5-4、国华电力开展全面风险管理实践案例

1 附件1：国华电力开展全面风险管理实践案例 全面风险管理在绥中公司的深入实践与应用

神华国华绥中发电公司 2012年8月 2

目录 一、 案例概述.......................................................................................................... 3 (一) 案例背景................................................................................................... 3 (二) 工作目标................................................................................................... 3 二、 实施内容.......................................................................................................... 4 (一) 组织措施................................................................................................... 4 (二) 实施策略................................................................................................... 5 (三) 案例内容................................................................................................... 5 三、 实施成效.......................................................................................................... 7 (一) 专业成效................................................................................................... 7 (二) 关联成效................................................................................................... 9 四、 案例亮点........................................................................................................ 10 (一) 全员参与项目管理提高员工风险意识................................................. 10 (二) 确定关键指标与公司经营管理目标有效结合..................................... 10 (三) 建立风险过程管理机制，有效规避公司风险..................................... 10 (四) 建立过程管控机制，实现风险动态管理............................................. 13 五、 开展全面风险管理工作的一些经验和建议................................................ 13 六、 全面风险管理的发展思路............................................................................ 14 七、 结束语............................................................................................................ 15 3

绥中公司深入实践全面风险管理一年来，通过对全面风险管理的不断摸索与实践，结合企业自身管理特点，理论联系实际，坚持运用关键风险指标预警、风险信息提示、重大经营活动风险预控单、月度风险管理报告等风险管理手段，保障公司安全生产、规范运营，使公司的重大风险事项得到有效控制，初步实现了风险的动态管理。 一、 案例概述 (一) 案例背景

1. 全面风险管理实施是社会环境的需要 当今企业面临着复杂多变的内、外部环境,也承受着巨大的生存和发展压力,特别是震惊世界的安然、世通等国际知名企业破产案件,使全球企业、投资者、监管机构以及理论界进一步加强了对风险管理的重视程度。随着社会的发展、科学的进步，企业间竞争越来越强，如何辨识、评估、监测、控制风险,已成为企业管理中必不可少的重要环节，做好全面风险管理是保证企业健康、可持续发展的最重要的工作。

2. 全面风险管理实施是神华集团、国华公司本安体系建设的需要 2011年是神华集团本安体系建设和推广年，集团公司高度重视内控与风险管理工作，将全面风险管理与本质安全体系建设紧密结合，把全面风险管理上升到一个新的战略高度。其理念为“所有意外均可避免，所有危险均可控制”，每项工作首先关注安全，通过风险评估，排查不安全因素，制定最合适的风险管理措施，把风险切实、有效、可行地降低至可以接受的程度。根本目的就是从风险预控的角度来来保证企业的本质安全。国华公司奉行“大安全”的管理理念，不但要保证企业的生产安全、还要保证企业的经济安全和政治安全。

3. 全面风险管理实施是公司管理现状的需要 目前绥电公司面临着复杂的内、外部环境，从市场营销、煤炭供应、设备治理、人员状况等诸多方面制约着公司的发展，公司需要在复杂的环境中辨识出风险，采取有效措施规避或降低风险，保证公司可持续发展。 (二) 工作目标 全面风险管理涉及公司整个生产、经营管理过程，通过全面风险管理，提高风险管理过程员工的参与程度和全员的风险意识、逐步形成风险管理文化，建立 4

完善的风险管理组织体系和预警机制，落实风险管理责任，在风险发生前通过避免风险、预防风险、控制风险、转移风险等措施有效的降低风险发生的概率、缩小风险损失程度来达到控制风险的目的。开展全面风险管理的最终目标就是提高企业的内部控制能力和外部环境应对能力，保证企业的生命力和可持续发展能力，最终实现公司的“本质安全”。 二、 实施内容 (一) 组织措施 公司的风险管理组织架构分为董事会领导下的三道基本防线，即各层级风险责任人、风险管理岗位和业务经办人员为风险管理第一道防线，公司内部控制部为第二道防线，风险管理委员会为第三道防线。

公司董事会 最终责任机构

国华公司 内部控制部

公司内部控制部 （ 第二道防线 ）

组织层级 监督机构

组织层级 决策机构

组织层级 执行机构

监查

各层级风险管理岗 位和业务经办人员 （ 第一道防线 ）

风险管理委员会 （ 第三道防线 ）

各层级风险责任人 （ 第一道防线 ）

组织层级 5

(二) 实施策略 与甫翰咨询公司项目组密切配合，通过对部门业务人员及公司领导进行访谈、下发风险调查问卷、召开公司领导参加的风险评估座谈会等一系列工作，利用四个月时间搭建公司“全面风险管理”平台，完成“全面风险管理”体系建设。 (三) 案例内容 项目实施过程主要分为如下几个阶段： 第一阶段 全面风险管理知识培训和风险初步辨识阶段 5月31日，绥电公司召开全面风险管理项目启动会。在启动会上，甫瀚公司咨询专家就风险管理基础知识、构建全面风险管理框架和体系的目的、工作方法论、企业风险管理的基本流程以及项目总体方案和相关事项等内容，对绥电公司领导班子、全体中层干部和各部门业务骨干进行了专题培训。 随后，项目组开始对公司领导、中层干部和部门骨干进行了全面系统访谈，了解各级人员对公司风险及风险管理的认识，以及所管辖业务的风险管理现状等信息（图1）。通过访谈，形成了约9万字的访谈纪要，辨识出42项风险，形成了初步风险辨识库（图2），为开展下一步的风险评估奠定了坚实的基础。 图1：风险辨识访谈

图2：风险辨识初步成果 图2：风险辨识库 6

第二阶段 全面风险评估阶段 在风险辨识的基础上，项目组设计了科学的风险管理调查问卷（图3），组织公司领导和中层干部进行了系统全面的风险评估，并根据风险评估结果进行了风险排序，制作了风险管理热力图（图4）。为强化风险评估成果的充分利用，有效管控各类风险，公司根据风险排序，将风险库分为15项由公司领导负责的重大风险、27项由职能部门管控的一般风险，以便风险管理的责任落实到位。 图3：风险评估调查问卷

图4：风险热力图 7 第三阶段 全面风险应对措施制定阶段 项目组配合各职能部门，针对各项风险制定管控措施，为风险管理责任主体在日常工作中有针对性的管控相关风险提供了依据。 第四阶段 全面风险预警指标体系建立阶段 项目组根据绥电公司绩效评价指标，在参考行业数据和其他企业的预警指标的基础上，组织各部门共同讨论风险预警指标体系的设计思路，最终从风险库中挑选出重要的指标作为关键风险指标（KRI）并确定了预警区间,形成了完善的风险预警指标体系（图5）。 图5：风险预警指标体系

第五阶段 全面风险管理制度体系完善阶段 在上述风险辨识、风险评估、制定风险应对措施的基础上，编制《全面风险管理制度》，明确了公司风险管理组织架构、职责分工、管理流程和风险管理报告体系。 三、 实施成效 (一) 专业成效 通过项目的实施，为公司的全面风险管理工作提供了一套完整的、系统的工具和方法，成效显著、意义深远。

1. 收集的风险信息全面、风险评估方法科学，风险管理责任更加明确 “全面风险管理风险库”的建立，收集、汇聚了公司各业务领域的风险信息，通过整理确定了绥电公司42个风险、169个子风险，通过评估确定了公司管控的15个重大风险，并明确了风险管控的责任领导和责任人。特点：