财务开支审批办法

经费开支审批管理办法为进一步加强制度建设，健全约束机制，规范财务行为，切实强化理财机能，合理控制经费支出，提高资金使用绩效，构建节约型大学，根据《高等学校财务制度》和《某某工业大学党委领导下校长负责制实施细则》、《某某工业大学落实“三重一大”决策制度的实施办法》，结合学校具体情况，对《某某工业大学经费开支审批管理办法》（湖工大政字（2015）25号）进行修订。

一■经费开支审批权口经费开支按业务性质、金额大小和审批权限，实行分级审批制度，即部门负责人、分管校领导、分管财务校领导和校长四级审批。

（一）有预算且已明确支出项目和标准的经费开支1、一般日常支出，金额5万元及以下的由部门负责人审批;5万元以上的报分管校领导审批，其中实习经费金额20万元以上的报分管教学校领导审批;20万元以上的报分管财务校领导审批;50万元以上的报校长审批。

2、设备购置、图书资料购置、水电费支出、物业费支出以及基建支出，金额50万元及以下的由部门负责人审批;50万元以上的报分管校领导审批;200万元以上的报分管财务校领导审批;500万元以上的报校长审批。

（二）未列入年初预算但确需支出的项目，按有关规定执行。

（三）科研经费支出审批按《某某工业大学科研经费管理办法》执行。

（四）特殊情况确需借款的，须书面说明借款理由、具体用途、报账或还款时间，部门负责人签字，金额5万元以上的报分管财务校领导审批;20万元以上的报校长审批，并于业务结束后1个月内报账。

二■经费开支报销程序（一）各部门经费开支报销实行“一支笔”审批制度，由各部门确定一名负责人审批签字，并在财务处预留签名或印鉴。

（二）经办、填报人完整填报“某某工业大学报销凭证审批表”，附经证明人、验收人签字的原始凭证，并自行查验、鉴别票据真伪，单张票据额度在5000元及以上的还需打印在税务部门网站的查询页面，按规定程序签字审批后报账。

在校学生不能作为报账员。

三■附则1、本办法自公布之日起执行，原有相关规定与本办法相抵触者，以本办法为准。

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为规范学校财务管理，乐观推动校务公开，学校财务实行行政副校长主管、校长负责监督，重大经费开支由校长办公会议或行政会议集体争论打算。

现对学校经费开支审批作以下规定，以便全校教职工明确财务报销审批手续，也有利于相互监督。

一、学校基建项目审批学校基建和大规模修理，由校长办公会议提出意向，报请市教委有部门立项批准，实行公开招投标，确定施工单位，由行政副校长和总务主任负责监督。

二、学校物品选购审批学校购物，实行请购制度，先由使用部门填写《请购单》报总务处，500元以下由总务处负责人同意并组织选购；500元-2000元须行政副校长同意；2000元-10000元由行政副校长请示校长同意。

10000元-20000元须校长办公会议或行政会议争论同意，20000元以上报请示教委选购中心组织招投标或定向议标。

500元以上选购须两人以上选择两个以上的出售单位进行选购。

三、学校教学试验器材添置，由试验员或教研组提出方案，报教学副校长审核汇总，请示校长同意，由行政副校长组织相关人员选购，或与教委装备站联系配备或补助购买。

四、学校图书资料订购。

由教务处会同教研组提出方案，报教学副校长审核；政治思想教育用书由政教处、团委提出方案报分管领导审核；行政副校长汇总，请示校长同意并组织有关人员选购，或报教委装备站赐予配备或补贴。

五、经费开支审批权限依据市财政局、教育局学校各种经费开支必需由财务主管负责签字的规定，购买物品和基建修理款项由总务主任预审签字；购买教学资料、图书款项由分管教学副校长预审签字；然后交财务分管校长审批签字。

1000元以上行政副校长审批签字，最终请校长签字才能支出。

公务款待费一律由行政副校长签字后交校长签字才能报销。

六、报销手续购买、订制物品，经办人检查出售单位发票是否规范，写明用途，经手人签字，把物品交给仓库保管员入库登记签字；购买教学参考书，购买人填好请购单，50元以下报教务主任同意，100元以上报教学副校长同意才能购买，报销前到图书资料保管员处登记签字；差旅费报销，出差时先经要关处室同意，支配好课务和工作，报销时由相关处室出具出差证明，填写好差旅费报销单；学费退款，同学写好退学申请，家长签字，班主任签名并报教务处办理退学手续，由行政副校长请示校长确定退款数额。

财务支出审批权限管理制度为规范*****商会财务管理工作中的审批行为，明确商会财务支出的内部流程及审批权限，完善健全商会内控制度，确保健康持续发展，制订本制度。

第一章审批权限第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在30 万元(含)以下的，按照审批程序由副会长负责审批；单笔支出在30 万元至100 万元(含)的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准；单笔支出在100 万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。

第二章审批范围第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。

第三章审批要求第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。

第四章审批程序第四条支出审批及报销流程：经办人(填单) →主管或者分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审批权限流程) → 出纳付款→会计报帐。

第五章审批责任第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或者有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。

第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。

财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。

第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节赋予责任人相应处罚；如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将赋予严厉处罚。

本制度自2022 年11 月1 日起执行。

********************财务管理审批权限及操作规程为规范财务借款、付款、请款和报销管理制度，加强财务管理、提高办事效率，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合分公司的具体情况，特制订本制度。

财务审批管理办法（精选3篇）财务审批管理办法篇1为规范公司及控股子公司财务管理工作中的审批行为，明确公司财务支出的内部流程、决策程序及审批权限，完善健全公司内控制度，确保全公司的各项预算目标的实现，保障公司健康持续发展，制订本制度。

第一章总则第一条全公司财务工作实行预算管理模式，公司及控股子公司在本制度规定范围内行使审批权。

第二条审批范围：本公司直接经营活动、对外投资活动、融资活动发生的款项收支，纳入董事会审定通过的年度预算计划。

第三条公司实行总经理一只笔审批制度，财务总监及公司财务人员应严格审核公司各项经济业务的发生，若应审核不严给公司造成的缺失，有关人员应承担相应责任。

第二章审批原则第四条经办人为审批事项的直接责任人，对该事项承担直接责任。

第五条审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策责任。

第六条子公司总经理应对本公司全部审批事项承担决策责任，超过规定限额提交股份公司领导核准的事项，股份公司层面承担领导责任。

第七条任何审批事项应包括但不限于经办人签名、部门负责人签署审核意见、审批人签署审批意见。

公司财务部门可根据具体情况提出审核要求。

第八条子公司总经理可对公司预算范围内的审批事项授权行使，但必须报股份公司财务审核。

第三章财务审批程序第九条预借款及公司关联往来款项审批规定1、预借款包括出差临时借款、采购临时借款、办事处支付备用金以及其他临时性借款，金额在5,000元以内由各分管副总审批，公司财务总监核准。

超过此限额的预借款，应提交公司总经理批准。

2、公司与各子公司之间发生的交易事项，由子公司总经理审批，公司财务总监核准。

第十条预付款审批规定1、公司各项预付款项的支付均按经济业务发生所签定的合同约定执行。

预付款金额在10万元以内的经济业务，由业务部门经理初审后，经分管副总审批，公司财务总监核准后支付。

超过此限额的预付款支付，需经公司总经理审批。

2、超合同约定支付的预付款项，应由业务部门初审后，经分管副总及公司财务总监审批，公司总经理核准后支付。