固定资产购置、验收、领用流程

固定资产管理制度流程范本

1 前言

固定资产管理制度是公司日常运作中必须重视的管理规定之一。其制定旨在规范公司所有固定资产的使用、保管、核算等环节，确保公司资产安全、合规经营。

为此，本文将结合固定资产生命周期的各个阶段，提出一套固定资产管理流程，以供公司规范管理固定资产，并可作为流程范本进行审核和执行。本文将以 Markdown 格式进行输出。

2 资产入库管理流程

1. 录入资产信息

审核部门需要确定资产入库的实时信息，并录入和维护资产登记簿。资产登记簿是管理固定资产的重要工具，包括资产种类、规格型号、数量、购入时间、购入单价、总价值等。

2. 资产清点和验收

资产管理员需要清点实物资产、查看配件齐全，并确保资产是符合合同规定的型号和数量的。如果发现不符合要求的情况，应当及时通知采购部门。

3. 签订入库单据

完成上述工作后，在资产登记簿上签字确认入库，并在采购部门的入库单上盖章确认入库。同时，审核部门也需要审核资产入库单据。

3 资产领用管理流程

1. 领用申请审批 资产使用部门需要在经费、用途和数量、使用期限等方面做出详细的规划，以便向审核部门申请领用资产。审核部门需要对领用申请进行审批，确保申请合理、对企业有利。

2. 领用资产

领用人员应带上有效证件，前往资产库房领取资产。领用资产应及时在资产登记簿上进行登记维护。

3. 使用和保管

领用人员应按照规定使用和保管资产，不得将资产转移或借给他人使用。

4 资产报废管理流程

1. 资产报废申请

使用单位需要标明报废的理由、资产种类、数量、使用情况和处理方法等信息，提交给审核部门审批。

2. 鉴定、审批和确定处理方式

审核部门应当对报废申请理由和情况进行审查，必要时需要进行鉴定，以确立处理方式。

3. 报废处理

按照鉴定结果和审批的处理方式，将资产报废。报废的资产需要在资产登记簿上注明报废时间、方式和处理结果等相关信息。

5 资产移交管理流程

固定资产管理流程有哪些

为了保证固定资产的安全性，⼤部分的⼈都会想知道如何管理好⾃⼰的固定资产。下⾯为您精⼼推荐了固定资产管理流程，希望对您有所帮助。

固定资产管理流程 ⼀、固定资产购置：

1、使⽤部门如果需要增加固定资产，需先提出申请，报主管领导审批，确认⽆法调配时再填“资⾦申请单”按规定申请购买。

2、固定资产购置后应由验收部门验收(验收部门包括使⽤部门、总务部门)，并由使⽤部门填写“固定资产传递单”⼀式两联，总务⼈员签字后，到财务科填制固定资产卡⽚，卡⽚⼀式三份，财务科、总务科、使⽤部门各执⼀份，作为清查盘点的依据。

⼆、固定资产变动处理：

1、固定资产在院内相互调拨时，应由移出部门认真填写固定资产调拨单，由总务⼈员核查验对资产鉴字后，⽅可调拨转移。

2、固定资产原值增减时，⽐照购置程序执⾏。

3、财务⼈员应根据实际情况作相应的变更，收回原卡⽚，制作新卡⽚。

三、固定资产报废报损处理：

1、固定资产因损耗、⾮常原因等⽆法修理或使⽤时，应由使⽤部门认真填具申请单，注明报废、报损原因，并由鉴定部门签字，经核准后，⽅可报废、报损。

2、报废、报损申请单⼀式两联，财务科、总务科各留⼀联。

四、固定资产清查盘点：

1、使⽤部门应每季进⾏固定资产⾃查⼯作，并与总务科、财务科对帐，如有错误，应及时告知，以便更正。

2、总务科、财务科应每年组成固定资产清查⼩组进⾏固定资产的盘点与清查⼯作，并及时作出清查结果，向院领导提交固定资产清查报告。

3、对于清查报告中盘亏的资产，应查明原因，由过失⼈或未尽保管责任的保管⼈员赔偿。

4、对于清查报告中盘盈的资产，应查原始单据，据实⼊账。确实⽆法找到原始单据的，可按市价估计⼊账。

财务科、总务科为我院固定资产管理单位，负责统⼀编号，资产调配、并责成各使⽤部门对其资产作妥善的管理。

固定资产的系统管理流程 (1)以实物管理为基础，以编码技术的应⽤为特点

通过先进的编码技术对固定资产实物从购置、领⽤、转移、盘点、清理到报废等⽅⾯进⾏全⽅位准确监管，结合多种资产分类统计等报表真正实现"帐、卡、物"相符。

资产管理流程说明及流程图

为了规范固定资产的配置、使用和报废等环节，加强内部控制，本单位根据相关法律法规和实际情况，制定了固定资产管理制度。

一、资产管理流程

一）流程概况

本流程主要涉及固定资产的购置、验收、领用和处置等节点和岗位分工，并对关键流程节点进行详细说明。固定资产是指使用年限超过1年、单位价值在1000元以上（专用设备为1500元以上），并在使用中保持原有实物形态的资产。即使单位价值未达到规定标准，但使用期限超过1年的大批同类物资，如桌椅、橱柜等，也视为固定资产。

本单位的固定资产一般分为六类：房屋及构筑物、通用设备、专用设备、艺术品和陈列品、图书档案、家具、用具、装具及植物等。

二）固定资产管理流程所涉及的科室及职责

1.总务处

总务处负责制定固定资产管理办法及相关规章制度，并配备专职或兼职管理人员，负责固定资产的购建、登记、调拨、清查盘点、核销等工作。

2.各功能室

各功能室负责人为本处室固定资产管理的第一责任人，指定专人负责本处室固定资产的领用、保管、清查、移交工作。

3.单位领导

按照相关审批权限规定，对固定资产预算、购置、调拨、处置等事项进行审核。

二、固定资产管理流程描述

一）国有资产配置计划申报及审核子流程

1.流程图

2.流程节点简要说明

节点1：使用科室提出固定资产采购申请，并上报总务处。

节点2：总务处对固定资产采购进行汇总。

节点3：单位领导对具体申请进行审批。

固定资产采购流程：

在年度预算内的采购需要直接报政府采购办，而预算外的采购则需要经过国资部门审批后再报政府采购办。政府采购办公室确定采购方式后，按照方式进行采购。采购完毕后，总务处和使用科室需要对所购置的固定资产进行验收、入库、登记和记账，以确保帐、物相符。

固定资产出租、出借流程：

总务处需要填写房屋出租、出借申请，然后经过校长办公会审批并形成内部决议。主管部门对具体申请进行审批，然后___进行审批备案。在出租、出借前，需要由评估机构对房屋进行评估，评估机构的选取是从县财政局国资部门建立的中介机构预选库中抽取。___进行公开招标，然后双方签订合同，约定双方的权利和义务、租金的缴纳金额和方式等。租金收入必须缴入国库，单位不得自收自支。最后，必须到___备案。

固定资产采购管理制度及流程

固定资产采购管理制度及流程主要包括以下几个方面：

一、采购原则

固定资产的采购必须严格执行询议价程序，具体要求如下：

1.未通过招标确定供应商价格的物品，每次采购金额在2000元以上，必须有三家以上供应商提供报价。在权衡质量、价格、交货时间、售后服务、资信、客户群等因素的基础上进行综合评估，并与供应商进一步议定最终价格，临时性应急购买的物品除外。

2.合同会签制度：固定资产的采购合同必须经过有关部门如生产管理部、质量部、财务部、审计部、生产企业总经办、设备维修部共同参与，调研汇总各方意见，经公司分管领导审核，总经理批准签约。属集团采购的项目，应报总裁批准。

3.职责分离：采购人员不得参与物资和服务的验收，采购物资质量、数量、交货等问题应由采购部根据合同要求及有关标准与供应商协商完成。

二、采购流程 1.固定资产的购置：企业采购部提交关于固定资产购置的申请，主要涉及购置资产的作用、规格、价格等相关内容，经财务部门审批同意后，提交领导审批。领导审批同意后，将审批单发给采购部；采购部门收到审批单后，购买固定资产，并将固定资产采购合同、发票等提交财务部门，资产验收以后，将验收报告提交财务部；财务部门判定固定资产的类别，填制固定资产卡片，并录入固定资产登记簿。

2.固定资产的使用：财务部门年末对固定资产进行盘点，并进行资产评估；固定资产使用部门将日常设备修理费用等相关固定资产资产支出上报财务部；财务人员根据固定资产支出情况填制会计凭证，年末填写固定资产卡片。

三、其他规定

1.分公司购置固定资产（单价在20xx以上或IT设备单价在1000元以上）的采购申请单，应上报总公司领导审批方可采购。固定资产采购之后，分公司行政人员应验收、登记，收取保修卡等相关资料，并督促相关人员填写设备验收和领用单，附在报销或付款申请单后。固定资产领用人发生变更的，行政部门应负责监督固定资产移交，并填写移交单，报送一份给财务部备案。 2.其他零星的采购均需填写采购申请单，报送审批后方可采购。所有的采购均要有相关人员的验收，并注明收到商品的名称、规格、数量、质量、日期等信息，并签名。采购人员根据手续完整的单据，填写费用报销单或付款申请单，办理报销或付款手续。