增值税小规模纳税人网上申报操作流程(CA用户)

增值税小规模纳税人网上申报操作流程 （适用CA用户）

目 录 1 系统登录 ............................................................................................................................... 2 2 报表初始化 ........................................................................................................................... 3 3 增值税系列报表 ................................................................................................................... 4 3.1增值税系列报表填写 ........................................................................................................ 4 3.1.1 2005版小规模申报表填写（编号281） ........................................................... 4 3.1.2应税服务减除项目清单（编号555） ................................................................. 7 3.2正式提交申报 .......................................................................................................... 10 3.3查看回执 .................................................................................................................. 14 3.4报表打印 .................................................................................................................. 15 4 资产负债表系列报表 ......................................................................................................... 16 4.1资产负债表填写（编号383) ................................................................................. 16 4.2正式提交申报 .......................................................................................................... 18 4.3查看回执 .................................................................................................................. 19 4.4报表打印 .................................................................................................................. 20 5 利润表系列报表 ................................................................................................................. 21 5.1利润表填写（编号385） ....................................................................................... 21 5.2正式提交申报 .......................................................................................................... 23 5.3查看回执 .................................................................................................................. 24 5.4报表打印 .................................................................................................................. 25 1 系统登录 登录江苏省国家税务局网上办税服务厅。 ——插入KEY，点击“CA证书登录”，选择颁发者为“JSCA_CA”的证书，点击“确定” ——输入证书口令，点击“确定”（如图表1）

图表1 【说明】如果登录过程出现异常，您可以参照CA常见问题处理方法自行解决，也可以联系江苏CA公司。 ——登录成功后，点击“我要申报”或者“申报征收”（如图表2）

图表2 ——第一次接受网上办税服务前，需要接受《江苏省国家税务局网上办税厅使用协议》。选择“我接受”，点击“确定”（如图表3） 图表3 2 报表初始化 ——输入申报所属时期（如2011年8月），点击“确定”（如图表4）

图表4 【说明】系统自动进行申报信息初始化，如果系统提示 “您的应申报报表鉴定为空”，请联系主管税务机关进行应申报报表鉴定。鉴定完成后，您可以重新进入申报系统。 ——系统重新初始化成功后，点击“返回”。 ——进入需要申报的列表页面（如图表5） ——系统自动显示您单位本期申报应报送的报表系列，包括增值税系列报表、资产负债表系列报表、利润表系列报表。 图表5 3 增值税系列报表 3.1增值税系列报表填写 3.1.1 2005版增值税小规模纳税人申报表填写（编号281） ——点击申报表右侧的“创建”，输入申报内容（如图表6）

图表6 【说明】如果系统提示“您没有此税种的税种鉴定”，请您及时联系税务机关。鉴定完成后，您可以重新进入申报模块，点击申报列表页面下方的“重做初始化”后，再打开报表。 图表7 【说明】 1、您在填写申报表时，要注意报表中“蓝色”数字，是系统自动计算得到的； “灰色”数字，是系统自动从征管系统中提取的，不可以修改，如果您发现灰色数据有误，可以联系税务机关进行维护。（如图表7） 2、进入申报界面，在页面上方显示您单位本期在税务机关代开的发票金额和在线开具的发票金额，提醒您在申报时一并汇总。 3、如果您单位有差额征收项目，点击页面上方的申报表附列资料网上申报时应同时报送申报附列资料，应事先向主管税务机关备案。 ——点击页面上方的“增值税纳税申报表附列资料”，该表反映您单位差额征收项目的扣除情况明细，输入申报内容，完成后，点击“保存报表”。（如图表8） 图表8 ——操作成功后，点击“继续”（如图表9、10）

图表9 图表10

3.1.2应税服务减除项目清单（编号555） ——点击“创建”（如图表11）

图表11 ——点击页面左侧的“新建记录”，输入减除项目内容（如图表12） 图表12 ——输入减除项目内容，点击“保存报表”（如图表13）

图表13 【说明】如果发现输入内容错误，纳税人可以点击记录右侧的“修改记录”，重新维护减除项目内容。 (如图表13) ——点击“返回”（如图表14） 图表14 ——点击“继续”，返回主页面，该报表为已填写状态。（如图表15、图表16）

图表15 图表16

3.2正式提交申报 ——增值税申报表系列填写完成后，系统自动打钩并出现“预提交申报”按钮（如图表16） ——点击“预提交申报”，系统自动弹出提示信息，点击“确定”（如图表17）

图表17 ——系统对您提交的申报信息进行校验，弹出本期增值税应补退税额和申报错误信息。预提交申报大概需要一分钟左右的时间，如果网络繁忙，时间可能会更长，请耐心等待，校验无误后，点击“继续预提交申报”。 （如图表18）如果系统提示累计数出错：您可以返回申报表主表，对累计数进行修改。系统提示预提交申报成功，请对申报表进行签名后，再正式提交申报。 图表18 ——点击“返回申报主页面”，预提交申报后，如果发现申报错误可以取消预提交申报。预提交申报成功后，需要签名的报表右侧显示“待签名”和“签名”，点击签名，系统显示待签名报表。（如图表19、图表20）

图表19 图表20 ——点击“签名”（如图表20） ——点击页面底部的“确认签名（江苏CA用户）”，系统弹出证书选择窗口，选择正确的CA证书。点击“确认”按钮，输入签名口令 ，点击“确认”（如图表21、22）

图表20

图表21