世纪中天投资股份有限公司内部控制制度

世纪中天投资股份有限公司内部控制制度

第一章 总则

第一条 为了促进公司规范运作和健康发展，健全自我约束机制，提高决策效率和公司

盈利能力，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上

市公司内部控制指引》和其他相关法律、法规、规章、以及《世纪中天投资股份有限公司章

程》等有关规定，特制定本制度。

第二条 内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及所有员工为保证公司各项

经济活动的效率和效益，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营

风险，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行，确保公司信息披露真实、准确、完整、公

开、公平和及时而制定和实施的一系列具有控制职能的管理制度、业务管理流程与控制措施。

公司根据自身经营管理的特点，全面建立架构清晰、控制有效的内部控制制度体系。

第三条 董事会全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控

制情况进行全面检查和效果评估；总裁负责落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司

各职能部门、分支机构、控股子公司等制定、实施和完善各自风险管理和控制制度的情况；

公司各职能部门、控股子公司具体负责制定、完善和实施各自风险管理和控制制度，配合完

成对公司各自风险管理和控制情况的检查。

第二章 内部控制的内容

第四条 公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节，主要

包含环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控

制等内容。

包括但不限于销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包

括投资融资管理）、财务报告、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。

第五条 完整的内部控制制度体系的形式包括公司章程、议事规则、各专项管理制度、

管理流程、作业指导书、作业工具等。

第六条 环境控制包括授权管理和人力资源管理。

（一） 通过授权管理明确股东大会、董事会、监事会、总裁和公司管理层、公司各

职能部门、各分支机构、各控股子公司的具体职责范围；由公司各职能部门会同董事会秘书

处按程序制定相关细则并负责具体实施和改善。

1、股东大会、董事会、监事会、总裁的职责权限，由《公司章程》、《股东大会议事规

则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总裁工作细则》、管理流程等分别明确。

2、公司各职能部门、各分支机构的职责权限，由管理流程分别明确。

3、公司对所属各控股子公司实行直线管理，各职能部门对各控股子公司的相应对口部门进行专业指导、监督及支持。各控股子公司必须统一执行公司颁布的各项规章制度，必须

执行公司的发展规划和总体经营计划。公司对各控股子公司的机构设置、资金调配、人员编

制、职员录用、培训、调配和任免等实行统一管理，以此保证公司在经营管理上的高度集中。

（二） 公司全面建立科学的聘用、考核、培训、晋升、薪酬、请（ 休）假、离职、

辞职、辞退、退休、社会保险缴纳等劳动人事制度。

1、公司严格执行国家有关劳动用工合同管理、员工工资、福利和劳动保护管理等方面

的法律法规，保障员工的合法利益，建立健全激励和约束机制，不断增强员工的归属感和使

命感。

2、公司根据企业发展规划及各年度生产经营计划，制定合理的用人计划和员工培训计

划，不断提升员工专业能力并强化其职业操守，通过建立健全灵活的用人机制，保持企业的

生存、发展和创新能力。

3、公司人力资源管理和员工聘用，执行人事管理制度及相应的管理流程、作业指导书、

作业工具。

第七条 业务控制指公司各职能部门根据自身专业系统的特点和管理需要，制定主要业

务的处理规则、操作流程、岗位说明书和作业指导书，以及针对重要业务节点制定必要的控

制程序等。本制度所规定的业务控制包括：房地产开发过程控制、材料设备采购过程控制、

商品房销售过程控制等。

（一）房地产开发过程控制

1、公司新开发房地产项目，由该项目责任主体单位在进行市场调查的基础上，围绕初

步的规划用地性质及面积、建筑容积率、建筑密度等指标，进行项目市场定位并提交《项目

可研报告》。《项目可研报告》至少包括《项目开发成本估算》、《项目投入产出分析》等文本

文件。

2、公司建设项目投资决策根据投资性质及投资额度执行不同决策程序，项目责任主体

单位根据决策意见确定是否开展下一阶段工作。

3、新项目在公司完成立项手续后，由项目责任主体单位负责编制《项目开发计划》。

4、公司各年度房地产开发计划（包含投资计划、土地取得及拆迁安置工作计划、工程

前期工作计划、工期计划、开发间接费用计划等）依据各项目《项目开发计划》编制。

5、征地拆迁、产品规划设计、地勘、监理、工程建设等对外发包（或自行办理）事项

分别执行相应的管理流程、作业指导书、作业工具。

（二）材料设备采购过程控制

1、公司年度项目开发（含非房地产开发业务）计划中应包括主要材料（设备）的采购

计划，并逐步推行集中招标、上网采购等采购管理办法，提高工作效率及工作透明度，降低

采购成本。

2、公司主营业务所涉及的采购活动、固定资产购置行为分别执行相应的管理流程、作业指导书、作业工具。

（三）商品房销售过程控制

1、公司应严格遵守国家有关商品房预售管理的法律法规，建立健全商品房销售各环节

管理制度。

2、公司各年度商品房销售（含租赁）计划，依据各《项目开发计划》编制。

3、公司商品房销售（含租赁）等经营活动及售后服务工作，分别执行相应的管理流程、

作业指导书、作业工具。

第八条 会计系统控制包括会计核算控制和财务管理控制，由公司计划财务管理部和

会计部依据《会计法》、《会计准则》、《企业会计制度》、《财务通则》、《会计基础工作规范》

等法律法规制定。

（一）会计核算控制：公司应严格执行国家及上市公司有关会计核算、财务管理、货币

资金管理的法律法规，建立健全相应的规章制度和财经纪律，制定《会计核算制度-财务报

告》，《会计核算制度-科目设置》《会计核算制度-会计政策-会计估计管理办法》、《内部往来

核算办法》、《会计电算化管理办法》等制度。包括会计政策、岗位设置、会计操作流程、会

计档案保管、财务交接、会计资料调阅、会计电算化等管理文件，以规范公司会计核算工作。

（二）财务管理控制：主要包括计划（预算）管理、公司应根据年度生产经营计划制定

合理的财务预算和现金收支计划，同时制定《日常财务(税收)及资产评估管理办法》、《资金

计划管理办法》、《债权资产管理办法》、《生产经营计划管理考核及奖励办法》、《公司总部生

产经营计划管理办法》等制度，保障公司生产经营活动平稳运行

1、费用控制

公司实行费用预算制度，每年年初由各级职能部门（包括分、控股子公司）编制费用支

出计划，经公司计划财务管理部门组织相关职能部门审查，经财务负责人审核、总裁审批后

执行。费用按月度计划审查，并控制在年度预算费用范围内。

各分支机构、控股子公司根据经公司总部批准并下达的经营计划，对费用进行控制。公

司制定统一的费用核算制度，如《差旅费管理制度》、《车辆管理制度》等，定期进行汇总、

分析，找出差异及原因，从而采取有效控制措施。

2、财务汇报管理

各分支机构、控股子公司必须定期或不定期地向公司总部上报各种财务信息，其中，定

期信息应按固定格式编制，其中应包含现金流量表、反映销售及现金动态情况的经营信息表

等；不定期信息包括总部要求的其他财务资料。

经营信息经过总部计划财务部门汇总分析后，向公司管理层汇报。通过财务汇报管理，

对公司及各分支机构、控股子公司的年度财务预算执行情况进行及时的跟踪，从而实现动态

管理，采取各种措施，力争计划的有效实施。

公司每季度向董事会报送财务报表。 公司对财务报告的报出进行了规定，年度财务报告经公司聘请的会计师事务所审计报董

事会审批通过后对外报送、披露。其他定期报告也根据有关规定，经过董事会批准后及时报

出。

3、会计入账程序及会计资料保管

会计部门必须取得原始凭证并经财务主管审核无误后才能入账，原始凭证必须手续齐

全、填列完整，不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或更正。

记账凭证应在业务发生并取得完整的原始凭证后及时录入，不得积压。录入的记账凭证

需经会计部负责人审核；更正错误的方法必须符合财政部《会计基础工作规范》的要求。

公司严格按照国家《会计档案管理办法》规定的建档要求、调阅手续、保管期限、销毁

办法等管理会计档案。

公司每两年度终了后，会计部门指定专人对以前年度的会计凭证、账簿、报表、会计人

员移交清册等会计资料进行收集、核对、整理立卷、移交公司档案室，编制目录，进行妥善

保管，防止丢失损坏。

4、公司的存货主要包括已完开发产品、在建开发产品、出租开发产品、周转房、库存

商品、库存材料、周转材料、低值易耗品等。公司应不断健全存货、财产物资管理规章制度，

确保各项财产物资的安全完整和状态良好。

5、公司会计核算、财务管理和资金管理，分别执行相应的管理流程、作业指导书、作

业工具。

第九条 其它管理及过程控制

1、公司对外担保的管理控制：公司确需对外提供担保的，执行章程第四十一条及相应

条款之规定。

2、公司关联交易的管理控制：公司发生关联交易时执行章程第一百一十条及相应条款

之规定。

3、公司重大投资的管理控制：公司重大投资事项执行章程第四十条及相应条款之规定。

第十条 计算机管理信息系统控制由公司信息部门与计算机信息使用部门共同进行，至

少还应包括针对以下活动的控制：

计算机维护部门的职能及职责划分；开发计算机管理系统及修改程序的控制；计算机程

序及资料的存取控制；基础数据的输入输出控制；资料备份、档案及设备的安全控制；硬件

及软件系统的购置、使用及维护的控制；系统复原及测试程序的控制；网络接入设备的安全

防护；公司网站定期更新与维护等。

第十一条 信息传递控制分为重大信息内部报告控制和公开信息披露控制，主要包括：

（一）重大信息内部报告管理：为明确公司信息管理原则及流程，促进内部信息共享以

提高工作效率，增强管理透明度以降低经营风险，由公司各职能部门会同董事会秘书处共同

负责制定、实施和修订《重大信息内部报告制度》，并依据该制度对各职能部门、各分支机