费用报销管理办法
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费用报销管理办法
(2020年)第()号
第一章总则
第一条为进一步提升公司管理水平,规范公司报销行为,特制定本管理办法。
第二条本办法适用于本公司及所属子公司全体员工。
第二章借支管理规定及流程
第三条借支管理规定:
1.出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续;
2.其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应填写借款申请单,并及时报销。除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3.财务部门须加强员工个人借款的管理,每月底须在发工资前清理员工个人借款。做到前账不清,后帐不借,并有权从个人工资中优先扣除。
4.借款人需要明确发生业务所归属的公司名称。原则上属于哪个公司的业务,在哪个公司的借支,并在哪个公司报销。
第四条借款流程:
1.借款人按规定填写《借据》,注明借款事由、借款金额、支付方式(转账或现金)并签字确认。
2.审批流程:借款人填写《借据》→部门负责人审核→财务经理审批→财务总监审批→副总经理审批→董事长审批→出纳处领款。
第三章费用报销管理
第五条当事人因办理公司业务发生报销行为时,需取得合法、合规的票据。票据的内容须和经济业务相一致。
第六条白条原则上不作为报销凭证,如确实需要报销的,按照实际发生金额的50%给予报销。
第七条单笔金额在500元以下的零星支出,确实无法提供发票的,可以凭取得的收据报销。但收据须注明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。
第八条报销人须在业务发生之日起5个工作日内到财务处履行报销手续。报销原则上不允许跨月,禁止跨年。
第九条报销时,报销人存在个人借款的,优先冲减个人借款后余额返回报销人。
第四章费用报销流程
第十条费用报销流程:
报销人填写《费用报销单》→部门负责人审批→会计审核→财务经理审核→财务总监审批→副总经理审批→董事长审批→出纳报销。
部门负责人对该业务的真实性、合理性负责,财务部负责人对该票据的合法性、合规性负责,副总经理(权限内)、董事长有最终否定权。
第十一条付款申请和费用报销是两个独立的流程,不能相互替代。
第十二条发生付款业务,申请人须填写《付款申请单》,付款流程参照第十条的规定。
第五章附则
第十三条本管理办法由财务部负责解释,之前发布的内控制度、流程、管理办法与本管理办法有冲突的,以本管理办法为准。
第十四条该管理办法经董事长批准后执行。
附件:1.付款申请单;
2.费用报销单。
郑州XXXXX有限公司
2020年9月16日
付款申请单