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风险控制案例讲座主讲：王士俊先生一、风险概述风险是关乎金融企业生死存亡的关键。
那么，什么是风险呢？不确定性就是风险，看不清就是风险。
而时间是检验风险的最严格的审判官，风险管理必须要经历得起时间和经济周期的考验。
王行长主管过信贷、财务、安全保卫等多个银行部门，认为银行在两项工作上不能高调。
一是资产质量。
这十几年来，我们的银行尚未真正经历过经济周期的考验，即便08年的金融危机也因为我们的有限开放而没有造成很大的影响，所以资产质量的问题还远未经受考验。
比如在周正毅案件中，当时王行长所在的上海分行表现出色，招行总行欲进行表彰，王行长却要求只陈述事实而不介绍经验，保持低调。
二是安全保卫。
我们只能说尚未发现安全事故，却不能说能够杜绝它的发生。
比如93年交行分行长会议上，北京分行介绍安保的成功经验，可不久便发生大案，分行长心急如焚，突然去世。
所以说：没有发现，不等于没有风险。
在本世纪初，花旗银行曾开发了一套风险组合管理工具，似乎可以取代人的管理和判断，但实践证明，再先进的模型和工具也不能取代人的作用，特别是审贷。
花旗历史上也经历过数次差点倒闭的危机。
比如，上世纪七十年代起，石油开采进入高峰期，石油输出国积累了大量的石油资本，资金需要出路，于是投向华尔街。
华尔街的银行家们设计了无数的金融工具，并把这些资金投向拉美等地区。
当拉美爆发债务危机后，美国银行业遭遇巨大打击。
又如，美国在80年代以前推行（存贷）固定利率，当利率市场化后，存款利率上升而原来固定的长期的低息贷款却不能调整，很多银行因此倒闭，花旗的股价也降低到十美分一股。
包括08年的次贷危机中，若不是政府出资救助，花旗也可能倒下。
所以说，银行的风险平时看不出来，只有在经历突发事件中才能看出平时的理念和实践如何。
因此，风险管理能力是一家金融机构可持续发展的关键。
我们万丰融资租赁公司和银行大同小异，通过经营风险获取收益，但融资租赁公司经营成本更高，客户质量不如银行好，期限相对更长，风险肯定比银行高，所以在风险管理上要比银行更努力、更审慎、做的更好。
企业内部控制及风险管理案例分析摘要：本文以中国铁建股份有限公司承揽的沙特麦加萨法至穆戈达莎轻轨项目为例，对施工企业工程项目实施中的重要环节的内部控制与风险管理过程进行分析。
关键词：企业，内部控制，风险管理一、案例背景资料2009年2月10口，在中国和沙特两国领导人的见证下，中国铁建股份有限公司与沙特阿拉伯城乡事业部签订了《沙特麦加萨法至穆戈达莎轻轨项目合同》，该合同总金额为66. 5亿沙特里亚尔，折合美元约为17. 7亿元，合同中规定该项目全长18. 25公里，其中高架铁路14. 3公里，该项目的工期要求是2010年11月13口开通运营，达到35%的运能，2011年5月完成所有运营调试，达到100%运能。
由中国铁建公司负责该项目从2010年11月13口起3年的运营和维护，该项目是迄今为止世界范围内设计运营功能最大、工程施工环境最为复杂和恶劣，同类工程建设工期最短的轻轨项目。
2010年10月25口中国铁建对外发布的公告称，公司承揽的沙特麦加萨法至穆戈达莎轻轨项目因实际工作量比预计工作量大幅增加，在施工过程中地下管网和征地拆迁进度严重滞后等诸多原因，预计该项目将发生重大亏损，按2010年9月30口的汇率折算，总亏损额预计约为人民币41. 53亿元。
消息一出，令建筑行业业内人士哗然。
为了尽量减少亏损，2011年1月，中国铁建与其母公司中国铁道建筑总公司签署《关于沙特麦加轻轨项目相关事项安排的协议》，由此中国铁建将合同项下的所有权利和义务都转移给了其母公司，而最终由国家为该项重大失误买单。
沙特麦加轻轨项目采用的是EPC (Engineer, Procure, Construct)和0&M(Original Design Manufacturer)相结合的工程项目总承包模式，即由总承包商向业主提供设计、采购、施工、安装、调试、竣工验收等全套服务，有时还包括融资管理。
虽然该项目施工过程中存在着业主不断要求增加功能同时缩短工期等客观因素，但仍然可以清晰地判断出，该项目巨额亏损的背后是企业内部控制和风险管理失控的体现。
第1篇一、引言工程项目风险管理与案例分析是当前工程项目管理中的一个重要课题。
随着我国经济的快速发展，工程项目规模不断扩大，工程项目风险也日益复杂化。
如何有效识别、评估和应对工程项目风险，已经成为工程项目管理的关键问题。
本文以某大型工程项目为例，分析工程项目风险管理的具体实践，旨在为我国工程项目风险管理提供有益借鉴。
二、案例背景某大型工程项目位于我国某沿海城市，总投资约50亿元，建设周期为5年。
该项目主要包括港口码头、仓储设施、道路桥梁等基础设施建设，以及相应的配套设施。
项目建成后，将极大地提升该地区的港口吞吐能力，促进区域经济发展。
三、工程项目风险识别在项目实施过程中，可能面临的风险主要包括以下几类：1. 技术风险：包括工程设计风险、施工技术风险、设备选型风险等。
2. 财务风险：包括资金筹措风险、投资回报风险、融资风险等。
3. 管理风险：包括项目管理风险、人力资源风险、合同管理风险等。
4. 环境风险：包括环境保护风险、水土保持风险、地质灾害风险等。
5. 政策风险：包括政策调整风险、法规变动风险、政策支持风险等。
四、工程项目风险评估针对上述风险，采用定性、定量相结合的方法进行评估。
1. 技术风险评估：通过专家评审、类比分析等方法，对工程设计、施工技术、设备选型等方面进行评估。
2. 财务风险评估：根据项目投资估算、资金筹措计划、投资回报预测等数据，对资金筹措、投资回报、融资等方面进行评估。
3. 管理风险评估：通过项目管理体系建设、人力资源配置、合同管理等方面的分析，对项目管理、人力资源、合同管理等方面进行评估。
4. 环境风险评估：根据环境保护要求、水土保持要求、地质灾害预测等数据，对环境保护、水土保持、地质灾害等方面进行评估。
5. 政策风险评估：通过政策研究、法规分析等方法，对政策调整、法规变动、政策支持等方面进行评估。
五、工程项目风险应对策略1. 技术风险应对策略：（1）优化工程设计，确保工程安全、可靠、经济。
质量管理案例分析题案例玛丽的现状讨论问题：1.玛丽的工作内容是什么？她会对现有的工作状态感到满意吗？为什么？2.根据戴明的14条管理原则，对照上述状况，写出简要的改进计划。
预定座位真的有效吗第二天，马科给这家酒店的经理写了封信，向他讲述了事情的全过程。
马克在当地的大学读MBA，并且正在上一门关于全面质量管理的课程，在课上他们刚刚学习了以顾客为关注点的问题。
马克用这样的话结束他的信：“我们在一家饭店经理这样的事情，我怀疑她的质量真的是可信的吗？”大约一周后他收到回信如下：收到我们尊贵的客人的来信我们很高兴，但是希望你在我们的饭店已经感受到我们正在努力实现的服务水平。
我们饭店的经理收到您的信，并要求我作为全面质量管理的领导恢复您的信。
案例经过复查之后，我们没有找到您的家庭再次预定座位的纪录。
我已经将您的意见向相关的部门领导做了反映，以使其他人不会再遭遇跟您一样的麻烦。
再次感谢您将您的想法告诉我们。
我们坚守的原则是“持续改进”，通过您提出的这类反馈意见，我们能够不断改进位客人提供的服务。
讨论问题：1.怎样看待女服务员的做法？她应该怎样做？2.你对马克收到的回信有何感想？如果你是马克，你怎样用质量管理的原则对全面质量管理部门的回信进行评价？3.你认为对饭店经理有必要亲自回答顾客的来信吗？为什么？打印机坏了张先生是个忙人，经常在外地出差，号称“空中飞人”。
由于经常乘坐飞机，就办一些航空公司的常旅客卡，可以累积里程。
张先生的累积里程奖励多数用于升舱，今天也不例外。
忙完工作，张先生马上就赶往机场，他已经准备好了ZDF航空公司的里程奖券，他相信，头等舱总是有空位的。
来到机场，张先生直奔ZDF航空公司机场售票处。
没走几步，张先生突然发现有一个ZDF航空JS股份有限公司的售票处。
这下可以省力气了，张先生心想。
一问，才知道省不了力气，这里虽然也是ZDF航空公司的一个分支，但不办理升舱手续。
张先生只好继续向前走，终于到了ZDF航空公司的售票处。
质量风险管理分析报告一、引言质量风险管理是企业管理中的重要组成部分，旨在识别、评估和控制可能影响产品或服务质量的潜在风险，以确保企业能够持续稳定地提供符合质量要求的产品或服务，满足客户需求，并在市场竞争中保持优势。
二、质量风险的识别（一）内部因素1、人员员工的技能水平、工作态度和经验等方面的差异可能导致操作失误，影响产品质量。
例如，新员工在生产过程中可能对工艺不熟悉，从而产生次品。
2、设备生产设备的老化、故障或维护不当可能会影响产品的一致性和稳定性。
如关键设备的突发故障，可能导致生产中断，影响交付时间和产品质量。
3、原材料原材料的质量波动、供应商的变更或原材料的存储不当都可能引发质量问题。
比如，使用了不合格的原材料，会直接导致最终产品的质量缺陷。
4、工艺方法不合理的工艺流程、工艺参数的设定错误或工艺改进的不及时都可能导致质量风险。
例如，工艺更新后，未能对员工进行充分培训，导致操作不符合新的工艺要求。
（二）外部因素1、市场需求变化市场对产品的质量要求不断提高，如果企业不能及时跟进，可能导致产品失去竞争力。
2、法律法规变化新的法律法规和标准的出台，可能使企业原有的产品或生产过程不符合要求。
3、竞争对手压力竞争对手推出更高质量的产品或采用更先进的质量管理方法，可能迫使企业加大质量改进的投入。
三、质量风险的评估（一）风险发生的可能性评估采用定性或定量的方法，对各类质量风险发生的可能性进行评估。
例如，可以将可能性分为高、中、低三个等级，通过历史数据、专家判断等方式确定每种风险发生的可能性级别。
（二）风险影响程度评估评估质量风险一旦发生对企业造成的影响程度，包括财务损失、声誉损害、客户流失等方面。
同样可以采用分级的方式，如严重、中等、轻微。
（三）风险优先级确定综合考虑风险发生的可能性和影响程度，确定风险的优先级。
优先级高的风险需要优先采取措施进行管理和控制。
四、质量风险的应对策略（一）风险规避对于可能性高、影响程度大的风险，采取措施避免其发生。
