费用报销管理办法
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费用报销管理办法
（2020年）第()号
第一章 总 则
第一条 为进一步提升公司管理水平，规范公司报销行为，特制定本管理办法。
第二条 本办法适用于本公司及所属子公司全体员工。
第二章 借支管理规定及流程
第三条 借支管理规定：
1. 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续；
2. 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应填写借款申请单，并及时报销。除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3. 财务部门须加强员工个人借款的管理，每月底须在发工资前清理员工个人借款。做到前账不清，后帐不借，并有权从个人工资中优先扣除。
4. 借款人需要明确发生业务所归属的公司名称。原则上属于哪个公司的业务，在哪个公司的借支，并在哪个公司报销。
第四条 借款流程：
1. 借款人按规定填写《借据》，注明借款事由、借款金额、支付方式（转账或现金）并签字确认。 2. 审批流程：借款人填写《借据》→部门负责人审核→财务经理审批→财务总监审批 →副总经理审批→董事长审批→ 出纳处领款。
第三章 费用报销管理
第五条 当事人因办理公司业务发生报销行为时，需取得合法、合规的票据。票据的内容须和经济业务相一致。
第六条 白条原则上不作为报销凭证，如确实需要报销的，按照实际发生金额的50%给予报销。
第七条 单笔金额在500元以下的零星支出，确实无法提供发票的，可以凭取得的收据报销。但收据须注明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。
第八条 报销人须在业务发生之日起5个工作日内到财务处履行报销手续。报销原则上不允许跨月，禁止跨年。
第九条 报销时，报销人存在个人借款的，优先冲减个人借款后余额返回报销人。
第四章 费用报销流程
第十条 费用报销流程：
报销人填写《费用报销单》→部门负责人审批→会计审核→财务经理审核→财务总监审批→副总经理审批→董事长审批→出纳报销。 部门负责人对该业务的真实性、合理性负责，财务部负责人对该票据的合法性、合规性负责，副总经理（权限内）、董事长有最终否定权。
第十一条 付款申请和费用报销是两个独立的流程，不能相互替代。
第十二条 发生付款业务，申请人须填写《付款申请单》，付款流程参照第十条的规定。
第五章 附则
第十三条 本管理办法由财务部负责解释，之前发布的内控制度、流程、管理办法与本管理办法有冲突的，以本管理办法为准。
第十四条 该管理办法经董事长批准后执行。
附件：1.付款申请单；
2.费用报销单。
郑州XXXXX有限公司
2020年9月16日
付款申请单
2020 年 月 日
付款事由：
供应商名称：
账号：
开户行：
合同编号： 合同价款：
累计支付金额： 本次申请支付金额：
累计已开发票金额： 申请人：
部门负责人审批： 财务经理审批：
财务总监审批： 副总经理审批：
董事长审批：
备注：
