第1篇
一、实训背景
随着我国税收制度的不断完善和税收法治建设的深入推进，税收工作的重要性日益凸显。为了提高税务专业学生的实践能力，加深对税法知识的理解，我校组织了为期两周的税法实训活动。本次实训旨在通过模拟税收征管流程，让学生在实践中掌握税收法律法规，提高税务实务操作能力。
二、实训目的
1. 使学生熟悉我国税收法律法规体系，掌握税收基本理论。
2. 培养学生运用税法知识分析和解决实际问题的能力。
3. 提高学生的税务实务操作能力，为将来从事税务工作打下坚实基础。
三、实训内容
1. 税法基本理论
2. 税收征管流程
3. 税务登记、纳税申报、税款征收、税务检查、税务处罚等实务操作
4. 税收筹划
四、实训方法
本次实训采用案例分析法、模拟操作法、分组讨论法等多种方法，使学生能够在实践中掌握税法知识。
五、实训过程
1. 实训准备阶段
在实训开始前，教师向学生介绍了实训的目的、内容、方法和要求，并布置了实训前的预习任务。学生通过查阅教材、网络资料等方式，对税法基本理论进行了初步了解。
2. 实训实施阶段
（1）案例分析法 教师选取了多个实际案例，引导学生分析案例中涉及的税法问题，使学生了解税收征管流程和实务操作。
（2）模拟操作法
学生分为若干小组，每组选取一个案例进行模拟操作。在模拟操作过程中，学生需要完成以下任务：
1. 确定纳税人身份及适用的税种；
2. 计算应纳税额；
3. 进行纳税申报；
4. 遇到税务检查时的应对措施。
（3）分组讨论法
在模拟操作完成后，各小组进行讨论，总结经验教训，并提出改进措施。
3. 实训总结阶段
实训结束后，教师组织学生进行总结交流，各小组分享实训心得，教师对学生的表现进行点评。
六、实训结果
1. 学生对税法基本理论有了更深入的了解，掌握了税收征管流程和实务操作。
2. 学生的税务实务操作能力得到提高，能够熟练进行纳税申报、税款征收等操作。
3. 学生的团队协作能力得到锻炼，能够与他人共同完成实训任务。
40 《税法》课程标准
一、课程基本信息课程名称税法
课程代码1600010 学时6 学分4
授课时间第二学期适用专业会计
课程类型基本能力课程
先修课程《基础会计》后续课程《财务会计》、
《企业所得税会计》
二、课程定位
本课程是高职高专会计类专业学生必修的专业基础课，是一门理论与实践紧密结
合的课程。在现代市场经济条件下，税法对国民经济起着越来越重要的宏观调控作用
和稳定保障作用。依法治税，是依法治国的重要组成部分，是税收工作的基础和灵魂，
也是建立和发展社会主义市场经济体制，建设和谐社会的基本要求。
通过对本课程的学习，要求学生熟悉和掌握税法的基本原理和基础知识，具体包
括：税法基本原理、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他税种
的税法等。全面的认识和理解这些理论知识及政策法规在社会经济生活中的运用和实
施情况，同时结合我国的实际情况做出理性的分析，培养学生分析问题和解决问题的
能力。
三、课程设计思路
本课程标准的总体设计思路：采用“每个税种为一个项目”的教学模式，采用倒
推的方法，以实用、够用为原则，紧紧围绕完成纳税申报的需要来选择课程内容；变
知识本位为能力本位，以项目任务与职业能力分析为依据，设定岗位职业能力培养目
标；变书本知识的传授为实际操作技术与能力的培养，以主要税种纳税申报典型案例
为载体，培养学生的实践动手能力。
四、课程目标
（一）能力目标
1．能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。
2．能正确计算相关税费应纳金额。
3．会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。
（二）知识目标会计专业人才培养方案
41 1．了解我国现行税制概况。
2．主要税种的含义及征税范围。
3．掌握主要税种应纳税金的计算方法。
（三）素质目标
1．具有团队精神和协作精神。
2．具有依法纳税的意识。
3．具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。
五、课程内容及要求序号教学内容能力目标知识目标教学方法及手段学时
1 税法基础
个人所得税法培训教案
一、教学目标
1.理解个人所得税的基本概念和法定税种；
2.掌握个人所得税的计算方法和计税基数确定方法；
3.了解个人所得税的减除和减免政策；
4.熟悉个人所得税的申报和缴纳程序。
二、教学内容
1.个人所得税的基本概念和法定税种
1.1个人所得税的定义和性质
1.2个人所得税的法定税种及适用税率
1.3稳定个体经济组织自然人的个人所得税
2.个人所得税的计算方法和计税基数确定方法
2.1累计计税方法和年度汇算清缴
2.2税前所得额的确定及计税工资薪金所得
2.3计税工资薪金所得的预扣预缴和年终汇算
3.个人所得税的减除和减免政策
3.1个人所得税的减除项目
3.2个人所得税的减免政策
4.个人所得税的申报和缴纳程序 4.1个人所得税的申报方式及时间要求
4.2个人所得税的缴纳责任和程序
4.3违法违规行为的处理
三、教学方法
1.教师讲授法：通过讲解和示范演示的方式，传授个人所得税法相关知识；
2.学生参与法：通过案例分析和问题讨论的方式，增强学生的实际应用能力；
3.群体讨论法：通过小组讨论和集体讨论等方式，培养学生的合作与沟通能力。
四、教学过程
1.引入
通过引入实际案例和问题，引发学生对个人所得税法的兴趣，并激发学生的思考和讨论。
2.理论讲解
对个人所得税的基本概念和法定税种进行详细讲解，并介绍个税的计算方法和计税基数确定方法。
3.案例分析
选取一些常见的个人所得税案例，进行实例分析和计算演示，让学生通过实际操作，熟悉个税的计算过程。 4.讨论交流
通过小组讨论和集体讨论等方式，让学生分析和讨论个人所得税的减除和减免政策，提高学生的分析和判断能力。
5.操作实践
组织学生进行个人所得税的申报和缴纳操作实践，让学生通过实际操作，掌握个税的申报和缴纳程序。
6.总结反思
对本节课的教学内容进行总结，帮助学生梳理所学知识，反思自身的学习成果和不足之处。
五、教学评估
课
题 高一经济生活第八课第二框征税和纳税 执教
者
解读理念 针对本框题内容与学生的生活息息相关而学生自己却浑然不知的实际，因而通过播放视频《百姓税负调查》导入，再用张三与税收的故事进行情境创设，让学生直观的了解税收在我们的生活中无处不在，唤醒学生的纳税主体意识，激发学生的学习兴趣，激起学生的好奇心理，主动去学习和了解本课的知识内容。通过对情景提出的层层递进问题，实施探究性教学，学生在教师的引导和启发下，
对进行讨论、反思、寻求答案的过程中学习本课的内容。
解读学生 本课直接联系现实生活，学生有探究的热情，有利于发挥学生的主体性。但高一学生接触和了解的生活实际有限，知识储备较少，本课内容对他们而言有一
定难度，需要老师加以引导。
解读教材 内容标准 分析个人所得税、增值税等重要税种；知道税收是财政收入的主要来源；理解依法纳税是公民的基本义务。
教材地位 《征税与纳税》是高一必修 1《经济生活》第三单元第八课《财政与税收》中的第二框的内容。本框承接前面“国家财政”这一框题， 是对税收这一国家财政收入主要来源的深入解读，进一步研究了第三单元探讨在社会主义国家财富的分配问题。因此，本框在本单元和整
个《经济生活》教材中都具有十分重要的地位。
教学目标 情 感 态 度价 值 观 目标 认同我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和政策；牢固树立纳税光荣的信念，并自觉遵守税法，依法诚信纳税；以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用，同偷税、欠税、骗税和抗税等违反税法的行为作斗争。
能力目标 培养学生准确把握税收基本特征的理解能力；准确认识有关税收作用的理解能力；准确区分各种违反税法
的现象并了解对之相应处罚的实践参与能力。
知识目标 理解税收的含义；理解税收的基本特征及其相互关系；了解税种的基本构成要素；了解增值税和个人所得税的内容及其作用；了解社会主义税收的性质；违反税法的四种主要行为；懂得依法纳税是公民的基本义务。
