信用证的性质和特点(精)

信用证专业知识
信用证是一种银行开立的书面凭证，用于保证买方向卖方支付货款的承诺。

以下是信用证的专业知识：
1. 定义：信用证是一种银行担保，承诺在满足特定条件的情况下，向受益人支付指定金额。

2. 当事人：信用证涉及多个当事人，包括开证申请人、开证行、通知行、受益人等。

3. 特点：信用证是一种相对安全的支付方式，因为银行承担了支付责任。

此外，信用证还具有独立性、不可撤销性和一致性的特点。

4. 流程：信用证的开立、通知、修改和支付都有一定的流程。

开证行根据开证申请人的要求开立信用证，通知行通知受益人信用证的内容，受益人按照信用证的要求发货并提交单据，开证行审核单据无误后支付货款。

5. 种类：信用证有多种分类方式，如可撤销信用证和不可撤销信用证、即期信用证和远期信用证等。

6. 单据：受益人在提交单据时，需要确保单据符合信用证的要求，包括汇票、商业发票、运输单据、保险单据等。

7. 风险：虽然信用证是一种相对安全的支付方式，但仍存在一些风险，如单据不符、欺诈风险等。

因此，当事人需要谨慎处理信用证业务，防范风险。

以上是关于信用证的专业知识，希望对您有所帮助。

如果您有任何其他问题或需要更详细的信息，请咨询专业人士。

2019年信用证的特点及其性质定义-优秀word范文本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==信用证的特点及其性质定义信用证是指开证银行应申请人(买方)的要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。

下面是小编给大家整理的信用证的特点，希望能帮到大家!信用证的特点一是信用证是一项自足文件(self-sufficient instrument)。

信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证;二是信用证方式是纯单据业务(pure documentary transaction)。

信用证是凭单付款，不以货物为准。

只要单据相符，开证行就应无条件付款;三是开证银行负首要付款责任(primary liabilities for payment)。

信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件，开证银行对支付有首要付款的责任。

信用证的性质定义信用证(Letter of Credit ,L/C)是指由银行(开证行)依照(申请人的)要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者(受益人)或其指定方进行付款的书面文件。

即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

在国际贸易活动，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货;卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。

因此需要两家银行作为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。

银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。

信用证是银行有条件保证付款的证书，成为国际贸易活动中常见的结算方式。

按照这种结算方式的一般规定，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。

• [例15] All banking charges for seller’s account.
• [例16] Country of origin must appear on the outside of final container.
• [例17] All documents must be airmailed to us in two consecutive lots.
［问题］你认为我方应从中吸取哪些教训？
四、信用证的内容
1信用证当事人的名称、地址 的说明
2对信用证本身的说明
7货物说明 8装运条款
3金额与使用货币
9保险条款
4汇票条款
10特别条款
5议付有效期和到期地点 6单据条款
11开证行保证
12《跟单信用证统一惯例》 文句
16
1.关于信用证的当事人的名称、地址的说明
开证行用书信格式缮制并通过邮寄方式送达通知行的
信用证。 2.电开信用证（Teletransmission Credit）
用电讯方式开立和通知的信用证，分为电报方式、电
传方式和SWIFT方式。
简电本（Brief Cable）简电本信用证不具有法律效力 全电本（Full Cable）全电本信用证是一个内容完整的信用证，可
度；如以重量、长度、容积作为数量，则有5%的增减幅度。
[例9] 100 dozen of’6Cock”brand hoes art No.
H316 2 – 3/4LBS, dark-blue painted at USD 12.8 per dozen.
[例10] Red Dates 10 M/T grade 2 unit price
2.信用证是一项独立文件（自足文件）。

二、信用证支付方式有的主要特点：
•
1.信用证是一项独立自主文件 •
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2.开证银行是第一性付款人
• 3.信用证业务处理的是单据（信用 证是一种单据交易）
第三节信用证的性质和特点3对银行的作用银行可以获得开证申请人的保证金利息和押汇利息以及各种手续费
第三节 信用证的性质和特点
• • • • • • • • • • • 一、信用证的性质: 信用证的作用： 1、对出口商的作用 （1）保证出口商凭单取得货款 （2）使出口商得到外汇保证 （3）可以取得资金融通 2、对进口商的作用 （1）可保证取得代表货物的单据 （2）保证按时、按质、按量收到货物 （3）提供资金融通 3、对银行的作用银行可以获得开证申请人的保证金利息和押 汇利息以及各种手续费。

（1）信用证的独立性
虽然有时买卖双方经过艰苦谈判，在合同中规定 了详尽的交易条件，但在其申请开立的信用证当 中没有得到反映，银行对该合同的交易条以受益人违反合同 为由要求银行拒付。
因此，ISBP建议开证申请人和受益人应根据其商 定的交易条件以及交易需要，确定在信用证中要 求何种单据、单据由谁出具和提交单据的期限。
期日付款。 c.如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇
票到期日付款。
“承付”这个词概括了开证行、保兑行、指定行在信 用证下除议付以外的一切与支付相关的行为。将三种信用 证类型项下的付款方式统一定义为一种行为——HONOUR。 使得开证行和保兑行在延期付款信用证项下的付款责任变 得更加明确。
（2）有关开立或修改信用证的指示不 明确所导致的风险
UCP500第5条a款规定：“开证指示、信用证本身、 对信用证的修改指示或修改书本身均必须完整和明 确。”否则，由于指示不明确所导致的风险由开证 申请人承担。
在如今银行界普遍使用的SWIFT MT700（开证）和 MT707（改证）格式中，都有相对固定的条款和措 词，也就在开证申请人的指示的基础上起到了进一 步完善和补充的作用。
C、1/3正本提单直接寄开证申请人。买方可能持 此单先行提货。
D、要求开立以申请人为收货人的记名提单。承运人可凭收货 人合法身份证明交货，不必提交正本提单。
（4）信用证不应规定提交由开证申请 人出具和／或副签的单据
含有“软条款”的信用证又称无效信用证。
软条款：受益人不能控制的条款，目的是削弱受益 人 的 地 位 以 及 信 用 证 的 承 诺 ， 使 付 款 受 阻 。 Soft clause：Clauses in the documentary credit which make it impossible for the beneficiary (seller) to meet the conditions of the documentary credit on his own and independently of the purchaser.

信用证（Letter of Credit,L/C）支付方式是产生于19世纪后期，在第二次世界大战后随着后继贸易、航运、保险以及国际金融的迅速发展而逐渐发展起来的一种结算方式。

它以银行信用为基础，由进口地银行向出口商提供付款保证，是的出口商的收款风险降低；而出口商必须提供与信用证相符的单据，才可以获得付款，进口商的收货风险也相对减少。

因此，信用证在一定程度上解决了进出口人之间互不信任的矛盾。

自出现信用证以来，这种支付方式发展很快，并在国际贸易中被广泛应用。

一、信用证概述（一）信用证的含义根据国际商会《跟单信用证统一惯例》的解释，信用证是指有银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定的人进行付款，或承兑和（或）支付受益人凯利的汇票；或授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票；或授权另一银行议付。

简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

当然，信用证也可以不经客户申请，有开证行根据自身业务需要，直接向受益人开立，这种情况主要是银行为了向他人融资或购买物品时开立的备用信用证。

（一）信用证的特点1．信用证交易的的标的物是单据对出口商来说，只要按信用证规定条件提交了单据，在单单一致，单证一致的情况下，即可从银行得到付款；对出口商来说，只要在申请开征时，保证收到符合信用证规定的单据即行付款并交付押金，即可从银行取得代表货物所有权的单据。

因此，银行开立信用证实际是进行单据的买卖。

2．信用证的开证行提供银行信用在信用证交易中，银行根据信用证取代买方承担了作为第一付款人的义务，日后只要卖方提供了符合信用证的单据，即使买方破产，卖方也能从银行得到付款保证。

这样，银行提供了远优于进口商个人信誉的银行信用，较之托收或直接付款方式来说，使卖方风险大的为坚减少。

3．信用证的交易具有独立性。

信用证是独立于买卖合同货任何其他合同之外的交易，开立信用证的基础是买卖合同，但阴阳鱼买卖合同无关，也不受其约束。

信用证的含义和特点信用证（Letter of Credit）是一种由银行提供的金融工具，用于保证进口商支付货款，同时保障出口商收取款项的同时，确保交易顺利完成。

信用证是国际贸易中最常见的支付方式之一，其特点和意义如下所述。

首先，信用证具有支付保障的特点。

对于出口商来说，由于存在国际支付的不确定性和信任问题，他们常常担心在交货后无法收到货款，此时使用信用证可以解决这个问题。

一旦出口商提供所需文件和商品符合信用证的规定，信用证银行将确保支付货款，从而降低了出口商的风险。

其次，信用证具有国际交易保障的特点。

在国际贸易中，买方和卖方可能位于不同的国家，彼此之间的法律和文化差异可能导致交易纠纷，这将给买卖双方带来不必要的风险。

通过信用证作为支付方式，买方和卖方可以避免直接的金融交易和法律争议，信用证银行充当了中介角色，确保交易按照约定方式进行。

再次，信用证具有灵活的特点。

信用证可以根据买卖双方的需求进行制定，涵盖了交付方式、付款条件、交付时间等方面的条款。

信用证可以根据合同的具体要求进行定制，确保满足买卖双方的实际需求。

同时，信用证也可以进行修改和修订，以适应交易过程中的变化，因此在灵活性方面十分有优势。

此外，信用证还具有公信力和可追溯性的特点。

信用证由银行开立，意味着付款义务由银行承担，出口商可以依赖并信任银行的可靠性。

另外，信用证相关的文件和交货文件可以进行有效的记录和存档，这有助于后续的审计和问题解决。

最后，信用证具有广泛的适用范围。

无论是大型跨国公司还是小型的贸易商，无论是大额交易还是小额交易，信用证都可以用来保障交易的支付。

这使得信用证成为国际贸易中最常见的支付方式之一总结而言，信用证作为国际贸易中最常见的支付工具之一，具有支付保障、国际交易保障、灵活性、公信力和可追溯性以及广泛适用等特点。

这些特点使得信用证在国际贸易中发挥着重要的作用，为买卖双方提供了信任和保障。

信用证的的名词解释信用证的名词解释导言：信用证是国际贸易中广泛使用的一种付款方式。

它作为一种金融工具，提供了合同履行和支付保障，确保买方和卖方之间的交易变得更加安全和可靠。

在本篇文章中，我们将对信用证的定义、运作原理以及使用信用证的优缺点进行解释和分析，以期帮助读者更好地理解和应用这一重要的贸易工具。

一、信用证的定义信用证，又称为L/C（Letter of Credit），是银行在买卖双方的委托下，按照规则和约定，以银行的信用对卖方进行支付或承兑付款的一种保障方式。

简单来说，信用证是由买方的银行向卖方的银行发出的一种书面保证，以确保卖方在履行合同后能够获得付款。

二、信用证的运作原理1. 开证阶段：买方与自己的银行建立信任关系，委托银行开立信用证，并向银行支付相关费用。

银行收到委托后，按照买卖双方约定的条款和条件开立信用证，并将信用证发送给卖方所在国家的银行。

2. 通知及接受阶段：卖方的银行收到信用证后，通知卖方并确保其接受该信用证。

卖方在确认信用证的条款和条件与合同一致后，便可开始履行合同。

3. 履约阶段：卖方准备商品并将其交付给指定的运输工具或地点，同时按照合同要求提供相应的出口文件。

这些文件将被卖方提交给其银行，并通过银行发送给买方的银行以及买方本人。

当银行核实文件的完整性和一致性后，会将付款或承兑的通知发送给卖方。

4. 付款或承兑阶段：买方的银行根据信用证的条款和条件，向卖方进行付款或承兑。

一旦卖方收到付款或承兑的通知，便会向其银行索取相应的款项。

三、使用信用证的优缺点1. 优点：（1）安全性高：信用证通过银行的信用和保证确保了交易双方的权益，减少了买方和卖方的风险。

（2）支付保障：买卖双方都能获得一定的保障，卖方在履行合同后能够获得付款，买方对货物的质量和交付也能得到保证。

（3）简化流程：信用证将买卖双方的交易集中在银行之间，减少了直接的联系和沟通，简化了贸易流程。

2. 缺点：（1）手续复杂：信用证的开立和履行需要涉及多个环节和各方的配合，手续繁琐，增加了时间和成本。

信⽤证的特点及相依条款信⽤证⼀共有以下4个特点:1.信⽤证是⼀项不可撤消的业务安排2.信⽤证是银⾏做出的⼀项有条件的付款承诺3.信⽤证是⼀种独⽴的⽂件,与合同彼此独⽴.4.信⽤证业务实⾏的是凭单付款的原则信⽤证的有以下2个作⽤:1.银⾏对进出⼝双⽅的保证作⽤2.资⾦融通的作⽤三.与此些条款相依的UCP6001关于保税⾏的:UCP600第⼋条规定:只要规定的单据提交给保兑⾏,或提交给其他任何指定银⾏,并且构成相符交单,保兑⾏必须承付,或⽆追索权地议付(如果信⽤证规定由保兑⾏议付);保兑⾏⾃对信⽤证加具保兑之时起即不可撤销地承担承付或议付的责任.2.信⽤证的独⽴性UCP600第4条规定:信⽤证就其性质⽽⾔,与可能作为其开⽴基础的销售合同或其他合同是相互独⽴的交易,即使信⽤证中含有对此类合同的任何援收,银⾏也与该合同⽆关,并联不受其约束.3.凭单付款的原则:UCP600第5条规定:银⾏处理的是单据,⽽不是单据可能涉及的货物,服务或约⾏为.因此,在开证⾏审核单据以确定是否承付时,只要受益⼈或其指定⼈提交符合信⽤证规定的单据,开证⾏就应承担付款或承兑的责任.专⽤术语:PLYINGPRESENTATION(相符交单)2.HONOR(承付)3.APPLICANT/OPENER/PRINCIPAL/ACCOUNTEE(开证申请⼈)4.BENEFICIARY(受益⼈)5.OPENINGBANK/ISSUINGBANK(开证⾏)6.PRESENTER(交单⼈)7.ADVISINGBANK/NOTIFYINGBANK(通知⾏)8.CONFIRMINGBANK(保兑⾏)9.NOMINATEDBANK(指定银⾏)10.LETTEROFCREDIT(信⽤证)。

5✓12d34891、➢➢➢➢➢rm1234．．．．索、、0eea商提保产其、、、、有、seipn装卸装可汇品ns开受mtt业单险地他ri出付付出d效p单haneb货货运否方名证益emoas发（单证单票款款票u期据cdte港港期分法、申人erpii票（明据bn人人期条osf和提,oli（或限批（货请ietanacfla（书（i（（限款到交lmcanr）dt目（装pm号b人toetisi（coe（（ddi期o期oiecf）soue的运lo和（tnrrnnrlaplhtcnraatde地t限matheteaa地（ee）规awwp）redofnonnmtarr点（peisifceetcu（pd和o格cwnpdrtiehlreif（emdairoga）lodnioor）pi）寄（icronac）rcpcbafdteoacycdiigau单otce）xaartl）euinaoemtlrpllndim方tuocmoisiago）oenrsyfhfneyc法nfmv/e）sniddutoopsd）hos（timrimsha）cidipcgiteeiepehmtin）nynmatet）sreng）nte）t）or ✓al开lo证数we行量d付和/ n款包ot保装al证（lo（qwueadnn）gtiatgyeamndent
容
5/．un特可pda别e否crk条t转aink款船gin）（运g及s输cpl单a（euc价tsiraea（l）ncusonsnhidtipiptmiroicenen）)t
其他
al惯lo开例w证e适d行用/ 对n条o议款t a付（llo行swu的bejd指e）c示t t（o UCP
cinlasutrsuec）tions to negotiating bank）
第六章 货物的结算

1．工程表示方式 SWIFT由工程(FIELD)组成，如：
59 BENEFICIARY〔受益人〕，就是一个工程，59 是工程的代号，可以是两位数字表示，也可以两 位数字加上字母来表示，如51a APPLICANT〔申 请人〕。不同的代号，表示不同的含义。工程还 规定了肯定的格式，各种SWIFT电文都必需依据这 种格式表示。 在SWIFT电文中，一些工程是必选工程 〔MANDATORY FIELD〕，一些工程是可选工程 〔 OPTIONAL FIELD〕，必选工程是必需要具备的， 如：59 Beneficiary customer.可选工程是另外 增加的工程，并不肯定每个SWIFT都有的，如： 71A details of charges。
〔二〕信用证支付的一般程序
三、信用证方式的性质和特点
〔一〕性质 1.逆汇法 信用证付款方式是一种逆汇法。 2.银行信用 信用证把原来由进口人履行的凭单付款责任转由 银行来履行，在商业信用之上加上银行信用，银 行负确定责任。
〔二〕信用证支付的特点
1.开证行担当第一付款人的责任 2.信用证是一种自足文件 3.信用证业务是一种单据的买卖
〔二〕即期信用证〔Sight L/C〕
是指开证行或付款行收到符合L/C条款的跟 单汇票或装运单据后，马上履行付款义务的信 用证。这种方式收汇快速、安全，有利于资金 周转。
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〔三〕远期信用证〔Usance L/C〕
远期信用证指开证行或付款行收到信用证的单 据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。 受益人开出的是远期汇票，主要包括：
三、《审核跟单信用证项下单据的国 际标准银行实务》〔ISBP〕
国际商会于2023年制定了《审核跟单信用证项下

3、我某公司向外国某商进口一批钢材，货物 分两批装运。支付方式为不可撤销即期信 用证，每批分别由中国银行开立一份信用 证，第一批货物装运后，卖方在有效期内 向银行交单议付，议付行审单无误后向该 商议付货款，随后中国银行对议付行作了 偿付。我方在收到第一批货物后，发现货 物品质不符合同，因而要求开证行对第二 份信用证项下的单据拒绝付款，但遭到开 证银行拒绝，问开证银行这样做是否有理？
4、下列各项中，有关托收方式中的承兑交单叙述正 确的有（ ） A.可表示为D/A B.进口人承兑汇票后即取得货运单据 C.适用于远期汇票的托收 D.收款保障依赖银行信用 E.对出口极为有利 5、下列各项中，属于委托代理关系的有（ ） A.委托人与付款人的关系 B.委托人与托收银行的关系 C.托收银行与代收银行的关系 D.代收银行与付款人的关系 E.托收银行与付款人的关系
案例分析
1、我方有出口货款一笔，请银行按D／P即 期托收，在托收申请书中我方没有增加银 行责任，该项托收货款后遭买方拒付，银 行随即告知我方。时隔数周，我方向银行 交待货物处理办法，此时货物已有部分被 盗，我方认为银行没有保管好货物，并要 求赔偿，银行断然拒绝。请分析。
2、某公司接到一份经B银行保兑的不 可撤销信用证。当该公司按信用证 规定办完装运手续后，向B银行提交 符合信用证各项要求的单据要求付 款时，B银行却声称：该公司应先要 求开证行付款，如果开证行无力偿 付时，则由他保证付款。问B银行的 要求对不对？
承兑信用证 (Acceptance L/C）
又称真远期信用证或卖方远期信用证 (Seller’s Usance L/C)) 特点：远期付款，并开立远期汇票，贴现和 承兑费用由卖方承担。确定付款日期的方 法一般是见票后若干天。 用途：出口方可以贴现远期汇票，提前收回 货款；进口方获得了远期付款的融资，满 足了延期付款的愿望。

信用证信用证(Letter of Credit，简称L／C)支付方式是随着国际贸易的发展，在银行与金融机构参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。

信用证支付方式把由进口人履行付款责任，转为由银行付款。

因此，在一定程度上解决了进出口人之间互不信任的矛盾，同时，也为进出口双方提供了资金融通的便利。

所以，信用证付款已成为国际贸易中普遍采用的一种支付方式。

一、信用证的含义及其特点(一)信用证的含义根据国际商会《跟单信用证统一惯例》的解释，信用证是指由银行(开证行)依照客户(申请人)的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据：1．向第三者，(受益人)或其指定的人进行付款，或承兑和(或)支付受益人开立的汇票，或2．授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票，或3．授权另一银行议付。

简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

有关信用证的国际贸易惯例是由国际商会制订并修订的《跟单信用证统一惯例》，即国际商会第500号出版物，简称《UCP 500》。

(二)信用证的当事人信用证所涉及的当事入主要有：开证申请人、开证银行、通知银行、受益人、议付行和付款行等。

采用信用证方式结算货款，从进口人向银行申请开出信用证，一直到开证行付款后又向进口人收回垫款，其中经过多道环节，并需办理各种手续。

加上信用证的种类不同，信用证条款有着不同的规定，这些环节和手续也各不相同。

(三)信用证支付方式的特点信用证支付方式有以下三个特点：1．信用证是一种银行信用信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用作出付款的保证。

在信用证付款的条件下，银行处于第一付款人的地位。

《UCP 500》规定，信用证是一项约定，按此约定，根据规定的单据在符合信用证条件的情况下，开证银行向受益人或其指定人进行付款、承兑或议付。

信用证开出后，便构成开证行的确定承诺。

可见，信用证开出后，开证银行是首先付款人，开证银行对受益人的责任是一种独立的责任。

简述信用证的特点和信用证的流程
信用证的特点
1、信用证是具有法律效力的开证行与受益人之间签订的一种保
证合同。

付款责任完全由开证行承担，受益人无需自行做出任何进一步的保证。

当受益人按照信用证的规定向开证行提出要求时，开证行必须按时支付款项，即便出现不可抗力的情况也不得拒绝付款。

2、信用证有助于减少国际贸易交易中的信用风险。

受益人只要
按照信用证的条款完成所有程序，即可收到款项，而无需额外等待开证行的结算时间，因此可以节约大量时间。

3、信用证有利于促进国际贸易，只要履行协议，受益人可以做
到先行付款后收货，有效地避免了因信用状况不好而导致的延迟付款、商品交易无法实现的风险。

信用证的流程
1、买方向卖方发出询价函，声明有意购买某种产品，请求卖方
提供详尽的产品信息，如价格、数量等，同时买方也会要求卖方按照信用证的条款等准备所需的文件。

2、卖方收到买方的询价函后，会按照要求准备所需的文件，并
将报价单发回买方，同时卖方也会将这些文件的复印件发给开证行以备开证手续。

3、开证行收到卖方的文件后，会核实文件的合法性，如果符合
要求，会按照买方的要求开出信用证，并向卖方发送信用证的复印件。

4、卖方收到信用证的复印件后，会核实内容是否正确，如果满
足开证行和买方的要求，卖方便可以顺利的发货。

5、卖方发货后，会向开证行提供合格的出口单证，即向开证行的结算中心提交贸易合同，出口单证，发票等文件。

开证行会核查这些文件，如果合格，开证行则会支付款项给卖方。

国际结算方式信用证的特点优缺点应用流程以及风险的规避信用证是国际贸易中常用的一种结算方式，具有以下特点：1.信用证是银行的担保方式：信用证是以银行为中介，由银行对卖方发布担保，增加了交易双方的信任和安全性。

2.信用证是一种保证付款的方式：买方在开立信用证时向银行预付一定款项或提供抵押品，以确保卖方能够按照合同要求交付货物或提供服务时获得支付。

3.信用证是一种双向保证付款的方式：信用证不仅对卖方提供了付款保障，还对买方提供了货物质量和交货期的保障。

然而，信用证也存在一些优缺点，具体如下：优点：1.提供了安全性：信用证在交易过程中提供了担保，确保买卖双方的权益得到保护。

2.增强了信任：信用证凭借银行的信用，可以增强买卖双方之间的信任程度，降低交易风险。

3.灵活性：信用证的种类较多，可以选择符合自己需求的信用证，适应各个场合的交易需求。

缺点：1.相对复杂：信用证的操作较为繁琐，需要买卖双方和银行多次确认各项条款和文件，增加了交易的时间和费用。

2.高昂的费用：买卖双方需要支付银行一定的手续费，增加了交易的成本。

3.受制于信用证的条款：信用证的条款是由银行制定的，买卖双方必须按照条款的要求进行操作，有时不能完全符合双方的实际需求。

信用证的应用流程如下：1.买卖双方达成协议并确定使用信用证作为结算方式。

2.买方申请开具信用证，填写信用证申请书，并与银行确认信用证的具体条款。

3.银行审核买方的信用情况和申请材料，并根据买方的要求开具信用证。

4.银行将信用证发送给卖方的银行，并通知卖方提货/交货。

5.卖方根据信用证的要求准备和交付货物/提供服务，并将相应单据提交给银行。

6.卖方的银行根据信用证的要求审核单据，如符合要求则通知买方的银行付款。

7.买方的银行收到符合要求的单据后付款给卖方的银行。

8.卖方的银行将付款转给卖方，交易完成。

信用证的风险规避主要包括以下几个方面：1.严格审查信用证的条款：买卖双方在使用信用证时要仔细阅读并确认信用证的各项条款，确保符合双方的交易需求。

Session 21
信用证的含义和特点 信用证的作用 信用证的形式 信用证的内容 信用证的当事人 信用证的结算程序
信用证的含义
开证银行根据进口商的要求开给出口商， 在单证相符的条件下承诺付款的书面文 件。
隐含几层意思？？？
（1）银行承担第一付款责任 （2）开证行可以自己付款，也可以委 托其他银行代付 （3）银行的付款是有条件的
信用证本身：信用证号码，种类、金额、 有效期和到期地点、汇票条款、当事人等
货物：名称、品种规格、数量、包装、价 格等
运输：启运地、目的地、装运时限、运输 方式、分批装运和转运等Fra bibliotek 信用证的内容
单据： 货物单据：发票为中心，装箱单、重量 单、产地证、商检证等 运输单据：提单 保险单据：保险单
以开证行所负的责任不同分
不可撤销信用证 (Irrevocable L/C) 可撤销信用证 (Revocable L/C)
按受益人交单给指定银行所使用的方式分
即期信用证(sight L/C) 远期信用证(usance L/C)
信用证的种类
根据受益人对信用证的权利可否转让分 可转让信用证 ( Transferable L/C) 不可转让信用证 (Non-Transferable L/C)
保兑信用证(Confirmed L/C)
对开信用证( Reciprocal L/C)
循环信用证(Revolving Credit) 按时间循环 按金额循环
红条款信用证 /预支信用证 (Anticipatory Credit )
是一种自足的文件，它不依附于贸易合 同而存在。
是一种单据的买卖，它处理的对象是单 据。
信用证的作用
进口商
促进出口商按合同及信用证规定履行义务 提供资金融通

1.汇款人与汇出行之间：委托与被委托关系。 2. 汇出行与汇入行之间：委托与被委托的关系。 3. 汇款人与受款人之间：买卖合同关系（国际贸易结算下）
（三）汇付的种类
1、电汇(T/T) 2、信汇(M/T) 3、票汇(D/D)
（四）汇付的特点
1、风险大 2、资金负担不平衡 3、手续简便，费用少
（五）汇付的利弊
请人的请求，向第三方（受益人）开立的 一种书面信用担保凭证。保证在申请人未 能按双方协议旅行其责任或义务时，由担 保人代其履行一定金额、一定期限范围内 的某种支付责任或经济赔偿责任。 • 按索偿条件分，可分为：见索即付保函、 有条件保函（P235）
二：当事人
• 申请人 • 受益人 • 担保人 • 通知行 • 保兑行 • 转开行
1973年于比利时布鲁塞尔成立。协会成员 可通过该电讯网办理LC业务及外汇买卖、 证券交易、托收等）
六、信用证的分类
• 1、光票与跟单信用证 • 2、可撤消与不可撤消信用证 • 3．保兑信用证和不保兑信用证 • 4．即期信用证、远期信用证和假远期信用证 • 5．议付信用证与不可议付信用证、 • 6. 可转让信用证和不可转让信用证 • 7. 对背信用证 • 8. 对开信用证 • 9. 其他分类（参见教材）
付款人
（三）托收的性质与特点:
托收的性质与特点 • 1.以商业信用为结算的基础 • 2.银行以被委托人的身份代收货款，
不提供付款承诺。 • 3.逆汇方式（资金流向与结算工具的
流向相反）
（四）进出口商使用托收方式的利弊
• 对于出口人的利弊： • 1.程序较简单，结算周期较短，能够进行
单据的传递 • 2.承担结算费用 • 3.承担进口人拒付或延后付款的商业信用
第二节 汇付与托收