浅谈企业内部控制的重要性

企业内控制度的重要性摘要：面对激烈的市场竞争，企业内控制度的重要性越来越明显。

内控制度对于企业的发展起着重要的作用，而财务制度是企业内控制度的重要组成部分，合理完善的财务制度是企业发展不可缺少的重要制度。

关键词：内控制度企业发展财务制度一、企业内控制度的含义及其必然性企业内控制度是企业实现控制目标的一个过程，它的存在为企业实现目标提供了保证，它的实施不仅需要企业的所有者和管理者的行动，也需要全体员工的配合。

随着经济全球化和市场经济的发展，企业面临的压力日益加剧，面对来自国内乃至国外企业的激烈竞争，传统的家族式企业管理受到了极大的挑战，现代企业管理制度以其规范性和科学性被越来越多的企业所运用，而企业内控制度作为现代企业管理的重要组成部分，对企业发展的成败起着十分重要的作用，必然越来越受到企业的重视。

二、企业的发展与企业内控制度的联系从我国鼓励发展市场经济到现在，同样行业中的不同企业，有的发展成了国内甚至是国际的知名企业，而有的企业则在时间的流逝中销声匿迹，从“郑百文事件”、“银广夏事件”和“中航油事件”等众多类似的事件中我们可以清楚地看出企业内控制度不完善可以导致企业的亏损乃至灭亡。

企业内控制度之所以会对企业产生如此巨大的影响，主要是由于它作用于企业日常运行的各个方面，这种作用的重要性随着企业规模的扩大而愈发明显。

企业内控制度作为企业生产经营活动的自我调节和自我约束的内在机制，与企业的财务信息、经营风险、财产和资源安全密切相关。

首先，合理完善的内控制度可以保证企业财务信息的真实性、及时性和有效性。

其次，合理完善的内控制度可以对企业经营风险起到防范作用。

企业的生存和发展几乎时时刻刻都面临着风险，要想使企业的发展更加平稳，就必须对各种各样的风险进行预防和控制，内控制度就是防范风险的一种方法。

再次，合理完善的内控制度可以确保企业财产和资源的安全性和有效性。

最后，合理完善的内控制度可以保证企业的有序运营。

浅谈中小企业内部控制制度内部控制是指单位为了提高经营管理效率、保证信息质量真实可靠、保护资产安全完整、促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现等而由单位管理层及其员工共同实施的一个权责分明、制衡有力、动态改进的管理过程。

是单位确立的一种自我检查、自我调节、自我约束的行为机制。

内部控制制度的建立对单位的经营和发展起着举足轻重的作用。

本文就从内部控制的现状、局限以及建立内部控制的对策几个方面来对中小企业的内部控制制度建设进行一些探讨。

一、内部控制的现状和局限1.内部控制意识薄弱目有相当一部分管理者对建立内部控制制度不够重视，尚未认识到内控对于企业经营的重大意义。

表现在：一部分企业虽然建立了相应的内部控制系统，而企业高层管理者没有身体力行且没有营造一个良好的内部控制环境导致内部控制系统形同虚设，内部控制只是停留在一系列的手册、文件、和制度上。

更有另一部分企业虽然拥有很大资产却连成文的内控制度都没有制定。

有相当多的企业对内部控制的认识是片面的，认为内部控制就是财务控制，而财务控制就是成本控制、内部资产安全控制。

而实际应用中很多企业偏重事后控制，在事情发生后才堵塞补救，这样导致内部控制失去效力。

2.管理层滥用职权内部控制制度是单位管理者制定并在管理层的监督下实施的，制度的制定者都会倾向于加强自己的特权并减少制度对自己的约束，因此管理层往往被赋予很大的特权，甚至凌驾于制度之上，在单位和个人利益的驱动下，很难保证管理层不滥用职权干预内部控制机制的正常运行，这样内部控制制度就被置于管理层的操纵之下，削弱了内部控制制度的作用。

3.用人机制和考核奖惩机制不健全内部控制是由人来进行并受人的因素影响，一个好的人事政策及实务能够确保执行公司政策和程序的人员具有胜任能力和正直品行。

因为人的因素是内部控制是否有效的关键因素之一。

由于我国尚处在市场经济发展的初级阶段，企业没有形成任人唯贤的人才竞争机制，不少管理者不习惯甚至不懂应用现代管理的控制方法，对下属人员的工作不能实施科学有效的监督，对业绩良好的员工的奖励和激励以及对违反行为准则的员工的处罚措施不公平、公正……致使人（员工）对内部控制制度的执行大打折扣。

浅谈施工企业内部会计控制的重要性王丽沈阳铁道工程建设集团有限公司【摘要】本文从对企业内部会计控制的认识，理解内部会计控制的内涵，阐述通过施工企业内部会计控制存在的问题，分析怎样建立和完善施工企业内部会计控制，提出健全施工企业内部会计控制的重要性。

【关键词】施工企业内部会计控制重要性一、对内部会计控制的认知内部控制分为内部会计控制和内部管理控制两部分。

内部会计控制是企业内部控制的重要组成部分，对加强会计监督、提高会计信息质量。

提高管理效率具有重要作用，也是衡量企业经营管理水平的重要标志。

内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量，保护资产的安全完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。

一般来说包括批准和授权控制、不相容职务相分离的制度、风险的控制、对资产的财产保全控制和内部审计等控制手段。

内部会计控制是指一系列与保护财产物资的安全性，会计信息的客观性、真实性和完整性以及财务活动的合法性和有效性有关的控制。

建立和完善内部会计控制才能加强内部管理，提升会计信息质量，起到相互制约相互监督的作用。

各企业都要把内部会计控制制度作为企业管理的一种重要手段。

二、施工企业内部会计控制存在的问题内部会计制度是企业生产经营活动自我调节和自我约束的内在机制，是一个全面控制的过程。

对施工企业来说，企业现状让内部控制制度未发挥它的作用，不能推进企业良好的经济效益的实现。

目前我国施工企业内部会计控制存在的问题主要有：１．施工企业对内部会计控制的认识程度不够。

依据我国的施工企业现状，缺少对工程前期的预测和决策，缺乏对事前的科学性计划。

企业管理中只重视现场生产不重视内部管理，有的只把它看作仅仅是对财务部门的控制制度，对内部会计控制的认识远远落后于现实的需要。

有的施工企业内部会计制度制定的比较完善，但停留在纸面上未加以执行，内部管理权限失控，职责不清，越权行事，造成滥用职权，贪污舞弊的恶劣现象。

企业信息化过程中内部控制浅谈企业信息化是目前企业发展的必然趋势，信息化的过程和实施可以提高企业工作效率、降低成本、增强市场竞争力，提高企业业务水平和管理水平。

但是在信息化过程中，也需要注意内部控制的问题。

内部控制是指企业内部对业务进行的一种规范和管理，以保证业务的正常进行和风险控制。

下面，本文将就企业信息化过程中的内部控制问题作一简单的浅谈。

一、企业内部控制的形式和构成企业内部控制是必须要进行的工作。

内部控制是由企业内部建立的、可靠的安排和措施，以保证企业的管理目标的实现。

其形式和构成主要包括三个方面，即：1. 组织环节：指企业内部机构的组织形式，包括企业的组织机构、管理制度、职权、职责和工作流程等。

2. 方法环节：指企业内部通过逐步的规范化和标准化实现最终的内部控制目标，包括企业的工作计划、内部审核、审核程序和业务操作规程等。

3. 信息环节：指企业内部通过信息化系统的建设和运行实现内部控制目标，包括企业的信息管理、电子运营系统、内部信息系统等。

1. 规范化操作规范化是企业信息化过程中的重要环节之一。

在实际操作中，必须要遵循规范化要求，制定规范的操作流程和标准，确保员工操作流程正确，系统稳定运行、对员工进行教育和培训，确保监控内部操作的可控性。

2. 数据安全保护企业必须要保证数据安全保护，防止企业数据泄露、篡改、删除、丢失等问题。

企业可以通过建立网络风险管理、设置安全性检测系统和升级系统安全设施等方法来提高数据安全保护水平，以确保内部操作的安全性。

3. 信息流程管理信息化过程中，信息流程管理非常重要。

通过信息流程和内部信息处理规程的规定和执行，可以有效地保证信息的正确性、完整性、可靠性和及时性。

企业可以通过建立有效的信息管理系统和信息处理流程，来对信息流程进行系统化管理。

4. 内部审核与管理内部审核和管理是信息化过程中必须要进行的环节。

通过对组织、方法和信息环节的审核和管理，来对信息化系统进行管理和监督，并保证系统的合理性、可靠性和正确性。

管理科学浅谈内部控制在企业管理中的应用黄孝英(山东省运河监狱山东微山277606)收稿日期6 摘　要:内部控制是衡量现代企业管理的重要标志,我国对内部控制的研究已经有了长足的进步。

企业具体设计内部控制,应遵循协调配合原则、程式定位原则、成本效益原则。

在建立和完善企业内部控制制度过程中还应注意需要面对的一系列问题。

关键词:内部控制;内部控制制度;信息 中图分类号:F270.7文章标识码:B文章编号:1008-3154(2008)S0-0082-03 内部控制包括两个基本方面:保证会计信息准确可靠、资产安全完整和促进企业经营管理。

事实上,这也正是促进企业内部控制发展的两大动因:企业内部强化管理的需要和外部审计开展的需要。

西方国家实行内部控制的原因和所取得的成效,即保护企业财产的安全性,提高可见信息的准确性,强化企业经营管理,以及配合外部审计的开展,也正是我们当前进行现代企业制度改革所迫切需要达到的目标。

所以,从我国的管理实际出发,认真研究企业内部控制制度,并通过借鉴和吸收国外现有先进经验和合理做法,尽快建立符合中国特色的内部控制理论体系,具有深刻的现实意义。

一、内部控制的基本特征与基本结构(一)内部控制的基本特征我们所指的内部控制,并非是有成文规定的具体制度,而是在单位组织规划、管理办法、以及各种作业程序中,应用内部控制原则、技术、方法,以贯彻实施既定政策。

因此,它一般应具有以下特征:1、全面性。

即内部控制是对企业组织一切业务活动的全面控制,而不是局部性控制。

它不仅要控制考核财务、会计、资产、人事等政策计划执行情况,还要进行各种工作分析和作业研究,并及时提出改善措施。

2、经常性。

即内部控制不是阶段性和突击性工作,它涉及各种业务的日常作业与各种管理职能的经常性检查考核。

3、潜在性。

即内部控制行为与日常业务与管理活动并不是明显地割裂开来,而是隐藏与融汇在其中。

不论采取何种管理方式,执行何种业务,均有潜在的控制意识与控制行为。

浅谈加强企业内控管理的意义【摘要】随着改革开放的深入，加入世贸组织使得我国的经济迅速发展。

在全球化的时代背景下，市场竞争也越来越激烈。

很多企业开始寻求提高企业核心竞争力的方法，并且将目光放在了提高企业内控管理的层面，开始认识到企业内控管理对于一个企业的生存与发展的意义，很多企业已经建立了完善的内控管理体系。

本文主要对加强企业内控管理的意义进行论述，并对如何加强提出了自己的一些建议。

【关键词】企业；内控管理；意义1.引言加强企业内控管理有着重大的意义：首先，降低企业经营风险，保障企业资产的完整性和安全性。

在生产经营中，很多企业盲目扩张，希望能够通过扩大规模来增强企业的竞争力，但是企业内控管理制度的不完善，这样的行为会增加企业的财务风险，因此加强企业内控管理具有重大意义。

其次，有利于提升企业效益，完善的内部控制管理制度能使企业运行的更加规划化、合理化，为企业带来更多的经济利益。

2.企业加强内控管理工作的意义2.1 实现经营管理目标的客观需要企业内控管理的制度对于企业的经营管理具有重大的意义。

企业内控管理制度的完善能够保证企业会计信息等的可靠和真实。

企业对这些信息进行分析，能够做出最为正确和有效率的决策，从而更好的去应对外界环境的变化。

内控管理制度能够将企业的职责分配到个人的身上，个人负责制，能够最大激发个人的主观能动性，有利于实现企业的经营管理目标。

同时内控管理制度还能够保证企业生产经营的正常运行，管理和控制企业资金的支出、收入以及物资。

因此，为了成为现代化的企业，企业必须建立现代化的企业制度，在企业中实施内控管理能够帮助达成这一目标。

首先要做的是完善企业内部的法人治理结构，从而督促企业内控管理制度的完善。

企业的最大目标是利润的最大化，为达成这一目标，必须建立完善的企业内控体系，在企业生产经营过程中做到操作规范、风险受控以及授权有度，这是企业发展过程中的客观要求。

2.2 遵循资本市场监管的必要条件随着全球经济一体化的深入，企业不仅仅是在国内发展，还要面临在国外发展甚至上市的问题，此时必须遵守国外的一些相关市场要求。

浅谈企业内部控制存在的问题及措施【摘要】企业内部控制是企业管理的重要组成部分，对确保企业的正常运转和风险管理至关重要。

在实践中，企业内部控制存在着诸多问题，包括不完善的内部控制政策、人为失误和欺诈行为、缺乏有效监督等。

为解决这些问题，企业需要建立健全的内部控制制度，加强内部控制意识，持续改进内部控制措施，确保内部控制有效运行。

只有通过不断的努力和监督，企业才能有效应对各种潜在风险，保障企业的长期发展和稳定性。

企业应该重视内部控制，通过制定相关政策和加强内部管理，确保企业内部控制体系的健康和有效性。

【关键词】企业内部控制、问题、措施、内部控制意识、监督、政策、人为失误、欺诈行为、监督、健全制度、有效运行、改进、持续、确保。

1. 引言1.1 介绍企业内部控制概念企业内部控制是组织管理活动的一种管理方法，旨在确保企业组织目标的实现。

其实质是指企业组织内部建立的一系列运作准则、机制和制度，以明确分工、履行职责、保护资产、预防风险、确保财务报告的准确性和可靠性，提高企业经营管理效率和经济效益。

企业内部控制涵盖了组织结构、职责分工、制度机制和工作流程等各方面，以有效监督和管理企业内部各项活动。

企业内部控制是企业管理的基础，其建立和运行直接关系到企业的生存和发展。

通过建立健全的内部控制制度，可以有效规范企业内部行为，提高经营管理的效率和效益，确保企业经营活动的合法性、合规性和稳定性。

企业内部控制还可以有效预防和减少内部失误、错误和欺诈行为，防范和化解内部风险，保障企业及其利益相关者的权益。

企业内部控制是企业管理的基础和保障，是企业实现长期发展和可持续经营的重要手段和保障措施。

只有建立健全、有效运行的内部控制制度，企业才能更好地应对内外部的变化和风险，提升自身竞争力和持续发展能力。

1.2 重要性企业内部控制的重要性体现在许多方面。

良好的内部控制可以帮助企业有效地实现经营目标，保护企业的资产和财务利益。

通过建立健全的内部控制制度，企业可以规范各项业务活动，减少风险和错误发生的可能性，确保企业的运营稳健和可持续发展。

浅谈内部控制在行政事业单位管理中的重要性内部控制是一种组织的方法，可以帮助管理人员实现目标，遵守法规、规定和标准，确保信息准确可靠，在管理预算、资金、人员和物品等方面保持适当的记录。

在行政事业单位管理中，内部控制的重要性不容忽视。

首先，内部控制可以加强机构治理。

随着行政事业单位规模的扩大和职能的增多，机构治理变得越来越重要。

内部控制可以帮助机构建立稳定的管理系统，使其能够更有效地履行职责和管理资源。

在这个过程中，内部控制规则和制度的建立可以强化机构的责任和义务，提高机构的透明度和责任追踪的能力，从而防止不当行为、腐败和内部纠纷。

其次，内部控制可以增强资产管理。

行政事业单位通常拥有大量财产和资产，包括土地、建筑、设备、金融资产等。

内部控制可以建立一个规范的资产管理系统，确保资产的安全、利用和私有化，并可有效管理资产清单。

制定和实施有效的记录和管理程序将有助于减少资产和资源的浪费和破损，从而降低维护成本、支出和行政损耗，并确保资产在合法、有效和公正的条件下管理和监督。

第三，内部控制可以提高管理的效率和效果。

行政事业单位拥有大量的资源和信息，它们的高效利用对整个机构的顺利运转至关重要。

内部控制可以帮助管理人员实现目标，促进绩效评估和监督，提高管理效率、增强透明度和可见度。

更具有成本效益的信息系统，将人员流程改变为高效的工作流程，高效配备管理程序，将使行政事业单位更能快速适应市场需求，适应新的规格和标准，从而使其得到更多的发展和机遇。

最后，内部控制可以降低风险和损失。

行政事业单位面临着许多不同的风险和不良行为，包括政治风险、不合规行为、财务造假和数据泄露等。

内部控制建立有效的风险评估、分析和监测，及时预警可能发生的风险事件，确保管理者能够及时采取措施控制风险和减少损失。

有效的内部控制规则将有助于提高组织的可靠性和透明度，并降低机构承担违规行为的风险。

总之，行政事业单位通过实施内部控制，可以在改善机构治理、增强资产管理、提高管理效率和效果、降低风险和损失等方面获得更多的益处和优势。

浅谈企业内部控制管理摘要：内部控制是现代企业管理的重要组成部分，是防范经营风险、提升经营管理效率的必然要求。

正所谓“得控则强，失控则弱，无控则乱”，完善的企业内部控制已经成为企业增强竞争力、促进企业发展的重要保证。

文章针对现行企业内部控制存在的实际性问题，提出建立和完善企业内部控制的对策。

关键词：企业内部控制实际性问题对策中图分类号：f270.7文献标识码：a文章编号：1004-4914（2012）09-285-02一、内部控制概述内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实施控制目标的过程。

其目标：（1）合理保证企业经营管理合法合规；（2）合理保证企业资产安全；（3）合理保证企业财务报告及相关信息真实完整；（4）提高经营效率和效果；（5）促进企业实现发展战略。

二、当前企业内部控制存在的问题1.内部控制制度不健全。

目前相当一部分企业对建立内部控制制度不够重视，内部控制制度残缺不全，没有覆盖所有的部门和人员，没有渗透到企业各个领域和各个环节，使企业会计工作秩序混乱、核算不实，造成会计信息失真现象极为严重。

2.会计控制制度设计不合理。

目前，有些企业也建立了相关的会计控制制度，但从总体来看，仍然缺乏科学性与连贯性，致使会计控制难以发挥其应有的功效。

实际工作中待违规违纪行为发生后才设法堵塞或予以惩罚，导致内控成本较高，收效甚微，使会计控制失去效力。

有的企业只重视钱财物等有形资产的管理控制，而忽视了对人员素质、信息等无形资产的控制，这样可能给企业带来巨大的损失，使会计控制不能全方位地发挥控制作用。

还有的企业会计制度的职责划分不明确，导致问题出现后不能及时准确地追究责任以进行有效的处理，从而影响了会计控制的执行效果。

3.风险意识差，内部压力不足。

由于社会经济环境的变化，企业竞争越来越激烈，企业风险不断加大，然而有些企业管理人员的思想意识中没有经营风险的概念，更缺乏有效的风险防范管理机制，因此企业抗风险能力较差。

浅谈内部控制在行政事业单位管理中的重要性内部控制是企业、机构、组织管理过程中的一项基本管理手段，是保障组织高效运转及避免风险的关键要素。

在行政事业单位管理中，内部控制同样具有至关重要的作用。

一、增强行政事业单位管理的规范化内部控制是指行政事业单位通过建立合理的管理制度、规范的操作流程、明确的责任分工，保障行政事业单位各项管理工作的有效开展，从而实现规范化管理。

行政事业单位在自主性、专业性、公益性等特征的基础上，内部管理控制成为其开展经营活动的必要途径。

内部控制建设有助于提升行政事业单位的规范化管理水平，使得机构内部的各环节实现良性循环，提升内部控制水平，最终促进行政事业单位的科学、规范化管理。

二、保障行政事业单位运行效率内部控制在行政事业单位管理中的重要体现，就是可以保障行政事业单位的运行效率。

基于内控制度，行政事业单位可以落实工作职责和任务，规范管理流程，提高业务流程效率和操作精度；通过合理的内部流转和信息沟通，人员之间协作更加高效，使得工作效率得到提高，减轻人员肩负任务的负担。

此外，行政事业单位是社会服务单位，内部控制过程可以确保公共资源的高效利用，减少不必要的浪费，提高单位经营效率和社会服务品质。

三、控制风险，避免损失内部控制对于行政事业单位控制风险具有重要的作用。

通过建立完善的内部控制体系，可以减少工作中的偏差、错误和漏洞，提升内部的透明度和公平性，防止各种违法行为和损失的产生。

实施内部控制，使得行政事业单位工作风险更加可控，预防意外风险和人为纠纷，降低不必要的损失以及维护企业形象的稳定性和可持续发展。

四、加强外部监管内部控制有助于管理内部文化，引导行政事业单位员工遵循规定的职业道德与行为规范，增强外部监管的现实性。

在社会环境日趋复杂多变的情况下，各种风险事件、革新法规频繁出现，需要针对性地加强内部控制体系的建设，以更好满足多变的市场环境和政策规定。

强化内部控制是保障企业长期运营的必要条件，也是企业在面临外部挑战、机遇和威胁时增强自身时刻应有的意识和优先权。

浅谈企业内部控制摘要：内部控制建设是建立现代企业制度的重要保证，对于提高企业管理水平、有效应对风险、实现战略目标有重要意义。

文章就企业内部控制的定义、目标进行了阐述，对存在的问题进行了分析，提出了相应的建议。

关键词：内部控制定义目标存在问题建议中图分类号：f270.7 文献标识码：a文章编号：1004-4914（2012）11-250-01一、企业内部控制的定义《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）第三条指出：“本规范所称内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

”内部控制强调的是一个过程，而这个过程由企业治理层、管理层及员工共同实施。

内部控制不仅仅局限于财务报告的内部控制，而是覆盖企业生产经营活动的全过程的控制，真正的内控就是以全面风险为导向的内部控制，只有实施这样的内部控制才能促进企业经济快速发展，实现战略目标。

二、实施内部控制的目标《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）第三条指出：“内部控制是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

”内部控制是企业发展的重要保证，因此，企业领导要提高认识、强化领导、建立团队、科学规划、稳步实施，建立和实施适合企业发展的内部控制制度。

企业实施内部控制才能够应对国内外新形势，参与国际竞争，促进企业提升核心竞争力和可持续发展能力，实现企业的健康发展。

三、当前企业内部控制存在的问题1.缺乏完善的法人治理结构。

非上市公司董事会形同虚设，董事长行使所有权利，执行权未得到充分发挥，严重打击经理层工作的积极性，监督机构不独立，严重影响企业创新发展。

还有多数小企业是家族式发展起来的民营企业，属于创业型组织结构，所有者直接控制企业的所有活动，缺乏监督体系，很容易出现管理上的漏洞。

2.内部控制制度不健全。

有的企业把建立内部控制制度作为形式，认为建立制度就是出台红头文件，就是实施了内部控制，没有将制度渗透到各个部门，贯穿到生产经营的各个环节特别是内控的关键点；有的企业生般硬套其他企业的内部控制制度，没有结合本企业业务特征，使得内控很难发挥作用。

摘要：全面风险管理贯穿于企业生产经营管理过程的各个方面。

建立健全内部控制制度是企业风险管理体系中的重要环节。

良好的内部控制可以帮助组织合理、合规、合法的生产经营，防止舞弊，减少损失。

而风险管理也是为了降低组织的经营风险，提前预防，避免损失。

本文阐述了企业内部控制与风险管理的意义、企业内部控制与风险管理过程中存在的问题以及改进企业内部控制与风险管理的建议。

关键词：内部控制；风险管理；风险防范内部控制与风险管理是相互作用，相互促进，密切联系的，二者对企业的生产经营管理都发挥着关键作用。

随着企业自身对规范化管理以及现代运营模式的重视，许多企业已经将内部控制与风险管理体系的建设与实施摆在十分重要的位置。

然而，企业内部控制与风险管理过程中存在企业整体的内部控制推进和监督机制不清晰，内部控制体系缺乏系统性；管理者对于企业内部控制与风险管理的认识不足，员工内部控制意识薄弱，部门间缺乏有效的沟通，相关人员在一定程度上缺乏内部控制专业知识；内部控制建立不全面或不经济；管理工具和手段落后等诸多因素共同影响企业内部控制体系作用地发挥，风险管理与内部控制体系难以满足企业经营发展的需要、制约企业的可持续发展。

企业风险管理与内部控制措施的有效实施，可以实现全体员工对内部控制的认识以及对风险管理的参与，有利的推动内部控制制度的执行，使全面风险管理体系得以顺利实现，为企业的可持续发展战略提供了有力的保障。

一、企业内部控制与风险管理的意义(一)企业对内部控制与风险管理的认知可以解决企业现实存在的难题为什么有健全的制度仍然会出现问题；怎样确保制度有效的贯彻和执行；生产、采购、销售，应收账款，筹资、投资等管理如何全面布局；如何保证制度建立的有效性；如何辨别企业、业务、部门的风险；企业的发展战略怎样有力地实施，面对企业这些现实的难题。

内部控制制度体系和风险管理框架可以为企业提供有效的解决方案。

(二)强化企业内部控制与风险管理是治理公司的重要手段企业内部控制和风险防范是关系到企业发展壮大乃至生存的非常重要的一个方面。

龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 浅谈企业内部控制存在的问题及解决措施 作者：张庆超 来源：《现代经济信息》2016年第29期

摘要：随着我国国民经济实力的增长，企业的业务范围越来越广泛，市场竞争压力也越来越大。就企业而言，内部控制有着很关键的作用，不仅涉及到企业的日常管理、业务往来的规范，而且有效的管理能够保证企业资产和相关资料的完整性与准确性。为此，本文从企业内部控制的重要性出发，总结了我国企业在内部控制中遇到的问题，并有针对性地提出了对应的解决方案，以期对今后的工作有所裨益。

关键词：内部控制；经营效率；风险；对策 企业内部控制是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。建立全面科学的企业内部控制体系成为现代企业实现可持续发展目标的重要途径。如今，企业内部控制是一个全国乃至全世界共同关注的一个热点话题，本文就企业内部控制存在的不足展开阐述。

一、企业内部控制的重要性 建立一套切实可行且符合企业自身条件的内部控制标准是内部控制实施过程可以落到实处的重要保障。内部控制管理具有全面性，它涉及企业管理的各方面，它的有效实施可以促进企业各部门间的沟通与协调，增强各部门间的相互配合，有利于保障企业各项经营活动的顺利进行。其次，通过内部控制的检查监督，可以促进制度的健全、跟踪制度的落实，有效地促进企业的良性循环。另外，建立健全科学完整的工作成效评价准则，有助于企业的管理效率的提升。

二、企业内部控制存在的问题 我国企业经过长期的探索与实践，许多企业都建立了内部控制制度。政府也实行和修正了一系列内部控制有关法律法规。如新修订的《会计法》。它们的实施强化了企业内部的监控。然而在实际操作中依然存在一些不足。

（一）内部控制环境缺失 1.缺乏内部控制管理意识。目前我国很多企业领导缺乏对内部控制的合理科学认识，停留在对内部控制简单的理解，把内部控制理解为内部监督；另一方面，一些企业领导认为加强内部控制只是简单增加一些管理人员而已，没有明确内部控制目标。 龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 2.不合理的人员安排，员工整体素质低。一些企业因为经营范围单一，人员配置不规范，岗位安排不合理。财务会计方面也存在“任人唯亲”，让一些缺乏工作经验的人员进行财务管理工作。

浅谈企业内部控制【摘要】：在当今社会的情势下，企业的内部控制在企业中扮演着越来越重要的作用。

内部控制是形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序,并予以规范化和系统化，使它为一个严密的，较为完整的体系。

建立内部控制制度，是现代企业加强经济管理，提高经济效益，保证资产安全完整,实现企业战略的有效工具和手段。

通过内部控制可以有效地将企业保证在实现目标和完成使命的轨道上,通过控制或转移这个过程中的风险，有效地实现企业的各项目标。

本文首先介绍了内部控制的基本理论及其现状，然后深入的分析内部控制现状形成的原因,最后就如何加强企业的内部控制，完善内部控制等提出了相关的措施.【关键词】：内部控制；特点；现状；原因;措施前言内部控制在当今社会扮演着越来越重要的作用，社会各界都需要有良好的内部控制，这样才能完善它的发展.以企业为例，内部控制是对企业一切经济业务活动的全面控制,而不是局部性控制.企业的任何内部控制,彼此之间都是相互关联的,一个控制行业的成功与否都会影响到另一种控制行为。

内部控制的目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、会计信息和财务报告信息的可靠性.然而我国很多企业为了能得到眼前的、短期的利益，而不愿意花费更多的成本在管理企业内部控制上。

实施严格有效的内部控制有助于企业实现经营的效率。

反之，则会使企业内部管理混乱，影响企业自身在外面的形像，还会导致经济业务量的减少，更严重的话甚至导致企业的倒闭和解体。

在过去的内部控制失败的案例中层出不穷，尽管“三鹿奶粉事件”已经离我们远去，但是由于内部控制的失败的影响值得我们深思，因此探讨企业内部控制对我们有深刻的意义。

三鹿毒奶粉事件的发生，反映了几乎全行业社会责任的缺失,几乎所有乳品行业的乳制品中都发现了三氯氰胺，企业都为了自身的利益把消费者的健康放在一边.这次事件反映出了大多数乳品行业对产品质量的监管不力，其主要责任应归咎于企业管理者对社会责任缺失，没有产品质量保证意识。

2024年浅谈房地产企业资金内部控制随着房地产市场的不断发展，企业间的竞争愈发激烈。

对于房地产企业而言，资金内部控制成为了确保企业稳健运营、防范风险、提升经济效益的重要手段。

本文将围绕房地产企业的资金内部控制展开讨论，主要涵盖资金收入控制、资金支出控制、资金存储安全、风险评估与管理、合规性控制，以及完善制度、强化监督、技术应用和人员培训等方面。

一、资金收入控制资金收入控制是房地产企业内部控制的重要环节。

企业应建立完善的收款制度，明确收款流程，确保销售收入、租金收入等能够及时、准确地入账。

同时，要加强对客户信用的评估，制定合理的信用政策，降低坏账风险。

此外，企业还应关注预售资金的监管，确保预售资金的安全与合规性。

二、资金支出控制资金支出控制同样重要。

房地产企业应建立严格的支出审批制度，明确各项支出的标准和范围，严格控制成本开支。

对于大额支出，应实施集体决策，防范个人行为对企业造成损失。

同时，要加强对供应商的管理，确保采购资金的安全与效率。

三、资金存储安全资金存储安全是企业资金内部控制的基础。

企业应选择信誉良好的银行作为合作伙伴，确保资金存放的安全。

此外，应加强对银行账户的管理，定期核对账户余额，及时发现并处理异常情况。

同时，企业还应建立完善的资金调度制度，确保资金的合理调配与使用。

四、风险评估与管理风险评估与管理是房地产企业资金内部控制的重要组成部分。

企业应定期对资金流动状况进行评估，识别潜在的风险点，并制定相应的防范措施。

对于已发生的风险事件，应及时进行处理，总结经验教训，完善内部控制体系。

五、合规性控制在资金内部控制中，合规性控制不可忽视。

企业应遵守国家相关法律法规，确保资金运作的合规性。

同时，要加强对税务、财务等方面的管理，防范因违规操作而引发的法律风险。

六、完善制度为提升资金内部控制效果，房地产企业应不断完善内部管理制度。

这些制度应涵盖资金收入、支出、存储等各个环节，确保企业内部各部门在资金运作中能够相互协作、相互监督。

个人资料整理仅限学习使用1 / 7 浅谈中小企业内部控制地重要性摘要：随着经济地发展,我国中小企业迅速成长,已经成为推动国民经济持续健康发展以及构建和谐社会地重要力量.在激烈地市场竞争中,中小企业如何提高管理水平和经营效益成为是否存活地关键.我国地社会主义市场经济体制还不是很完善,目前专门针对中小企业地内部控制框架体系还不完善,甚至有些中小企业还没有意识到内部控制地重要性,对内部控制地概念都比较模糊,有地虽然建立了内部控制,但是内部控制地效果也不理想,严重阻碍了中小企业地发展.解决中小企业内部控制问题对企业乃至我国经济发展都有着重要意义. 我国中小企业在促进经济发展中占据着重要地位,为保持社会稳定、扩大就业发挥着重要作用.完善地内部控制制度可以有效促进企业健康稳定发展,本文从中小企业内部控制地现状入手,分析了形成该现状地原因,并且提出完善内部控制地措施,从而阐明中小企业内部控制地必要性与重要性.b5E2RGbCAP

关键词：中小企业；内部控制；存在问题及原因；现实作用一．引言1．选题背景不管在发达国家还是发展中国家,中小企业都是国民经济发展和社会稳定地重要支柱.亚太经合组织成员国地中小企业数量占各自企业总量地97％-'99％,GDP比重占50％以上,就业占55％--78％,出口总量占40％--60％.美国把中小企业称作是“美国经济地脊梁’’,而德国则把中小企业称为国家地“重要经济支柱",日本则认为“没有中小企业地发展就没有日本地繁荣".2008年我国中小企业总数己达到3880多万户,占全国企业总数地99％以上.中小企业在我国经济和社会发展中地地位和作用越来越重要,其创造地最终产品和服务价值占全国GDP地58．5％,上缴地税金占全国地50．2％.中小企业成为社会就业地主力军,吸纳了75％地城镇就业人口,国有企业下岗人员80％都在中小企业实现了再就业,农村转移出来地劳动力也基本是由中小企业吸纳地.中小企业还是技术创新地生力军,经认定地省区市级以上地企业技术中心,近70％都是中小企业建立地,发明地专利占全国地66％,研发地新产品占全国地82％.中小企业地重要性首先体现在激活市场竞争、提高效率,促进经济增长.从以上不难看出,中小企业地发展对国民经济地发展非常重要,可中小企业p1EanqFDPw