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创业公司财务管理制度范本1. 前言财务管理是每个创业公司发展过程中不可或缺的一环。
随着公司规模的扩大，财务管理越来越复杂化，需要具备一定的制度化、标准化、规范化的管理方式。
因此，本文档旨在提供一份创业公司的财务管理制度范本，以供参考。
2. 财务管理的目的创业公司的财务管理主要目的在于：1.提高企业的经济效益2.保障公司的资金安全3.维护公司的合法权益4.为公司制定发展战略提供支持5.合规合法地运营3. 财务管理的组织架构3.1. 财务管理层财务管理层主要包括财务总监、会计主管、收款主管和付款主管等。
财务总监负责制定公司整体的财务管理策略，监督各个部门的财务运作。
会计主管负责公司的会计核算工作，监督财务会计、成本会计和税务会计等部门的日常工作。
收款主管负责公司所有收入的收取及管理，付款主管负责公司所有支出的支付及管理。
3.2. 财务员工财务员工主要包括财务会计、成本会计、税务会计、出纳员等。
财务会计负责公司所有会计核算工作，成本会计负责公司生产成本核算及分析，税务会计负责公司应交税金的核算及纳税申报工作，出纳员负责公司的现金管理及账务记账等工作。
4. 财务管理流程创业公司的财务管理流程一般包括以下几个环节：4.1. 收入管理公司所有收入均由收款主管负责收款，并填写收款凭证。
收款凭证需要包括以下内容：收款日期、客户名称、收款金额、收款方式等。
收款主管需要及时将收款凭证录入公司财务系统，并交由财务会计核对。
4.2. 支出管理公司所有支出需要经过付款主管审批并填写支出凭证，支出凭证需要包括以下内容：支出日期、供应商名称、支出金额、支出事由等。
付款主管需要及时将支出凭证录入公司财务系统，并交由财务会计核对。
4.3. 财务账务管理公司所有收入和支出均由财务会计负责核算、记录和管理。
财务会计需要定期对公司财务账务进行检查和核对，确保账目的准确性和完整性。
4.4. 财务报表管理公司需要定期编制财务报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表等。
公司财务管理制度范本（精选6篇）公司财务管理制度1第一章总则1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
1.2本管理制度适用于____公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二章会计机构、会计人员的管理2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。
2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。
仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。
2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。
第三章流动资产的管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。
3.2现金管理3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
初创企业财务管理制度范本一、总则1.为规范初创企业的财务管理行为，提高财务管理效率，制定本制度。
2.本制度适用于所有初创企业的财务管理工作。
3.初创企业财务管理应遵循法律法规和相关政策要求。
4.初创企业应建立全面、科学、规范、高效的财务管理制度和流程。
5.财务管理部门负责制定、落实和监督执行本制度。
二、财务核算1.初创企业应按照企业会计准则进行会计核算。
2.账簿包括总账、明细账、凭证。
3.财务核算应及时和准确，确保账簿真实、完整、准确、可依靠。
4.按期进行复核，及时发现和纠正错误记录。
5.财务报表应按规定及时制作并报送给有关部门。
三、财务收支管理1.设立资金账户，确保资金的安全、合理运用与合理配置。
2.确保收款、付款按照程序和规定进行，防止经济纠纷。
3.合理安排资金运作，避免短期资金闲置或长期资金占用。
4.对外付款需要经过审批程序，凭相关凭证出纳支付。
5.定期核对资金和银行账户余额，确保账号的准确性。
四、财务预算1.初创企业应建立年度财务预算制度。
2.进行财务预算需按照相关程序和要求，确保数据的准确性。
3.对预算执行情况进行监督和控制，及时发现偏差并采取纠正措施。
4.定期对预算执行情况进行评估和调整，保持财务预算的科学性。
五、资产管理和利用1.建立资产登记制度，对企业资产进行登记、检查和维护。
2.资产采购需按照程序进行，严格控制资产采购成本。
3.对资产进行规范的报废和处置，确保资产的安全和合理利用。
4.做好资产盘点工作，掌握企业资产的数量和价值情况。
5.管理和利用资产需符合法律法规和企业内部规定。
六、财务管理的内部控制1.建立内部审计制度，定期对财务管理情况进行内部审计。
2.建立财务管理风险评估机制，定期对财务风险进行评估和控制。
3.建立健全财务管理人员责任制度，明确各岗位的职责和权力。
4.建立健全财务管理信息系统，确保财务管理的及时性和准确性。
5.加强对财务管理流程的控制和监督，防范财务管理风险。
初创企业财务管理制度 引言 财务管理制度是一项非常重要的商业管理工具，每个企业都需要遵循一套适合自己的财务管理制度来确保其财务健康状况和经济发展。
初创企业作为一种新型企业，经营管理经验相对不足，需要建立自己的财务管理制度。本文将介绍初创企业财务管理制度的建立和实施。
初创企业的财务管理制度 建立会计师事务所 初创企业应该建立会计师事务所来处理财务管理工作，这个行业的专业人员将财务报告的编制、账目审核和税务处理等工作交给专业人员，能充分保障公司财务的准确性和及时性。
建立初步的财务体系和财务指标体系 财务体系和财务指标体系是初创企业管理中的重要组成部分，它主要包括会计制度和相关财务制度。
在具备财务分析能力的基础上，应该根据自身发展状况、财务指标体系建立一个准确、实用的管理体系，方便决策者实时了解公司的财务状况，从而更好地进行商业决策。
制定财务管理制度 财务管理制度是指公司规定并实施的会计制度和相关财务制度。初创企业的财务管理制度应根据公司的经济运作特点、发展阶段和需求情况，制定适合自己的财务管理制度。
该制度可以包括财务管理岗位职责、账簿及财务报表制作、财务审计、财务风险防范等一系列规定。这些规定在公司成长过程中发挥非常重要的作用，能够帮助公司建立完善的财务管理制度，并全面保护公司财产。
整合公司财务关键点 初创企业应按照财务进度制订财务关键点，并在制定财务计划时进行更新。公司可以在建立股权和股分协议时制定关键点，并定期评估关键点的完成情况。 加强财务监管 初创企业在财务管理过程中要坚持每日盘点和每月对帐，做好财务监督和监督，提高财务资源利用效率，确保公司的经济安全和发展。
财务管理制度是初创企业管理的重要组成部分，在公司的发展过程中发挥了举足轻重的作用。公司应在制定财务管理制度时采取恰当的方法和注重实施，确保公司财务的健康发展和成功经营。
第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务报销行为，提高资金使用效率，确保公司资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于公司内部各部门、子公司、分公司及派驻机构。
第三条财务报销工作应遵循合法、合规、真实、准确、及时的原则。
第四条公司设立财务报销审批流程，明确报销范围、报销标准、报销程序和报销审批权限。
第二章报销范围第五条公司财务报销范围包括但不限于以下内容：（一）差旅费：包括差旅交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费、误餐补助费等。
（二）业务招待费：包括招待客户、合作伙伴、业务关联人等产生的费用。
（三）办公费：包括办公用品购置、维修、租赁、低值易耗品购置等费用。
（四）通讯费：包括电话费、短信费、网络费等。
（五）会议费：包括会议场地租赁费、会议资料制作费、交通费、住宿费等。
（六）培训费：包括参加培训、进修、考察等产生的费用。
（七）广告宣传费：包括广告制作、发布、宣传等费用。
（八）其他经公司领导批准的合理费用。
第三章报销标准第六条差旅费报销标准：（一）交通费：根据公司规定的交通工具和标准报销。
（二）住宿费：根据公司规定的住宿标准报销。
（三）伙食补助费：根据公司规定的标准报销。
（四）市内交通费：根据公司规定的标准报销。
（五）误餐补助费：根据公司规定的标准报销。
第七条业务招待费报销标准：（一）按实际发生额报销，不得超过公司规定的最高限额。
（二）招待对象为公司合作伙伴、客户、业务关联人等。
第八条办公费报销标准：（一）办公用品购置：按实际发生额报销，不得超过公司规定的最高限额。
（二）维修、租赁、低值易耗品购置：按实际发生额报销，不得超过公司规定的最高限额。
第九条通讯费报销标准：（一）按实际发生额报销，不得超过公司规定的最高限额。
（二）报销范围限于公司业务需要。
第十条会议费报销标准：（一）按实际发生额报销，不得超过公司规定的最高限额。
（二）会议内容需与公司业务相关。
第十一条培训费报销标准：（一）按实际发生额报销，不得超过公司规定的最高限额。
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理工作，确保财务活动的合规性、合理性和有效性，提高公司经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有员工，包括但不限于财务部门、各部门负责人及全体员工。
第三条本制度依据国家相关法律法规、财务会计准则和公司实际情况制定。
第二章财务部门职责第四条财务部门是公司财务管理的核心部门，负责制定、执行和维护本制度。
第五条财务部门的主要职责如下：（一）贯彻执行国家有关财务会计法律法规和公司财务管理制度；（二）负责编制和审核财务报表，确保财务数据的真实、准确、完整；（三）负责公司资金的管理、筹措和使用，确保资金安全；（四）负责成本核算、费用控制和财务分析，为公司决策提供依据；（五）负责税收筹划，依法缴纳各项税费；（六）负责财务报告的编制和报送，确保财务报告的及时性和准确性；（七）负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务水平。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循“合法、合规、安全、高效”的原则。
第七条公司资金筹集和使用，应遵循以下规定：（一）资金筹集：公司应按照国家相关规定，通过合法渠道筹集资金，包括自有资金、银行贷款、股东投资等。
（二）资金使用：公司应合理使用资金，确保资金使用效率，不得挪用、侵占、浪费资金。
（三）资金支付：公司支付资金应严格按照财务制度执行，不得擅自改变支付方式。
第四章成本费用管理第八条公司成本费用管理遵循“节约、合理、合规”的原则。
第九条公司成本费用管理应遵循以下规定：（一）成本核算：公司应建立健全成本核算制度，准确核算成本费用。
（二）费用控制：公司应加强费用控制，合理确定费用开支标准，严格控制非生产性支出。
（三）成本分析：公司应定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的薄弱环节，提出改进措施。
第五章财务报告第十条公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
第十一条财务报告编制和报送应遵循以下规定：（一）编制财务报表：财务部门应按照国家会计准则和公司实际情况编制财务报表。
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和责任：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部经理对财务管理工作全面负责。
第五条财务部下设会计科、出纳科、资金管理科等职能部门，分别负责会计核算、现金管理、资金管理等具体工作。
第三章财务管理职责第六条财务部职责：（一）负责编制公司年度财务预算，并对预算执行情况进行监督、分析。
（二）负责公司会计核算、财务报表编制和审核工作。
（三）负责公司资金筹集、运用和管理工作。
（四）负责公司成本费用控制，提高公司经济效益。
（五）负责公司税务筹划，确保公司依法纳税。
（六）负责公司内部审计，发现和纠正财务风险。
第七条会计科职责：（一）负责公司会计核算工作，确保会计信息的真实、准确、完整。
（二）负责编制和审核财务报表，提交给财务部经理审批。
（三）负责公司财务档案管理，确保档案的完整、安全。
第八条出纳科职责：（一）负责公司现金、银行存款等资金的管理。
（二）负责编制和审核现金收支计划，确保现金收支平衡。
（三）负责公司支票、汇票等结算业务的管理。
第四章财务管理规范第九条公司财务收支必须严格执行国家财务制度，严禁违规操作。
第十条公司资金筹集和使用必须符合国家法律法规，确保资金安全。
第十一条公司成本费用控制应遵循以下原则：（一）合理划分成本费用范围，明确责任。
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理，规范财务行为，确保财务工作的合规性和有效性，保障公司资金安全，提高资金使用效率，促进公司健康稳定发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有涉及财务活动的部门和个人，包括但不限于财务部、各业务部门、分支机构等。
第三条本制度依据国家有关法律法规、财务会计制度以及本公司实际情况制定，旨在建立健全的财务管理体系。
第二章财务管理原则第四条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度。
2. 稳健性原则：确保公司财务状况稳定，防范财务风险。
3. 效益性原则：提高资金使用效率，追求经济效益最大化。
4. 透明性原则：确保财务信息的真实、准确、完整，便于内部监督和外部审计。
第三章财务管理职责第五条公司财务部负责制定和实施本制度，并对公司财务管理工作进行全面监督。
第六条各部门应积极配合财务部工作，按照职责分工，共同做好财务管理工作。
第七条财务部职责：1. 制定财务管理制度和操作规程，确保财务工作规范化。
2. 负责公司资金筹集、使用、回收和支付等工作。
3. 组织编制财务报表，及时向公司管理层提供财务信息。
4. 监督各部门财务活动，确保财务纪律和财务安全。
第四章资金管理第八条公司资金管理遵循以下要求：1. 严格按照国家有关法律法规和公司财务制度使用资金。
2. 建立健全资金使用审批制度，确保资金使用合理、合规。
3. 加强资金收支管理，确保资金安全、合规、高效。
第五章成本控制第九条公司成本控制遵循以下要求：1. 建立成本核算体系，加强成本核算和管理。
2. 严格控制各项费用支出，降低成本，提高效益。
3. 定期对成本进行分析和评估，优化成本结构。
第六章财务报告与分析第十条公司财务报告与分析遵循以下要求：1. 定期编制财务报表，确保报表的真实、准确、完整。
2. 对财务报表进行分析，为公司管理层提供决策依据。
3. 及时向公司管理层汇报财务状况，防范财务风险。
初创公司的财务管理制度一、总则本财务管理制度旨在规范初创公司的财务活动，确保资金的合理使用和财务信息的真实、准确、完整。
所有财务操作必须遵守国家有关法律法规，并符合公司的经营策略和发展目标。
二、财务组织与职责1. 设立财务部门，负责公司的日常财务管理工作，包括但不限于会计记录、资金调度、成本控制等。
2. 财务部门负责人应具备相应的专业知识和工作经验，对财务活动的合规性负责。
3. 财务部门应定期向管理层报告财务状况，为决策提供数据支持。
三、预算管理1. 公司应制定年度财务预算，明确收入、支出、投资等财务计划。
2. 预算执行过程中，任何超出预算的支出都需经过严格的审批程序。
3. 定期对预算执行情况进行检查和分析，及时调整财务策略。
四、资金管理1. 建立健全的资金管理制度，确保资金的安全和流动性。
2. 对于大额资金的调动和使用，必须经过财务部门的审核和管理层的批准。
3. 加强对应收账款和应付账款的管理，保持良好的现金流动性。
五、成本控制1. 实行成本核算制度，合理分配成本，提高资源使用效率。
2. 定期进行成本分析和成本效益评估，优化成本结构。
3. 鼓励员工提出成本节约的建议和措施，形成全员参与的成本管理体系。
六、内部审计1. 定期进行内部审计，检查财务活动的合规性和有效性。
2. 对发现的问题及时采取纠正措施，防止财务风险的发生。
3. 内部审计结果应向管理层报告，并提出改进建议。
七、财务报告1. 按照国家规定的会计准则编制财务报表。
2. 定期向股东、投资者和其他利益相关者披露财务信息。
3. 保证财务报告的真实性、准确性和时效性。
八、风险管理1. 建立风险评估机制，识别和评估可能对公司财务造成影响的风险因素。
2. 制定相应的风险应对策略，包括风险转移、风险规避等。
3. 定期对风险管理措施的有效性进行评估和调整。
九、附则本财务管理制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和修订。
如有与国家法律法规冲突之处，以国家法律法规为准。
初创财务管理制度一、前言对于初创企业来说，财务管理制度的建立至关重要。
一个良好的财务管理制度可以帮助企业管理者清晰地了解企业的财务状况，更好地制定决策。
本文将介绍初创企业应建立的财务管理制度。
二、会计制度会计制度是指企业为规范自身会计核算行为而制定的各项会计政策和制度的统称。
初创企业要建立健全的会计制度，必须明确会计政策和制度，并结合实际操作制定相关的制度文件。
2.1 记账凭证管理在初创企业的会计管理中，记账凭证的管理是至关重要的一个环节。
建议制定相关的凭证管理制度，规范凭证的填制、审核、交接、存档等管理，确保账务的真实性、完整性和可靠性。
2.2 费用支出管理初创企业在财务管理中，费用支出的管理也是非常重要的一个环节。
与记账凭证管理类似，需要建立相关的制度文件，规范每一笔费用支出的核算、审核、报销等流程，确保资金使用的合理性和合规性。
2.3 固定资产管理对于拥有固定资产的初创企业，应建立完善的固定资产管理制度。
制定相关政策和制度文件，对固定资产的购买、验收、入库、清查、报废等流程进行规范管理，确保资产的安全、完整和稳定的价值。
三、财务报表财务报表是可供内部管理和外部监管部门参考的重要依据，对于初创企业而言，建立健全的财务报表也是保证企业合法运营和有效决策的基石。
3.1 利润表利润表是反映企业收入、支出和利润情况的重要报表。
建议初创企业根据财务核算结果，按照规定的格式进行编制，并及时报送给各级管理部门和投资人。
3.2 资产负债表资产负债表是反映企业资产、负债和所有者权益情况的重要报表。
建议初创企业根据相关统计口径，及时编制年度资产负债表，并在内部及投资人范围内进行公布和解释。
四、内部控制良好的内部控制可以提高初创企业的管理效率和防范风险能力。
建议初创企业建立以审计机构为支撑的内部控制体系，包括制度文件编写、适当的财务自查、完善的保密措施等环节，优化财务管理流程。
五、结束语建立健全的财务管理制度，对于初创企业而言至关重要。
初创企业的财务管理制度初创企业的财务管理制度（通用21篇）在社会一步步向前发展的今天，制度使用的频率越来越高，制度具有合理性和合法性分配功能。
那么拟定制度真的很难吗？下面是小编为大家整理的初创企业的财务管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
初创企业的财务管理制度篇1第一章总则为了加强本单位的会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定，结合本单位类型和内部管理的需要，制定本制度。
第二章会计人员的基本条件1.配备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。
2.应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
3.应当熟悉本单位的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务。
4.遵守本单位的商业秘密，不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。
5.应当按照国家有关规定定期参加会计业务的培训。
第三章会计核算要求1.按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿，包括总账、明细帐、费用账、现金日记账和银行日记帐等。
2.会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的内容和要求必须符合国家统一会计制度的规定，不得伪造、变造会计凭证和会计账簿，不得设置帐外账，不得报送虚假会计报表。
3.会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，应建立档案，妥善保管。
会计档案建档要求、保管期限、销毁办法等依据《会计档案管理办法》的规定进行。
4.按照国家统一会计制度的规定，定期结帐，定期编制财务。
财务负责人对财务报告的合法性、真实性负法律责任。
第四章会计监督1.会计人员应当对原始凭证进行审核监督。
2.会计人员应当对实物、款项进行监督，督促建立并严格执行财产清查制度。
3.会计人员应当对财务收支、审批程序进行监督。
4.会计人员对违反单位内部会计管理制度的经济活动，应当制止和纠正。
5.会计人员应当依照法律和国家有关规定接受财政、审计、税务等机关的监督，如实提供会计凭证、账簿、会计报表和其他会计资料。
初创企业的财务管理制度篇2第一章总则1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二章会计机构、会计人员的管理2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。
2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。
仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。
2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。
第三章流动资产的管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。
3.2现金管理3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。
收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。
日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。
出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。
出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。
3.2.4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。
3.2.5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入帐，不允许出现跨月白条顶库现象。
3.2.6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理帐务。
3.3银行存款管理3.3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。
3.3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。
携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。
凡前帐未清者，不准再领用支票。
3.3.3银行存款日记帐逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对帐单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达帐项，出现长期未达帐项时要查明原因，上报领导。
3.4应收帐款及预付帐款的管理3.4.1企业要根据经济业务的内容和户别设置应收帐款明细分类帐，即按债务人的具体名称设置登记明细分类帐，不准笼统的以地名代替。
应收帐款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入帐。
财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。
3.4.2各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制帐龄分析表，并上报有关领导。
对发生的应收帐款、其他应收款、预付帐款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏帐损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。
3.4.3 收回的帐款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。
3.4.4企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。
3.4.5支付预付帐款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付帐款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。
3.4.6本企业采用坏帐准备金制度，每年年末按应收帐款余额的5‰计提坏帐准备金，年终调整。
3.5存货的管理3.5.1存货是指企业所拥有或控制的，能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。
原材料主要包括：主要材料如钢板、焊材、钢管、原料油等；辅助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等；备品备件扳手等；福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他类。
3.5.2存货的计价、按实际成本计价。
3.5.2.1原材料的购入价格包括买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，入库前的挑选费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。
3.5.2.2原材料出库以加权平均法计算出库材料的成本。
3.5.3原材料的购入。
材料购入必须持有生产或仓库、供应部门的购物申请单，经有关领导批准后方可到财务部门借款。
严禁无计划采购，超定额库存。
3.5.4供应部门按购物申请单所购材料送达企业后，须持总经理签批的采购单、购货发票，购销合同（协议）合格证等到质检部门（化验）进行质量检验，检验合格后签发一式两联检验报告单随发票到仓库部门办理入库手续。
3.5.5仓库部门在将材料验收入库前，应详细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符，同时对照检验（化验）部门出具检验报告，经检验合格后方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。
3.5.6 材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记帐凭证，一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理帐务，一联为供货方证明。
3.5.7对于货已到而发票未到的材料，仓库部门可以根据检验单据办理临时入库，做好入库材料台帐登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库留存一联据以入帐，一联送交财务处理帐务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。
3.5.8材料出库管理3.5.8.1生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单，由统计员填制，填制内容要全面、真实、准确，领料单用途要根据生产计划填清产品批号，作为归集成本费用的依据，领料单一式三联，车间统计一联，财务一联，仓库一联，超出预算或计划处的用料由生产部长签批，月底统一报总经理审批，非生产性的用料属售后服务的由营销部提出申请，其他用料，由行政部提出申请，会计开票经总经理签批后，仓库方可发货。
3.5.8.2月末车间统计根据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与财务部门都要对帐并核对相符。
3.5.9产品入库管理，车间产成品生产完毕，要会同仓库、质检部门填制检验合格单，仓库据以填制产成品入库单，产成品入库单一式三联（注明生产令号）；一联仓库记帐，一联送交财务，一联送车间统计据以核算工资等各项考核指标。
3.5.10产成品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。
3.5.11仓库部门要做到见单付货，及时登记有关帐簿，设立材料、产成品收、发、存明细帐或暂收货台帐，严禁白条顶库现象。
