北京2016年上半年证券从业资格《证券投资基金》：基金财务会计报表分析模拟试题

北京2016年上半年证券从业资格《证券投资基金》：基金财务会计报表分析模拟试题

一、单项选择题（共 25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意） 1、许多因素会影响债券的转让价格，其中最为重要的是（）。 A．市场利率 B．股票价格 C．市场汇率 D．其他债券价格 2、境内上市外资股采取（）股票形式。 A．无记名 B．无面额 C．记名 D．面额 3、基金管理人与托管人履行各自的权利、义务，所建立的是__的运行机制。 A．相互联系 B．相互促进 C．相互竞争 D．相互制衡 4、根据我国现行规定，下列关于权证的说法错误的有__。 A．2005年7月，上海证券交易所和深圳证券交易所分别发布了《上海证券交易所权证管理暂行办法》和《深圳证券交易所权证管理暂行办法》 B．权证存续期满前5个交易日，权证终止交易，但可以行权 C．权证行权可采用现金方式和证券给付方式结算 D．权证上市首日开盘参考价，由发行人计算 5、在我国深圳证券交易所，开放式基金份额申购和赎回结果的确认是通过__来实行的。 A．基金管理人 B．登记结算有限责任公司 C．证监会 D．证券经纪人 6、目前，在报价驱动系统中，做市商的收入来源主要是__。 A．投机收入 B．投资收入 C．资本利得 D．佣金收入 7、下列交易品种中，目前已实行货银对付制度的是__。 A．A股 B．投资基金 C．国债 D．权证 8、速动比率为__。 A．流动资产/流动负债 B．存货/流动负债 C．(流动资产-存货)/流动负债 D．现金/流动负债 9、公开发行股票数量在4亿股以上，提供有效报价的询价对象不足__家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。 A．10 B．20 C．50 D．100 10、下列财务指标中属于分析盈利能力的指标是__。 A．主营业务收入增长率 B．股息发放率 C．利息支付倍数 D．销售净利率 11、标有__字样的股票表示该上市公司收到退市风险警示。 A．ST B．*ST C．PT D．*PT 12、__利用行业历年销售额与国民生产总值、国内生产总值的周期资料进行对比，并将其在坐标图上找出两者的关系曲线，以此预测行业未来销售额。 A．最小二乘法 B．数理统计法 C．调查研究法 D．回归模型法 13、根据新股上网竞价发行程序，新股竞价发行申报时，主承销商为惟一的卖方，其申报数为新股实际发行数，卖出价格为__。 A．实际发行价格 B．第一笔买入申报价 C．平均发行价 D．发行底价 14、关于基金份额价格与资产净值的关系，下列说法正确的是__。 A．两者的变化是完全同方向的 B．两者的变化是完全反方向的 C．两者的数值是完全相等的 D．一般情况下两者的变化是一致的，但有时会受到其他因素的影响而发生偏离 15、不属于建构模块工具的是__。 A．金融期权 B．金融期货 C．结构化金融衍生工具 D．金融远期合约 16、股份有限公司清算后的剩余财产，应该按照——比例分配。 A．清算组的决定 B．股东只有的股份 C．股东出资比例 17、实质上属看涨期权的是__。 A．认购权证 B．欧式权证 C．百慕大式权证 D．认沽权证 18、在下列金融衍生工具中，金融工具交易者的权利与义务不对称的是__。 A．远期合约 B．金融期货 C．金融期权 D．互换合约 19、下列各项不属于流通国债特点的是__。 A．可自由转让 B．通常不记名 C．可自由认购 D．无面值 20、回购交易是在现货交易的基础上延伸出来的，它结合了__的两层特点。 A．期货交易和期权交易 B．现货交易和期货交易 C．现货交易和期权交易 D．现货交易和远期交易 21、在场外交易市场，金融机构的柜台是（）。 A．交易的组织者  B．交易的直接参与者  C．既是交易的组织者，又是交易的直接参加者  D．交易的监管者 22、在上海证券交易所网上定价发行可转换公司债券，假设T日为上网定价发行日，下列说法错误的是（）。 A．T+1日，冻结申购资金 B．T+2日，验资报告送达上海证券交易所；上海证券交易所向营业部发送配号 C．T+4日，中签率公告见报；摇号 D．T+4日以后，做好上市前准备工作 23、关于圆弧顶形成过程中成交量变化特征的说法，较为准确的是__。 A．两头少．中间多 B．两头多，中间少 C．头部多，尾部少 D．头部少，尾部多 24、战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于（）个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。 A．12 B．10 C．7 D．5 25、T+1规则最早见于__。 A．2001年1月 B．2001年6月 C．2002年1月 D．2002年6月 二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分） 1、首次公开发行股票并在创业板上市的，其发行人在盈利能力方面应符合的要求有__。 A．最近1年营业收入不少于5000万元 B．最近1年盈利，且净利润不少于300万元 C．最近两年净利润累计不少于2000万元，且持续增长 D．最近两年营业收入增长率均不低于20% 2、对于市场风险的控制，单只标的证券的融券余量达到该证券上市可流通量的__时，交易所可以在次一交易日暂停其融券卖出，并向市场公布。 A．20% B．25% C．30% D．35% 3、我国目前存在着两种滚动交收周期，其中为__。 A．T B．T+1 C．T+2 D．T+3 E．T+4 4、下面关于封闭式基金发行价格的论述中，不正确的是__。 A．封闭式基金的发行价格是指投资者购买基金证券的单价 B．根据相关规定，发行费用在扣减基金发行之中的会计师事务所的相关审计费、律师费、发行公告费、材料制作费、上网发行费等之后的余额要记入基金的资产 C．基金发行价格主要由基金面值和认购费用两部分构成 D．在我国，封闭式基金的发行主要采用网上定价发行的方式 5、国债买断式回购的交易主体限于__。 A．A账户 B．B账户 C．C账户 D．D账户 6、积极型组合管理策略的目的是__。 A．超越市场 B．获得市场平均收益 C．减少交易成本 D．降低投资风险 7、根据我国《证券法》等相关法律法规的规定，下列关于证券经纪商在从事证券经纪业务时必须遵守的内容，说法不正确的是（）。 A．不得挪用客户的交易结算资金和证券，亦不得将客户的资金和证券借与他人，或者作为担保物或质押物  B．不得在营业场所接受客户委托和进行清算、交收  C．不得以任何方式向客户保证交易收益或者承诺赔偿客户的投资损失  D．不得为多获取佣金而诱导客户进行不必要的证券买卖 8、上海证券交易所和深圳证券交易所在刚开展债券回购业务时，其品种的设置是__。 A．标准的 B．非标准的 C．二者都有 D．一般来说是标准的 9、下列关于基金估值程序的表述正确的是__。 A．基金份额净值是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的总额数量计算 B．基金日常估值由基金管理人进行 C．基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人 D．基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对估值结果进行复核；基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人 10、证券营业部电脑管理的内容包括__。 A．电脑机型 B．电脑容量 C．电脑数量 D．行情分析系统 11、道氏理论的核心思想为__。 A．市场价格指数可以解释和反映市场的大部分行为 B．市场波动具有三种趋势 C．交易量在确定趋势中的作用 D．收盘价是最重要的价格 12、下列行为__是证券从业人员保证性的行为。 A．热爱本职工作，准确执行客户指令，为客户保密 B．遵守国家法律和有关证券业务的各项制度 C．积极维护投资者合法权益，珍惜证券业的职业荣誉 D．服从管理，服从领导，维护证券交易中的正常秩序 13、王女士买入北方公司股票2000股，包括股票价格8000元和交易税费500元，则王女士的证券账户上会增加北方公司股票2000股，资金账户上就会减少__元。 A．0 B．500 C．8000 D．8500 14、__是接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构。 A．受托机构 B．信托 C．银行 D．资金保管机构 15、下列关于出席股东大会说法正确的有__。 A．股东必须亲自参加公司的股东大会 B．股东可以指派代表人参加股东大会，但代表人必须出示本人身份证明、持股证明和授权证明 C．无记名股参加股东大会时，应当与召开会议5日前至股东大会闭幕时将股票存于公司 D．无记名股不需要出示证件，只要特股证明即可 16、战略投资者应当承诺获得配售的股票持有期不少于__。 A．6个月 B．12个月 C．2年 D．5年 17、下列说法中，正确的是__。 A．定向发行又称私募发行，即面向少数特定投资者发行 B．承购包销又称私募发行 C．承购包销指发行人与由商业银行证券公司等金融机构组成的承销团通过协商条件签订承销包销合同，由承销团分销拟发行债券的发行方式 D．招标发行指通过招标方式确定债券承销商和发行条件的发行方式 18、詹森(Jensen)指数是通过比较考查期基金收益率与预期收益率之差来评价基金，即基金的实际收益超过它所承受风险对应的预期收益的部分。这里的预期收益率是由__得出的。 A．资本资产定价(CAPM) B．证券市场线(SML) C．套利定价模型(APT) D．资本市场线(CML) 19、金融衍生工具的价值与基础产品或基础变量紧密相连，具有规则的变动关系，这体现了金融衍生工具的（）特征。 A．联动性 B．不确定性或高风险性 C．期限性 D．跨期性 20、为保护投资者利益，防止股价暴涨暴跌和投机盛行，证券交易所制定的交易规则是__。 A．涨跌幅限制 B．价格决定 C．大宗交易 D．报价方式 21、对清算、交割、交收正确的说法是__。 A．证券的收付称为交割 B．资金的收付称为交收 C．证券交割和交收两个过程称为证券结算