会计账务处理笔记
一、系统治理
1．登录：开始→程序→用友ERP-U8→系统服务→系统治理
2．建立用户：系统→注册→操作员：ADMIN→确定→权限→用户→增加→输入编码、姓名、部门、勾选相应角色（如账套主管）→增加……→退出
修改用户：权限→用户→选定一用户→修改→修改完毕→修改
删除用户：权限→用户→选定一用户→删除
3．建立账套：账套→建立→输入账套号（如420）、账套名称（如：天津方达公司）→击“账套路径”后的按钮选择账套要存的磁盘和文件夹（要双击文件夹）、设置启用的会计日期→下一步→输入单位名称及简称→下一步→设置行业性质和账套主管→下一步→勾选相关的基础信息→完成→是→在分类编码方案中按要求修改相应的编码→确定→确认→是→在“系统启用”框内选定“总账”，设定启用日期→退出
4．设权限：权限→权限→选定自己的账套号→选定用户→“修改”按钮→勾选“总账”、“UFO表”等相应子系统（可按+展开“总账”，勾选相应的子权限→确定→设置完成后，退出。
二、总账
1．登录：开始→程序→用友ERP-U8→财务会计→总账→设置操作员号及账套、会计年度及登录日期→确定
2．系统初始设置：
A．设置系统参数：设置→选项→选中“能够使用应收爱控科目”和“能够使用应对爱控科目”、“出纳凭证必须经由出纳签字”→编辑→确定
B．设置基础信息
（1）外币及汇率：设置→外币及汇率→币符：USD，币名：美元→确定→选中“固定汇率”，记账汇率为：8.1→退出
（2）会计科目：
设置→会计科目
增加：单击“增加”→输入科目编码、名称，选择辅助核算→确定→关闭
修改：双击该科目→修改→按要求进行修改→确定→返回
设定现金、银行总账科目：在“会计科目”窗口→编辑→指定科目→选定“现金总账科目”（或“银行总账科目”、“现金流量科目”）→在“待选科目”中双击“现金”（或“银行存款”），将其移入“已选科目”中
（3）凭证类别：系统菜单→设置→凭证类别→收、付、转→确定→修改→在“收款凭证”行的“限制类型”列双击→选择“借方必有”，在“限制科目”列输入1001，1002，按此方法将“付款凭证”设置为“贷方必有”1001和1002，“转账凭证”设置为“凭证必无”1001和1002→退出
（4）结算方式：结算方式→增加→依次输入结算方式的编码及名称→储存
（5）分类定义：
A．客户分类：分类定义→客户分类→增加→输入编码、名称→储存
B．供应商分类：分类定义→供应商分类→增加→输入编码、名称→储存
（6）编码档案：
A．部门档案：编码档案→部门档案→增加→输入部门编码及名称、属性等→储存
B．职员档案：职员档案→选定一部门→增加→输入职员编码及名称、属性→储存
C．客户档案：客户档案→选定一分类（如：批发客户）→增加→差不多：输入客户
编码、名称、税号、开户行、账号，在“联系”项：地址、；其他：输入进展日期→储存
D．供应商档案：供应商档案→选定一分类→增加→输入供应商编码、名称及其他信息→储存
E．项目档案：
建立项目档案共分四个步骤：建立项目大类、建立项目分类、建立项目名目、指定
核算科目
○1建立项目大类：设置→编码档案→项目名目→增加→输入项目大类名称（如：
治理费用），项目类型为：一般项目→下一步→级次：1→下一步→设置项目栏目，
一样保持默认→完成
○2建立项目分类：在“项目档案”窗口→项目大类：治理费用→项目分类定义→
输入分类编码（如：1）及分类名称（如：薪酬）→确定
○3建立项目名目：在“项目档案”窗口→项目大类：治理费用→项目名目→爱护
→增加→依次输入项目编号、项目名称、是否结算（为空即可）、输入（或参照）
所属分类码→回车，输入完毕“退出”
○4指定核算科目：在“项目档案”窗口→项目大类：治理费用→核算科目→在“待
选科目”中选中“治理费用”→单击> 按钮（或双击“治理费用”）→确定（7）输入期初数据：设置→期初余额→输入各项余额（注：往来项的余额需要双击，在新窗口中依次填写）→试算
3．凭证治理
（1）以另一用户身份注册登录：系统→重新注册→输入操作员代号、选定账套和操作日期（注：应保证系统日期大于当前经济业务日期）→确定
（2）填制凭证：系统菜单→凭证→填制凭证→增加→设置凭证类别、日期、附单据数（可暂不填）→输入摘要→借方科目编码（或用参照，关于银行存款或现金由于已设置现金流量，“增加”→击“项目编码”后的参照按钮→选择“经营活动”，并双击“销售商品”→输入金额）→依次输入各分录（注：按空格键可改变余额方向）→储存
注：会计有“有借必有贷，借贷必相等”的规则，因此在输入余额中，最后一项的余额可按“=”号键，系统会自动填写。
（3）修改凭证：没有审核和记账的凭证，通过导航按钮找到，直截了当进行修改。
（4）作废凭证：制单→作废→
（5）整理作废凭证：制单→整理凭证→选定月份→确定→全选→确定→是
（6）审核凭证：以另一用户重新登录，系统→重新注册→输入另一操作员的编号→确定→凭证→审核凭证→选定月份→确认→确定→审核→成批审核凭证→确定→退出（7）出纳签字：要求以“出纳”登录（如：603），系统→重新注册→操作员：603→确定→凭证→出纳签字→选定月份→确定→确定→出纳→成批出纳签字→确定→退出
（8）凭证汇总：以601或602重新登录→凭证→科目汇总→选月份，未记账凭证→汇总→查询完毕，退出
（9）记账：以601或602注册登录→凭证→记账→下一步→下一步→记账→确认
（10）冲销凭证（若现在发觉有凭证出错，而该凭证已登记入账的话）：在填制凭证框内→制单→冲销凭证→设置凭证类别及编号→确定
生成的红字冲销凭证也要审核并记账
（11）查询凭证：以601或602登录→凭证→查询凭证→选择“已记账凭证”或“未
记账凭证”→确认
4．出纳治理
进行出纳治理应以出纳员身份登录（在此以603重新登录）
（1）现金日记账：出纳→现金日记账→确定（双击某明细行，可查询该张凭证，击“总账”按钮能够查现金总账）
（2）银行存款日记账：出纳→银行存款日记账→确定（双击某明细行，可查询该张凭证，击“总账”按钮能够查银行总账）
（3）资金日报表：出纳→资金日报→确定→可击“昨日”按钮查看前一天的资金日报
（4）支票登记簿：出纳→支票登记簿→选择“工行存款”→确定→增加→输入领用日期、领用部门、、领用人、支票号、金额、用途等→报销日期可由出纳自己填
写（若在系统参数中选择了“支票操纵”的话，在填凭证时，一旦输入该支票
号，系统会自动登记报销日期）
（5）银行对账
A．录入银行对账期初数据：出纳→银行对账→银行对账期初录入→如：选择“工行存款”→确定→输入调整前余额（若有未达账项，可使用“对账单期初未达
账项”和“日记账期初未达项”进行调整，应保证调整后余额相等）B．录入银行对账单：出纳→银行对账→银行对账单→选择银行（如：工行）、月份→确定→增加→输入日期、结算方式、票号、借方金额或贷方金额、余额→
回车（如以下有空行可按ESC键取消空行）
C．进行银行对账：出纳→银行对账→银行对账→选择银行、月份→确定→确定→对账→输入截止日期→对账条件使用默认设置→确定
D．查询余额调剂表：出纳→银行对账→余额调剂表查询
5．期末处理
以602登录
（1）自动转账
①设置自动转账：
A．设置运算汇兑损益的自动转账凭证
系统→期末→转账定义→汇兑损益→凭证类别：付款凭证；汇兑损益入账科目：5503（即财务费用）→双击“中行存款”行将其选中→确定
B．设置运算销售成本的自动转账凭证
系统→期末→转账定义→销售成本结转→凭证类别：转账凭证；分别设置科目编码为库存商品：1243，主营业务收入：5101，主营业务成本：5401→确定
C．设置期间损益的自动转账凭证
系统→期末→转账定义→期间损益→凭证类别：转账凭证→本年利润科目：3131→确定D．设置计提所得税的自动转账凭证
系统→期末→转账定义→自定义转账→增加→输入“转账序号”01；转账说明：计提所得税；凭证类别：转账凭证→确定→第一行信息：科目编码：5701，金额公式：FS(3131,月,d)*0.14→增行→第二行信息：科目编码：217106，金额公式：CE（）→储存
E．设置结转所得税至本年利润的自动转账凭证
系统→期末→转账定义→对应结转→转账序号：01；凭证类别：转；摘要：结转所得税至本年利润；转出科目编码：5701→增行→科目编码：3131；名称：本年利润；结转系数：1②利用自动转账生成凭证
以601账套主管登录→系统→设置→外币及汇率→将1月份的汇率改为：8。05→再以602
登录
A．生成运算汇兑损益的凭证：系统→期末→转账生成→汇兑损益结转→全选→确定→确定→储存→退出→关闭
注：该张凭证应以601审核→603出纳签字→602记账才可进行以下操作
B．生成运算销售成本的凭证：系统→期末→转账生成→销售成本结转→确定→确定→储存→退出→关闭
注：该张凭证应以601审核→602记账才可进行以下操作
C．生成结转期间损益的凭证：系统→期末→转账生成→期间损益结转→全选→确定→储存→退出→关闭
注：该张凭证应以601审核→602记账才可进行以下操作
D．生成计提所得税的凭证：系统→期末→转账生成→自定义转账→全选→确定→储存→退出→关闭
注：该张凭证应以601审核→602记账才可进行以下操作
E．生成结转所得税至本年利润的凭证
系统→期末→转账生成→对应结转→全选→确定→储存→退出→关闭
注：该张凭证应以601审核→602记账才可进行以下操作
（2）对账
对账功能能够随时使用，不一定在月末
以601账套主管登录→期末→对账→选定该月→选择→对账→退出
（3）结账
以601账套主管登录→期末→结账→下一步→对账→下一步→下一步→结账
6．信息查询
（1）差不多会计账簿
A．总账：以602登录→账表→科目账→总账→确定→可在“科目”框内选择科目进行查询
B．余额表：账表→科目账→余额表→确定→输出→选择储存位置及文件名→储存
C．明细账：账表→科目账→明细账→确定→选择科目
D．序时账：账表→科目账→序时账→选择日期的期间→确定
E．日记账：账表→科目账→日记账→选择科目及日期→确定
注：现金日记账及银行存款日记账由出纳进行，不在此查询
F．多栏账；账表→科目账→多栏账→增加→科目：5101→自动编制→确定→查询→确认G．日报表：账表→科目账→日报表→设置日期→确定
（2）辅助账簿
账表→客户往来辅助账（供应商往来辅助账、个人往来账、部门辅助账、项目辅助账）等进行查询
三、UFO报表
开始→程序→用友ERP-U8→财务会计→UFO表→确定→操作员：602→确定→关闭“日积月累”对话框
1．资产负债表：新建一个空文件→格式→报表模板→行业：新会计制度，财务报表：资产负债表→确定→确定→输入“编制单位”→单击屏幕左下角的“格式”按钮（红色）→是→生成数据后→数据菜单→关键字→录入→输入关键字→确定→储存
2．利润表：新建一个空文件→格式→报表模板→行业：新会计制度，财务报表：利润表→确定→确定→输入“编制单位”→”→单击屏幕左下角的“格式”按钮（红色）→是→生成数据后→数据菜单→关键字→录入→输入关键字→确定→储存
3．自定义报表
如：库存商品变动表
（1）输入标题“库存商品变动表”
（2）单击E2单元格→数据→关键字→设置→选择“年”→确定，按此方法在F2设置“月”
（3）按P327输入文字，选定A3：I7→格式→区域划线→网格线→确定
（4）选定A3：A4→格式→组合单元→整体组合（其他依次类推）
（5）设置公式：
B5：单击B5→f x按钮→函数向导→用友账务函数→双击数量期初SQC→科目→利用参照选择124301→确定……
C5：单击C5→f x按钮→函数向导→用友账务函数→双击期初QC→科目→利用参照选择124301→确定……
D5：单击D5→f x按钮→函数向导→用友账务函数→双击数量发生SFS→科目→利用参照选择124301→确定……
E5：单击E5→f x按钮→函数向导→用友账务函数→双击发生FS→科目→利用参照选择124301→确定……
F5：单击F5→f x按钮→函数向导→用友账务函数→双击发生SFS→科目→利用参照选择124301，参数方向为“贷”→确定……
G5：单击G5→f x按钮→函数向导→用友账务函数→双击发生FS→科目→利用参照选择124301，参数方向为“贷”→确定……
H5：单击H5→f x按钮→函数向导→用友账务函数→双击数量期初SQM→科目→利用参照选择124301→确定……
I5：单击I5→f x按钮→函数向导→用友账务函数→双击数量期初QM→科目→利用参照选择124301→确定……
将B5：I5的公式选定→复制→单击B6→粘贴→将各公式中的124301都修改为124302 C7：在公式定义框内输入?C5+?C6
E7、G7、I7：将C7的公式复制到E7、G7、I7
切换到数据状态下→数据→关键字→录入→输入关键字→确定→储存
四、工资
以书中P330~P334页的题为实例
1~3在“系统治理”和“总账”操作
开始→程序→用友ERP-U8→财务会计→工资→输入操作员代码，选择账套及登录日期→确定
1．工资系统初始化
（1）工资套参数：首次进入工资系统，设置工资类别个数为：单个；币另：人民币→下一步→无计件工资、代扣个人所得税、不扣零、人员编码为：2（以上按
提示做）
（2）建立人员类别：系统→设置→人员类别设置→类别：治理人员→增加→类别：经营人员→增加→返回
（3）建立部门档案：设置→部门设置→增加→输入部门编码、名称、属性→储存……
（4）建立人员档案：设置→人员档案→增加→输入人员编号、姓名，选择部门、人员类别、输入进入日期，选择代发银行、输入银行账号→确定→输入各个人员（5）建立工资项目：设置→工资项目设置→在“工资项目设置”页→增加→名称参照：差不多工资→双击类型处→数字→长度：9，小数：2，增减项：增项→“奖
金”项的增加与前相同→可用上下的箭头调先后顺序
（6）定义项目公式：设置→工资项目设置→在“公式设置”页→增加→选择“奖金”
→公式定义：IFF（人员类别=“治理人员”，2000，1500) →公式确认→确认（7）输入工资数据：业务处理→工资变动→输入各人员的差不多工资→运算→汇总→退出
（8）银行代发设置：业务处理→银行代发→确定→方式→DBF（数据库文件）→确定
（9）扣缴个人所得税：业务处理→扣缴所得税→确认→基数：1600→确定→是（10）工资的分摊设置：业务处理→工资分摊→工资分摊设置→增加→计提类型名称：工资→下一步→双击“部门名称”处→依次选择“总经理办公室”和“财
务部：→人员类型：治理人员→借方科目5502（治理费用），贷方科目：2151
（应对工资）→双击第二行“部门名称”处→依次选“供应部，销售部”→
人员类别：经营人员，借方科目：5502，贷方科目：2151→完成→返回→勾选
“工资”，并选择各部门→确定→退出
（11）福利费的分摊设置：业务处理→工资分摊→工资分摊设置→增加→计提类型名称：福利费，比例：14%→下一步→部门名称：总经理办公室，治理人员，借
方科目：5502，贷方科目：2153，第二行：供应部，销售部；经营人员，借方
科目：5502，贷方科目：2153→完成
2．日常业务处理
以702分别注册进入总账子系统和工资子系统，进行如下操作
（1）第一笔业务（销售商品，货款未收到）：到“总账”填制一张转账凭证
（2）第二笔业务（将所有治理人员的差不多工资上调10%）：业务处理→工资变动→替换→替换：差不多工资，替换为：差不多工资*1。1；人员类别=“治理人员”→确定→退出→是
（3）第三笔、第四笔业务（分配工资费用，计提福利费）：业务处理→工资分摊→选中“工资”和“福利费”，并选中所有部门，选中“明细到工资项目”→确定→选中“合并科目相同、辅助项相同的分录”→批制→两张均为“转账凭证”→储存
（4）第五笔业务（银行代发工资）：业务处理→银行代发→传输→指定位置和文件名→储存
到总账填该张凭证:
以“赵亮”登录到“总账”→填制凭证
借：应对工资23000
贷：银行存款21270
其他应对款1730
（5）第六笔业务（在总账系统以赵亮填制）
1月31日，计提固定资产折旧，共20 000元，假定全部计入治理费用。
转账凭证
借: 治理费用20 000
贷: 累计折旧20 000
（6）第七笔业务（在总账系统以赵亮填制）
1月31日，代扣代缴本月职工个人所得税，款项已通过银行支付。
银行凭证
借: 其他应对款 1 730
贷: 银行存款 1 730
（7）第八笔业务（在总账系统以赵亮填制）
1月31日，结转本月销售成本，共计300 000元。
转账凭证:
借: 主营业务成本300 000
贷: 库存商品300 000
（8）这几笔业务完成后，以主管“宋健”登录到“总账”分别进行审核和记账的操作
（9）以“赵亮”登录“总账”→期末→转账设置→期间损益结转→凭证类别：转账凭证，本年利润科目：3131→确定→转账生成→期间损益结转→全选→确定→将生成凭证储存→退出→关闭“转账生成”框
（10）以主管“宋健”登录“总账”进行审核和记账
（11）以主管“宋健”登录“工资”系统→业务处理→月末处理→确定……
（12）以主管“宋健”登录“总账”进行结账。
（13）以主管“宋健”登录“UFO报表”→新建一个文件→格式→报表模板→新会计制度，“资产负债表”或“利润表”→确定→是→输入“编制单位”→单击左下角红色的“格式”到“数据”状态下→数据→关键字→录入→填入年、月、日→确定→是→储存到指定位置，文件名：按要求→储存