划中使用？A. 只关注短期业绩B. 只关注长期发展C. 同时关注短期业绩和长期发展D. 与供应商和个人客户进行战略规划13、关于企业风险管理策略的描述中，下列哪项是不正确的？• A. 风险规避策略是完全避免任何可能带来风险的活动。

分析步骤概览
收集信息
对企业或项目内外部环境相关信息进行收集。
制定战略和计划
基于分析结果，制定相应的战略和计划。
ABCD
分析优势、劣势、机会和威胁
根据收集的信息，分析企业或项目的优势、劣势、 机会和威胁。
实施与调整
实施战略和计划，并根据实际情况进行调整。
02 优势分析（S）
直接优势
市场地位
01
公司或产品在市场上的地位稳固，具有较高的知名度和品牌价
新兴市场机会
随着全球化和互联网的发展，新兴市场不断涌现， 为企业提供了更广阔的发展空间。
3
区域发展机会
不同地区经济发展水平不同，企业可以根据自身 优势选择进入具有发展潜力的区域市场。
技术机会
科技创新
新技术的出现和应用为企业提供了技术升级和创 新的机会，提高生产效率和产品竞争力。
数字化转型
数字化技术的发展为企业提供了数字化转型的机 会，实现商业模式和管理模式的创新。
间接劣势
供应链问题
如果公司的供应链管理不善或过于依赖单一 供应商，可能会导致生产中断或成本增加。
组织文化不适应
公司的组织文化可能与市场需求或客户期望不匹配 ，这可能影响客户满意度和忠诚度。
缺乏创新
如果公司不能及时进行产品或技术创新，可 能会被市场淘汰或陷入同质化竞争。
潜在劣势
法规合规风险
公司可能面临法规变化的风险，如果不及时调整业务策略，可能 会遭受重大损失。
03 劣势分析（W）
直接劣势
资源不足
公司可能缺乏关键资源，如资金、 技术或人才，这可能会限制其业 务发展和市场竞争力。
品牌知名度低
新进入市场的公司或产品可能没 有建立起品牌知名度，导致消费 者对其产品缺乏信任和认可。

=个人的投资行为可分为两个阶段：先确定最佳风险资产组合，然后考虑无风险资产和最佳风险资产组合的理想组合。

只有第二阶段受投资人风险偏好程度的影响。

分离定理在理财方面非常重要，它表明企业管理层在决策时不必考虑每位股东对风险的态度。

选项A、B、C正确，选项D错误。

【例题•单选题】当存在无风险资产并可按无风险报酬率自由借贷时，下列关于最有效风险资产组合的说法中正确的是（）。

（2017年第Ⅰ套）A.最有效风险资产组合是投资者根据自己风险偏好确定的组合B.最有效风险资产组合是风险资产机会集上最高期望报酬率点对应的组合C.最有效风险资产组合是风险资产机会集上最小方差点对应的组合D.最有效风险资产组合是所有风险资产以各自的总市场价值为权数的组合【答案】D【解析】当存在无风险资产并可按无风险报酬率自由借贷时，从无风险报酬率出发作风险资产有效组合边界的切点是市场均衡点，它代表唯一最有效的风险资产组合，它是所有证券以各自的总市场价值为权数的加权平均组合。

选项D正确。

【例题•多选题】市场上有两种有风险证券X和Y，下列情况下，两种证券组成的投资组合风险低于二者加权平均风险的有（）。

（2016年）A.X和Y期望报酬率的相关系数是0B.X和Y期望报酬率的相关系数是-1C.X和Y期望报酬率的相关系数是0.5D.X和Y期望报酬率的相关系数是1【答案】ABC【解析】当X和Y期望报酬率的相关系数是1时（即相关系数取最大值），两种证券组成的投资组合的标准差有最大值，即等于两种证券标准差的加权平均数，只要X和Y期望报酬率的相关系数不为1，两种证券组成的投资组合的标准差一定小于两种证券标准差的加权平均数。

【例题•单选题】甲公司拟投资于两种证券X和Y，两种证券期望报酬率的相关系数为0.3，根据投资X和Y 的不同资金比例测算，投资组合期望报酬率与标准差的关系如下图所示，甲公司投资组合的有效集是（）。

（2015年）A.XR曲线B.X、Y点C.RY曲线D.XRY曲线【答案】C【解析】从最小方差组合点到最高期望报酬率组合点的那段曲线为有效集，所以选项C正确。

公司战略全部知识点总结一、战略与战略管理概述（一）战略创新的类型产品创新、流程创新、定位创新、范式创新。

（二）多维度探索战略创新1.创新的新颖程度：渐进式创新、突破式创新；2.创新的基础产品和产品家族；3.创新的层面：架构层面的创新和组件层面的创新；4.创新生命周期：流变阶段、过度阶段、成熟阶段。

（三）战略创新的情景——创新型组织的组成要素及特征1.共同使命、领导力和创新的意愿；2.合适的组织结构；3.关键个体；4.全员参与创新；5.有效的团队合作；6.创造性的氛围；7.跨越边界。

（四）创新管理的主要过程搜索阶段——选择阶段——实施阶段——获取阶段（五）创新管理的流程模型1.阶段——门模型：创新的每一阶段进行评估。

2.3M创新漏斗模型：头脑风暴，大量创新进行筛选。

3.集成产品开发（IPD）流程：强调市场和客户需求对于产品开发和创新的根本性作用，极大地提高产品开发与创新的效率和成功率。

（六）企业社会责任包括3个方面:①保证企业利益相关者的基本利益要求;②保护自然环境;③赞助和支持社会公益事业。

（七）战略决策与实施过程中处理冲突的5种行为模式对抗、规避、和解、协作、折中。

二、战略分析1.宏观环境分析：PEST2.产业环境分析：五力竞争模型、产品生命周期、成功关键因素分析。

3.竞争环境分析：竞争对手分析、战略群组分析。

4.资源与能力分析：（1）有形资源、无形资源、人力资源。

（2）钻石模型：生产要素、需求条件、相关与支持性产业、企业结构同业竞争企业战略。

（3）生产管理能力、研发能力、市场营销（市场决策、产品竞争、销售活动）、财务能力、组织管理能力。

（4）企业核心能力：价值型、独特性、可延展性、不可模仿性、动态性、整合性。

5.价值链分析（1）基础活动：内部后勤-生产活动-外部后勤-市场营销-服务。

（2）支持性活动：采购活动、技术能力、人力资源、基础设施。

6.业务组合分析-波士顿矩阵明星业务、问题业务、现金牛业务、瘦狗业务。