会计信息系统上机练习题
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1 U852账表系统上机练习 一、系统管理（点击“开始”—“程序”—“用友ERP-U8”—“系统服务”—“系统管理” —点击“系统”—“注册”—在操作员处录入“ADMIN”--“确定”） 1、增加用户（点击“权限”—“用户”—“增加”） 01 黎明 02王梅 03 朱洁 2、创建账套 （点击“账套”—“建立”） （1）账套信息：账套号—122 账套名—用友软件练习 启用会计期：当前月份 （2）单位信息：单位名称为本单位全称 （3）核算类型：本位币—人民币 企业类型—工业企业 行业性质—选新会计制度科目 账套主管—01 黎明 （4）基础信息：客户要分类，供应商和存货不要分类，无外币核算 （5）编码方案：客户1-2 部门2 结算方式2 会计科目4-2-2-2-2-2 （6）数据精度：数据精度沿用默认值不做修改 （7）子系统启用：以当前月份的1号日期启用总账模块 3、赋权限（点击“权限”—“权限”—选择122账套） 02 王梅 赋予“账套主管”的权限，01黎明和03朱洁 分别点击“修改”后赋予“公用目录设置”、“总账”和“UFO表”的所有权限 二、企业门户（点击“开始”—“程序”—“用友ERP-U8”—企业门户—录入操作员01、账套选122—确定） 1、会计科目（设置页签—基础档案—财务—会计科目） 注：按行业性质预设科目与下列编码不一致时保留原预设的科目编码，如有未涉及到的科目不需调整保留原有设置，科目期初数暂不录入 级次 类型 科目编码 科目名称 辅助核算 方向 期初余额 1 资产 1001 现金 借 25,000 1 资产 1002 银行存款 借 1,000,000 2 资产 100201 建设银行 借 600,000 2 资产 100202 招商银行 借 400,000 1 资产 1111 应收票据 客户往来 借 1 资产 1131 应收账款 客户往来 借 300,000 1 资产 1133 其他应收款 借 16,000 2 资产 113301 个人款 个人往来 借 16,000 2 资产 113302 单位款 客户往来 借 1 资产 1151 预付账款 供应商往来 借 1 资产 1211 原材料 借 300,000 1 资产 1243 库存商品 借 900,000 1 资产 1401 长期股权投资 借 2,000,000 2 资产 140101 股票投资 借 1,200,000 2 资产 140102 其他股权投资 借 800,000 1 资产 1501 固定资产 借 4,500,000 1 资产 1502 累计折旧 贷 600,000 1 资产 1601 工程物资 借 700,000 2 资产 160101 专用材料 借 600,000 2 资产 160102 工具与器具 借 100,000 1 资产 1603 在建工程 借 550,000 2 资产 160301 材料费 借 400,000 2 资产 160302 人工费 借 100,000 2 资产 160303 其他费用 借 50,000 1 负债 2111 应付票据 供应商往来 贷 1 负债 2121 应付账款 供应商往来 贷 600,000 1 负债 2131 预收账款 客户往来 贷 1 负债 2171 应交税金 贷 2 负债 217101 应交增值税 贷 3 负债 21710101 进项税额 贷 3 负债 21710102 销项税额 贷 2 负债 217102 应交所得税 贷 1 权益 3101 实收资本 贷 8,000,000 1 权益 3111 资本公积 贷 821,000 2 权益 311101 资本或(股本)溢价 贷 821,000 1 权益 3121 盈余公积 贷 270,000 2
2 权益 312101 法定盈余公积 贷 270,000 1 权益 3141 利润分配 贷 1 成本 4101 生产成本 借 2 成本 410101 材料成本 借 2 成本 410102 人工成本 借 2 成本 410103 其他 借 1 成本 4105 制造费用 借 1 损益 5101 主营业务收入 部门核算 贷 1 损益 5501 营业费用 借 2 损益 550101 工资 借 2 损益 550102 福利费 借 2 损益 550103 业务招待费 部门核算 借 1 损益 5502 管理费用 借 2 损益 550201 工资 借 2 损益 550202 福利费 借 2 损益 550203 办公费 部门核算 借 注：会计科目调整完毕后需做指定科目，将1001指定为“现金总账”科目，将1002指定为“银行总账”科目(在“会计科目”界面—点击“编辑”—“指定科目”) 2、 辅助核算目录（设置页签—基础档案） （1）部门档案（基础档案—机构设置—部门档案） 01—行政部 02—财务部 03—人事部 04—销售部 05—生产车间 （2）职员档案（基础档案—机构设置—职员档案） 0101—刘娟（行政部） 0201—周政（财务部） 0401—张凡（销售部） 0402—江灵（销售部） （3）客户分类（基础档案—往来单位—客户分类） 1—省内 101—南京 102—苏州 103—无锡 104—其他 2—省外 201—广东 202—辽宁 203—其他 （4）客户档案（基础档案—往来单位—客户档案） 101001—南京通用电器 103001—无锡电子集团 201001—广东外贸总公司 202001—大连渔业公司 （5）供应商档案（基础档案—往来单位—供应商档案） 001南纺股份 002—苏州建达 003-商贸集团 注：供应商不需进行分类管理，因此不必进行供应商分类设置而直接设置供应商档案 3、凭证类别：记账凭证（基础档案—财务—凭证类别） 4、结算方式（基础档案—收付结算—结算方式） 01-现金支票 02-转账支票 03-电汇 04-银行承兑汇票 二、总账模块（企业门户—点击“业务”页签— “财务会计”—“总账”） 1、总账选项调整（“设置”—“选项”—点击“凭证”页签—选中“可以使用应收受控科目”和“可以使用应付受控科目”—点击“编辑”— 确定） 2、期初余额录入（企业门户—业务页签—总账—设置—期初余额）各科目的期初数据见上述会计科目的余额，各辅助明细余额如下： 1131应收账款余额—300,000 客户编码 摘要 方向 金额 101001 欠货款 借 100,000 202001 欠货款 借 200,000 113301个人款余额—16,000 部门编码 职员编码 摘要 方向 余额 01 0101 借款 借 7,500 02 0201 借款 借 8,500 160301材料费余额—400,000 项目编码 方向 余额 101 借 300,000 201 借 100,000 160302人工费余额—100,000 项目编码 方向 余额 101 借 70,000 201 借 30,000 3
160303其他费用余额—50,000 项目编码 方向 余额 201 借 50,000 2121应付账款余额—600,000 供应商编码 摘要 方向 金额 001 应付期初 贷 430,000 003 应付期初 贷 170,000 3、日常处理（企业门户中—业务页签—总账—凭证） （1）填制凭证（制单日期均为当天日期） A. 从建设银行提现金8,000元备用(现金支票-8855) B. 从南纺股份购进原材料500,000元,款未付(进项税率17%) 注：500,000为无税价格 C. 收到大连渔业集团的200,000元银行承兑汇票入账建行,还前欠货款 D. 财务部周政还款8,500元 E. 购买电脑一台8,000元,招商银行转账支票支付（票号：8856） F. 零星报销:行政部、财务部买办公用品各花费1,200元和2,000元;销售部报销业务招待费3,000元 注：行政部、财务部报销入账“管理费用”的明细科目；销售部报销入账“营业费用”的明细科目 G. 销售部张凡销售给南京通用电器公司产品600,000元,款未收到(销项税率17%)并结转成本380,000元 注：600,000为无税价格；对该笔经济业务可以分两张凭证完成，收入一张、结转成本一张； 结转销售成本时借：主营业务成本 贷：库存商品； H. 销售部江灵销售给无锡电子集团一批原材料90,000元(销项税率17%),款已收到,电汇入账建行;结转成本70,000元 注：90,000为无税价格；对该笔经济业务可以分两张凭证完成，收入一张、结转成本一张； 销售原材料的收入入账其他业务收入；结转销售原材料的成本入账其他业务支出 I. 当月领材料合计300,000元 注：借：生产成本/材料成本 贷：原材料 （2）审核凭证（审核人与制单人不能为同一人，如要需换操作员点击“企业门户”—“重注册”— 在操作员框录入02— “确定”进行换人的工作） （3）记账（点击“凭证”—“记账”按向导进行操作） 4、期末处理 （1）结转期间损益（保存自动生成的结转凭证并审核、记账） A．点击“期末”—“转账定义”—“期间损益”—录入“本年利润科目”3131—“确定” B．点击“期末”—“转账生成”—“期间损益结转”—“全选”—“确定”--查看自动生成的转账凭证—点击“保存”—点击“退出”—点击“取消” C．换人审核、记账 （2）结账（点击“期末”—“结账”—按照向导进行操作） 5、账簿定义及查询 （1）定义并查询管理费用多栏账（“账表”—“科目账”—“多栏账”—“增加”—选择“核算科目”—“自动编制”—“确定） （2）练习查询出纳账簿、科目账及一系列辅助账 三、UFO报表（企业门户—业务页签—财务会计—UFO报表） 1、格式状态下绘制该表，将年和月为关键字，在数据栏设置取数公式 2、保存报表并命名 3、切换到“数据”状态下计算出相关数据 练 习 报 表
填报单位： 年 月 单位：元 资产 行次 年初数 期末数 项目 本月数 本年累计数 货币资金 1 主营业务收入 应收账款 2 其他业务收入 其他应收款 3 减：主营业务成本 合计 10 负责人： 制表人：
