信用证的特点及应注意把握的问题

信用证信用证(Letter of Credit，简称L／C)支付方式是随着国际贸易的发展，在银行与金融机构参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。

信用证支付方式把由进口人履行付款责任，转为由银行付款。

因此，在一定程度上解决了进出口人之间互不信任的矛盾，同时，也为进出口双方提供了资金融通的便利。

所以，信用证付款已成为国际贸易中普遍采用的一种支付方式。

一、信用证的含义及其特点(一)信用证的含义根据国际商会《跟单信用证统一惯例》的解释，信用证是指由银行(开证行)依照客户(申请人)的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据：1．向第三者，(受益人)或其指定的人进行付款，或承兑和(或)支付受益人开立的汇票，或2．授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票，或3．授权另一银行议付。

简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

有关信用证的国际贸易惯例是由国际商会制订并修订的《跟单信用证统一惯例》，即国际商会第500号出版物，简称《UCP 500》。

(二)信用证的当事人信用证所涉及的当事入主要有：开证申请人、开证银行、通知银行、受益人、议付行和付款行等。

采用信用证方式结算货款，从进口人向银行申请开出信用证，一直到开证行付款后又向进口人收回垫款，其中经过多道环节，并需办理各种手续。

加上信用证的种类不同，信用证条款有着不同的规定，这些环节和手续也各不相同。

(三)信用证支付方式的特点信用证支付方式有以下三个特点：1．信用证是一种银行信用信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用作出付款的保证。

在信用证付款的条件下，银行处于第一付款人的地位。

《UCP 500》规定，信用证是一项约定，按此约定，根据规定的单据在符合信用证条件的情况下，开证银行向受益人或其指定人进行付款、承兑或议付。

信用证开出后，便构成开证行的确定承诺。

可见，信用证开出后，开证银行是首先付款人，开证银行对受益人的责任是一种独立的责任。

• -CERTIFICATE OF ORIGIN.
• （三）其他单据要求条款 • （四）商品描述条款
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• PRESENTATION PERIOD: DOCUMENTS TO BE PRESENTED WITHIN 5 DAYS AFTER THE DATE OF ISSUANCE OF SHIPPING DOCUMENTS BUT WITHIN THE VALIDITY OF CREDIT.
信用证的内容
信用证的内容
• （一）关于信用证本身的说明 • 1.信用证的性质 • 2.当事人的名称和地址 • 3.信用证的号码及开证日期和地点 • 4.信用证金额 • 5.到期日和到期地 • 6.支用方式：按照UCP600规定，信用证的支用方式有四
种，即即期付款、延期付款、承兑和议付。
• FROM: THE FIRST CITIZEN BANK OF NEW YORK, NEW YORK
• -FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO OUR ORDER MARKED FREIGHT PAID NOTIFY APPLICANT, EVIDENCING SHIPMENT FROM CHINA TO BOSTON.be made unless the goods is

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国内信用证的基本概念
n 7、业务特点：
n 结算工具和信用工具(银行信用)； n 开证行承担第一性付款责任； n 信用证是独立文件，不受购销合同约束； n 信用证业务只处理单据，一切以单据为准。
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国内信用证的基本概念
8、产品优势 1)典型的供应链融资，有效缓解国内贸易中供求双方的资
信用证作为结算方式； n (四)经年审的上年度及当期的财务会计报表； n (五) 提供抵押、质押或保证的，按规定提供有关资料； n (六) 《国内信用证贸易融资业务总协议》； n (七)开证行需要的其他资料。
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开立国内信用证申请
n 3、适用对象
n 国内贸易的购货方，需要银行信用支持以获得销货方 对其支付能力的信任进而达成交易。
n 卖方融资产品分为：
1、国内信用证打包贷款：备货阶段融资。
2、国内信用证议付：发货后融资， 在单证相符( 并且开证行已承兑)的条件下，银行扣除议付利 息后向受益人给付对价的行为，只审核单据而未 付出对价的，不构成议付，议付仅限于延期付款
信用证。
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开立国内信用证申请
n 业务办理条件 n 应提供的资料 n 适用对象 n 主要风险点和控制措施 n 业务流程
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国内信用证的基本概念
n 4、国内信用证必须以人民币计价。 只限于 转账结算，不得支取现金。
n 5、适用范围：国内企业之间商品交易的结 算。开立国内信用证必须具有真实、合法 的商品交易背景。
n 6、开立方式：可以采用信开、电开方式。
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国内信用证的基本概念

根据跟单信用证统一惯例UCP600的定义：“信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以承付的确定承诺”。

UCP600在第六条中进一步规定了信用证的兑用方和四种兑用方式：“信用证必须规定可在其处兑用的银行，或是否可在任何一家银行兑用。

规定在指定银行兑用的信用证同时也可以在开证行兑用。

信用证必须规定其是以即期付款（sight payment ）、延期付款（deferred payment ），承兑（ac-ceptance ）还是议付（negotia-tion ）的方式兑用。

”即通过该条款明确信用证的有效使用范围及对指定银行的授权情况。

但SWIFT （环球同业银行金融电讯协会）在MT700报文格式项目41Available With...By...中除了上述四种基本的兑用方式外，还规定了混合支付的兑用方式。

这种兑付方式可以将四种基本兑用方式组合使用，可以适用不同付款期限的组合，为国际贸易业务提供了更为丰富和个性化的结算方式选择，已经在大宗商品交易和工程项目交易中广泛使用。

一、混合付款信用证的特点分析（一）涉及兑用方式、付款期限和交单方式三个维度的多种自由组合实务中混合付款信用证可以根据需要将即期付款、延期付款、议付和承兑四种兑用方式组合使用，较常见的是两两组合。

同时混合付款信用证往往是不同付款期限的组合，即一份信用证有多个付款期限。

典型的付款期限组合为“即期+远期”，也有不少“即期+即期”、“远期+远期”的付款期限组合，甚至也会出现“即期+即期+远期”的期限组合方式。

如大型机器设备的进出口交易中，一般会规定预付10-30%的发票金额作为产品备货的定金，60-80%的发票金额装船出运后付款，5-10%的尾款在在设备安装调试后凭开证申请人或双方共同签署的验收证明出具。

交单方式则可指定为一次性提示，即一次完整交单决定多个兑用方式和付款期限的兑付责任；也可指定为多次交单，即不同期需要提示不同的单据支取款项。