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这样的出纳,才是老板需要的!

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出纳的能力、忠诚和职业习惯尤为关键，走对了路，职场才一片璀璨。会计在制好一张凭单，
经主任审核后，都要把凭证传递到我的手上，每一份会计凭证一经有现金收付，经办人签字后，应
立即在凭证上加盖“现金付讫章”，渐渐在养成我干出纳工作的习惯。其实，任何工作都有时间要
求，尤其是出纳工作对时间的要求更强，什么时候发放职工工资，什么时候核对银行存款对帐单，
什么时候往开户银行送票据，都有严格的时间要求，一天都不能拖延，才能保证出纳人员的工作质
量。
一、有良好的职业工作习惯
优秀本身源于一种工作习惯，一位好的出纳员都是一种好的工作习惯的养成。每天的工作仿佛
都是公式化或程序化，现金收付时，要当面点清金额，并下意识地在验钞机上辨别真伪，常言说“当
面查钱不为丑”，咱们都是凡人，没有火眼金睛，要想识破真伪，一靠平时的工作职业习惯，二靠
点钞机这种高科技产品，只有双管齐下，才能避免日常工作差错的出现，就是父子爷们也是如此，
刚刚接管时自己不习惯，总感觉面子上过不去，有点尴尬，直到有一次一名职工给我送来五元钱，
说我是报销时多付给他一张五元的钞票，下午我盘点库存现金时果然出现了短款五元钱。这一次工
作的失误，尽管没有造成什么经济损失，但对我的教育意义太大了，那时更何况自己还是一名半路
改行的新手，刚刚踏上会计之路的新手。通过此事，我坚持每天写出纳岗位的工作心得体会，每天
写出工作上所发生一件件小事趣事，尽可能总结出一天的教训，不出现偏差。
二、有良好的工作技能
出纳岗位对外单位结算较多，是一个形象窗口;对内是一个服务窗口，内部职工报销频繁，是一
个内当家。要想保证遇事不糊涂，当场出票无差错，清点现金快而准，那可不是一般出纳员做到的，
不仅要把握财经政策，干起来工作还要得心应手，有较强的业务能力，打算盘、用电脑、填票据、
点钞票样样都要做精准无误，忙而不乱，那可不是一日功。记得我在银行办理一笔业务，有一个非
专业的外地人士，在银行办理一笔转帐业务，填一张进帐单，尽管有银行的服务人员指导，他还是
花费了近一个小时，填了五、六次。不是一急把对方单位名称填错了，就是日期填不对，要么就是
大小写不正确，再者是数字有回笔描摹涂改痕迹，总是过不了银行的审核关，一时急得他满头大汗，
自己定好的火车票也晚点了，造成一定的经济损失不说，关键与人相约的诚意被大大了折扣。
面对单位内部职工出差报销，各种经费开支平凡，天天与钱打交道，作为一名出纳人员一定要
保持恪守职业道德，严于律己，凡事出于公心，心气平和，不能眼气，不能有私心杂念，要做到宠
辱不惊，心情愉快，也一种难可贵的精神境界。
三、用发展的观点去看待出纳岗位
在举国上下都在贯彻科学发展观的今天，我认为出纳岗位也应该用发展的观点去看待。在很多
人眼里，出纳就是在一个单位收收现金，付付银行存款，于是，在岗位设置上，出纳岗位的工资待
遇一直都很低，造成出纳人员的工作积极性不高，出纳干得再好仍然是单位中工资待遇是最低岗。
其实，我们可以想一想，现在的出纳岗位不仅是一个单位货币资金的收付、存取任务，而是，赋于
它很多要掌握现代办公的高科技知识。我们现在的银行网络付款，个人所得税的代扣代缴，职工工
资的发放等业务办理都实行了计算化、网络化，还有专门的软件产品，出纳岗位和一般的会计人员
要撑握的业务知识的要求其实一点都不少，一点都不低，更何况有一些单位还要求出纳岗位必须是
党员，要有较高政治思想觉悟呢!
四、也需要有创新意识
在好多人眼里一提起创新就是重大发明什么的，其实不然，只要从工作实际出发，能改进实际
工作，推进实际工作再上新台阶，就是创新。在我工作一起的同事，一位出纳人员其实就是有这种
精神。我工作的单位用于职工报销的差旅费报销单和原始发票的粘贴单，都是通过出纳人的合理法
建议后所改进的，凭证纸张的大小的选择，原始单据粘贴单填制格式，原始粘贴单要求的内容设计，
字体的排版要求，背面印有经办人粘贴原始单据注意事项，不仅改进了工作，更重要地是放便了会
计档案的装订与管理。我们工作的地方地处野外，工作的场所搬来搬去好多次，每一次搬家好多项
涉及出纳岗位的业务事项都提出了可操作性的管理办法，甚至是从工作场所上，我们的出纳人员都
考虑了房间的布置的安全性，门锁工具的配置，保险柜的放置，保险柜的密码管理，都一一提出符
合实际工作的需要，这不是一般出纳人员所具有的基本素质。
五、出纳岗位最能锻炼会计人员的基本素质
显而易见，出纳人员要对本单位的各种经济业务事项，特别是货币资金的收付的合法性、合理
性、有效益性进行全流程监督的最佳岗位。因为，每一份凭单经过会计人员的制单、审核、财务主
管签字后，最后流转到出纳人员手中，所以，出纳人员必须过目每一笔经济业务事项的发生过程，
及核对各种票据，无形中给出纳人员创造了很多学习会计核算业务的机会，了解的业务知识多了，
增长才干的机会也多了，自然而然的进步就快了。特别是那些刚刚踏上会计之路的人，首先在出纳
岗位锻炼1至3年后，对以后自己的会计发展之路大有裨益。

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出纳岗位的实务操作流程

出纳岗位的实务操作流程

出纳岗位的实务操作流程一、现金收付方面。

出纳接触现金的机会可多啦。

收到现金的时候呢，得先当面点清楚哦。

就像你在街边买小吃，老板找钱给你，你也会仔细数数一样。

要一张一张地数，而且还要看看有没有假钞。

这可不是闹着玩的，要是收到假钞，那可就亏大啦。

一般会用验钞机过几遍，再人工仔细瞅瞅。

要是发现有可疑的，就再仔细检查，实在拿不准就找银行的小伙伴帮忙看看。

把现金收进来以后呢，要及时登记现金日记账。

这个日记账就像是现金的小账本，每一笔进出都要写得清清楚楚的。

比如说，今天收到了谁给的多少钱，是因为啥收的，都要写明白。

日期、摘要、金额，一个都不能少。

这就好比你记自己的零花钱账本，买了啥花了多少钱都记下来，这样才不会乱嘛。

付出现金的时候也是一样的道理。

有人来报销或者领钱，要先看看手续齐不齐全。

比如说报销的话，有没有发票啊，领导有没有签字啊。

要是手续不全，就得让他补齐。

这就像玩游戏得遵守规则一样，不能随随便便就把钱付出去。

手续全了，再数好钱给人家，然后马上在现金日记账上记录好这笔支出，把金额、付给谁、为啥付都写得明明白白的。

二、银行存款方面。

银行存款也是出纳要精心管理的。

要经常和银行对账，这就像两个人核对共同的小秘密一样。

每个月银行都会给咱一个对账单，咱就得拿着这个对账单和自己记的银行存款日记账一笔一笔地核对。

要是发现有不一样的地方，可不能慌张。

有可能是有未达账项，比如说咱这边已经付了钱，但是银行那边还没处理完呢，或者是银行收了钱，咱还没来得及记账。

这时候就得好好查一查，把这些情况都搞清楚。

往银行存钱的时候，要填好存款单。

这存款单就像是给银行的小纸条，告诉它咱要存多少钱。

填的时候可不能马虎，账号、金额、日期都要写对。

要是写错了，银行的小伙伴可能就要皱眉头啦。

然后把现金或者支票啥的一起交给银行的工作人员，等他们处理完了，再回来在银行存款日记账上记上这笔存款。

从银行取钱的时候，也是要填写取款单的。

如果是取大额现金的话，可能还需要提前预约呢。

出纳日常工作内容

出纳日常工作内容

出纳日常工作内容
以下是 6 条关于出纳日常工作内容的文案：
1. 出纳得天天和钱打交道呢！就像个小管家，要把每一笔钱都管得妥妥当当。

比如每天上班都得先把现金盘点清楚，哎呀，那可真得仔仔细细的，一点差错都不能有！要不然后果不堪设想呀！难道不是吗？
2. 你知道吗，出纳还要负责收支的记录呀！每一笔收入和支出都得明明白白地记下来，这就好比是在给公司的财务画一幅清晰的地图，可不能乱画哟！就像上次小王报销差旅费，我就得赶紧记清楚。

这工作可不简单呀！
3. 出纳要和银行打交道很多哟！跑去银行存钱、取钱、转账，那感觉就像是在和银行谈恋爱呢！哈哈，上次去银行办业务，我可是一路小跑去的，生怕耽误时间。

这可不轻松嘞！
4. 讲真的，出纳还得时刻留意票据呢！那些发票啦、收据啦，都得保管好，就跟宝贝似的。

有回小李的发票找不到了，大家一通好找，可把人急坏了！可不是闹着玩的呀！
5. 出纳要保证库存现金的安全呀，这多重要啊！就像是守护宝藏一样，不能有一点闪失。

有次老板突然问起现金情况，我那叫一个紧张，好在一切都没问题，可算松了一口气！真让人提心吊胆呀！
6. 哎呀呀，出纳对账户里的数字得特别敏感呢！每一个数字的变动都要心中有数，这感觉就像在解一道很难的数学题，得特别专注。

上次核对账户余额，我是一个数字一个数字地看，生怕看错了。

这工作得高度集中精神啊！
结论：出纳的日常工作既琐碎又重要，需要高度的责任心和细心，真不是随随便便就能做好的呀！。

出纳工作内容_参考资料

出纳工作内容_参考资料

《出纳工作内容》出纳工作资料参考（一）：出纳工作资料及职责一、出纳岗位：岗位职责：1、管理公司各银行帐户，负责开户登记销户注销以及银行证卡的管理。

负责与银行的一般业务接洽。

2、负责银行结算业务，按时准确核对各类银行帐务，及时清算未达帐项。

3、及时掌握公司资金状况，确保资金收付的准确性及安全性，严禁开出空头支票。

4、负责各项按相关规定审核批准的现金费用报销。

要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。

5、及时核对现金及银行日记帐，确保帐实相符。

6、按规定购买保管和存放支票现金票据，及时盘点登记，保证帐实帐证相符。

7、负责发放职工的工资奖金以及各项补贴等工作。

8、控制库存现金限额，做好库存现金及各种有价票券有关印章发票收据的管理工作，保管好保险箱钥匙，确保万无一失。

工作资料：1、接到手续完备的单据，以现金或银行转帐方式付款。

并在已现金付款的单据上加盖现金付讫戳记。

2、收取现金，做好当面清点手续，注意是否有假币。

3、办理有关收款业务。

填写收款凭据，清点现金或其他形式的收款票据，及时办理相应的银行进帐业务。

4、收取各业务员上缴的现金销售款：5、完成财务经理交办的其他工作。

6、逐笔清点。

对照相关原始单据，如送货单，核对现金，发现问题及时与当事人核实。

7、办理网银转账付款业务时，应及时与收款方联系，确认款项收讫。

8、及时核对现金及银行存款日记帐，同时清点库存现金，保证帐实相符，并随时理解财务经理的检查。

9、做好月末结帐对帐工作，每月日之前，编制出现金及各银行的明细表，核对银行对账，查明差额或未达帐构成原因，跟踪解决。

10、办理各类付款业务：11、做好发票的申购登记发放回收检查等管理工作。

12、每周编制资金日报表，报总经理及运行总监，对于已支付未划帐的项目需个性注明。

13、确认款项单据总额清点无误。

开具收据，连同原始单据送交核算员进行帐务处理。

出纳工作资料参考（二）：出纳工作资料总结实习资料：对内的工作包括登记账本、管理仓库、核算员工工资。

出纳实操

出纳实操

• 三、现金收入业务处理程序
– （一）出纳部门直接收款的业务处理程序 – （二）从银行提取现金业务处理程序
• （1）业务处理程序 • （2）相关原始凭证的填制
出纳实操
案例2-2
• 明锐机械厂2009年12月1日发生的经济业
务：采购员王东出差回来报销差旅费1500 元，并交回余款200元（出差前已预借了 差旅费1700元）
在单位以备记账。收到现金后，根据取款数额当场认真清点，确 认无误后才可离开银行； – （6）回到单位，应立即将所取的现金放入保险柜； – （7）根据支票存根编制记账凭证。将支票存根粘贴在“报销单 据粘贴单”上，再编制记账凭证； – （8）根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。
出纳实操
• 例题-单选题：
出纳实操
• 例题-多选题
– 企业可以设立的银行存款账户包括（ ） – A基本存款账户 – B一般存款账户 – C临时存款账户 – D专项存款账户 – E特别存款账户
出纳实操
• 答案：ABCD
• 例题-单选题
– 下列各项可交存现金但不能支取现金的账户是 （） • A基本存款账户 • B一般存款账户 • C临时存款账户 • D专项存款账户
– （2）开户银行受理核对后盖章，并将回单交 李敏，表示款项已收妥。
– （3）根据“现金解款单”，编制记账凭证。 – （4）根据审核无误的记账凭证登记日记账。
出纳实操
• 第四节 现金的清查与保管 • 一、现金的清查
– 1.日常清查 – 2.不定期清查
• 二、现金的保管
– 3.有价证券的保管
出纳实操
的有（ ）
• A支付职工张添差旅费3000元 • B支付银行承兑汇票手续费1000元 • C支付李明困难补助800元 • D支付购置设备款6000元 • E支付采购材料款10000元