《商业银行同业融资管理办法》2014年2月1日施行

《商业银行同业融资管理办法》

2014年2月1日施行

第一章总则

第一条目的

为规范商业银行与金融机构之间的同业融资经营行为，为促进

同业融资业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。

第二条业务定义

本办法所称同业融资是指在中华人民共和国境内依法设立的商

业银行向各类金融机构开展的资金融入和融出业务。主要业务类型

包括：同业拆借、同业借款、同业账户透支、同业代付、同业存款、买入返售金融资产和卖出回购金融资产等。

第三条适用对象

本办法所称金融机构是指在中华人民共和国境内依法设立的政

策性银行、中资商业银行、外商独资银行、中外合资银行、农村信

用合作社联社、企业集团财务公司、信托公司、金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、证券公司、保险公司、保险资产管

理公司、外国银行分行，以及中国银行业监督管理委员会（以下简

称中国银监会）确定的其他金融机构。

第四条总要求

商业银行开展同业融资业务，应当遵守国家法律法规及政策规定，建立健全相应的风险管理和内部控制体系，遵循协商自愿、诚信自律和风险自担的原则。

第五条监管权

中国银监会及其派出机构依照国家法律法规和本办法的规定，对商业银行与金融机构之间开展的同业融资业务实施监督管理。

第二章业务管理

第六条管理体系

商业银行应当具有健全的同业融资业务管理架构、政策制度、操作规程以及计算机支付系统，明确相关部门和人员的职责，针对不同类型同业融资业务实施分类管理。

第七条业务流程

商业银行应当认真做好同业融资业务的尽职调查、审查审批和存续期管理工作，确保交易对手金融机构符合相关资信条件、交易背景真实、资金用途合法合规、业务风险可控。

第八条同业拆借

商业银行开展的同业拆借业务是指经中国人民银行批准，进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。

同业拆借交易应当遵循中国人民银行《同业拆借管理办法》及本办法相关规定。

第九条同业借款

商业银行开展的同业借款业务是指商业银行在全国统一的同业拆借网络之外，向非银行金融机构借出资金的业务行为。

非银行金融机构应当符合有关法律法规的借款资格要求。

第十条同业账户透支

商业银行开展的同业账户透支业务是指商业银行为满足金融机构因结算目的产生的临时性资金周转需要，允许该金融机构通过法人结算账户透支获取资金的业务行为。

第十一条同业代付

商业银行开展的同业代付业务是指商业银行（受托方）接受金融机构（委托方）的委托向企业客户付款，委托行在约定还款日偿还代付款项本息的资金融通行为。

同业代付业务的受托行应当将相关款项确认为拆出资金，委托行应当将相关款项确认为信贷资产。

第十二条同业存款

商业银行开展的同业存款业务是指商业银行与能够吸收存款的金融机构之间开展的同业资金存入与存出业务。

第十三条买入返售

买入返售金融资产是指商业银行（逆回购方，即资金融出方）与金融机构（正回购方，即资金融入方）按照协议约定先买入金融资产，再按约定价格于到期日返售给该金融机构的资金融通行为。

正回购方应当提供无条件不可撤销的书面回购承诺。

第十四条卖出回购

卖出回购金融资产是指商业银行（正回购方，即资金融入方）

按照回购协议向金融机构（逆回购方，即资金融出方）先卖出金融

资产，再按约定价格于到期日将该项金融资产购回的资金融通行为。

第十五条金融资产

买入返售和卖出回购业务项下的金融资产应当为债券、票据及

中国银监会认可的其他金融资产。

办理买入返售和卖出回购业务，正回购方不得将业务项下的金

融资产从资产负债表中转出。

第十六条合同或协议签订

商业银行开展同业融资业务，应当与交易对手金融机构逐笔签

订合同或协议。

合同或协议文本应由商业银行法人机构统一管理，文本格式及

主要条款应由商业银行法人机构统一制定与修订。合同或协议内容

应当清晰载明各交易主体及相关合作方的权利和义务、资金用途、

承诺事项及违约责任等。

第十七条定价

同业融资业务定价应当由商业银行与交易对手金融机构双方依

据有关法律法规进行协商确定，不得利用同业融资渠道进行非公允

关联交易或变相利益输送。

第十八条期限

商业银行向金融机构办理资金融出业务，应当合理审慎确定融

资期限，最长期限不得超过一年（含），业务到期后不得展期。其中：同业代付类业务的期限不得超过中国人民银行对委托方规定的

拆入资金最长期限；同业账户透支业务的期限为当日或隔夜。法律

法规另有规定的除外。

第十九条金融资产分类管理

商业银行及其交易对手应当加强同业融资业务项下的抵质押品

和金融资产的管理，建立准入标准及分类管理制度。

第二十条新业务新产品管理

商业银行应当制定同业融资新业务和新产品的内部审批程序，

加强风险评估和管理。对于交易结构、金融资产等要素发生变化的，应当视为新业务或新产品进行重新评估和审查。

第二十一条会计核算

商业银行开展同业融资业务，应当按照国家有关法律法规的规定，采用正确的会计核算方法，遵循“实质重于形式”的会计核算

原则，确保各类同业融资业务及其交易环节能够及时、完整、真实、准确地在资产负债表内或表外记载和反映。

第二十二条统计

商业银行应当加强同业融资业务统计管理，按照不同的业务类

型及其品种、交易对手、交易目的、交易期限、定价、金融资产类

别等建立健全业务管理台账，实行定期对账，确保业务信息数据的

完整性、准确性和一致性。

第二十三条披露

商业银行应当在财务报告附注中按照同业融资业务类型，充分

披露其交易对手、交易对手所属地理区域、交易期限、期初期末金额、金融资产明细类别、减值准备或坏账准备等信息。