对国有企业改制问题的看法及建议(一)
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对国有企业改制问题的看法及建议(一)
内容摘要:20世纪90年代以来,中国国有企业改制进程加快,但是仍
然存在一些问题。应当按统筹兼顾、公开竞争、分类推进及配套改革
的原则推进国企改革。目前需要尽快制定改制的基本规划和政策,进
一步完善具体政策。应当在小型企业“进场交易”问题上采取更灵活的政
策,对有长期重大贡献的经营者可以适当奖励股份;要调整政策允许
金融支持改制,按统一规则和分级行使出资产权原则调动各方积极性
推进国企改革。关键词:国有企业改制规范一、国有企业改制:含义、
基本情况及需要解决的问题(一)何为国有企业改制对国有企业改制
有多种理解:改变企业形态,改变企业股权结构,改变企业的基本制
度。改变企业形态即改变规范企业资本组织关系、治理结构的企业法
律形式,如按企业法规范的企业变为按公司法规范的独资公司,有限
责任公司变为股份公司。改变企业股权结构即引入新股东或改变企业
股权比例。股权结构变化的另一含义是可以安排股东权利不尽相同的
股东,如可有黄金股股东、优先股股东等。企业法律形式变化有时是
企业股权变化的前提。更广义的企业改制还包括企业内部制度的广泛
变革,如改变经营者激励制度、劳动工资制度等。这些方面的变化未
必是狭义的企业改制的基本要素,但它往往是企业改制的诱因或结果
或条件,与企业改制密切相关,是进行企业改制时,尤其是以激励效
应为主要目标的改制时,必须关注的重要问题。(二)基本情况:主要
推动因素和现状国有企业改制,在上世纪80年代中期就已开始,但成
为国有企业改革的主题,是90年代以后的事。推动国有企业改制的因
素涉及政治政策、地方、资本市场和企业经营者多个方面。十六大明
确中国经济体制改革的方向是建立社会主义市场经济体制,以后特别
是党的十四届三中全会、十五大、十五届三中全会直至十六大、十六
届三中全会,中央推动国有企业改制的基本方针日益明确。中央的政
治决策为有关方面出台有关政策,地方、企业推进国有企业改制提供
了前提性的政治基础。十四大以后国家有关部门出台的政策则从操作
层面为国有企业改制逐步明确了相应规范。地方在国有企业改制方面
走得较快。这有两个背景:一是90年代以后,许多地方国有企业经营
困难、难以为继,二是地方希望政府投入很少,但有较大潜力的企业
能更快发展。为解困和发展,地方政府认为最重要的政策就是鼓励企
业改制。资本市场在中国的发展,特别是90年代初沪深股市开张,及
以后的海外上市,极大地推进了国有企业改制的进程。企业,特别是
企业经营者也是推动国有企业改制的重要因素。这个因素能起作用,
与中国国有企业必须尽快转变机制的需求有关,亦与存在“内部人控制”、
国企经营者长期责任重薪酬低、许多“新国有企业”国家投入很少等情况
有关。十几年的国有企业改制已有很大进展:国有企业数量下降,但
收入、资产收益上升,国有企业数80年代初有约30万户,现在只有
约18万户(2001年),国有及国有控股企业户数已从1998年的6.5万
户降到2002年的4.3万户;全国国有小型企业改制面已达80%(国资
委有关专家估计);不少国有企业改制上市,一些大型国有企业海外上
市;改制和资产优化重组结合推进,企业制度和资产结构同时改善;
与改制改组结合的职工分流稳健推进。(三)仍然存在一些问题国有经
济布局调整的总体规划和基本政策尚不够明确。针对具体行业及地方,
已有些政策出台。但由于缺基本规模和政策,当改制及相应的并购重
组涉及大型国有企业时,有关工作就难以推进。国有企业改制的一些
方向性的和结构性的问题仍待进一步解决。这些问题有的是法律规范
问题,如按企业法登记的大型国有企业是否要转为公司制企业,设计
国有特殊公司的依据何在及其法律规范有何特点;有些是结构性问题,
如国有独资大公司控股上市公司及相应的关联交易、利益冲突等问题,
在不动结构的情况下是否能得到较好的解决,简单地进行子公司经营
者、员工持股等改制是否会带来集团业务难以整合的矛盾等。改制程
序和具体政策方面也有些问题。近几年国有企业改制进展较快,但确
实存在“自买自卖”、审计评估不实低估贱卖、“暗箱操作”等问题。出现
这些问题,有认识原因,如轻视改制的复杂性和专业性,以“运动”方式
推进企业改制;亦有政策不系统配套的原因,国家及有关部门没有系
统政策,仅凭分散的具体政策规范,指导作用有限;有深层次的政治
和经济利益问题。最近国资委出台了《关于规范国有企业改制工作的
意见》,解决了改制程序不规范的许多问题,但仍然存在需进一步明确、
完善的问题。