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曼昆《经济学原理(微观经济学分册)》课后习题及详解(应用：赋税的代价)【圣才出品】

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第8章 应用：赋税的代价 一、概念题 无谓损失（deadweight loss） 答：无谓损失指税收（或其他某种政策）扭曲了市场结果时所引起的总剩余的减少。如图8-1所示，对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积BC代表）和生产者剩余（用面积DE代表）。由于生产者剩余和消费者剩余的减少量大于税收收入（面积BD），所以，税收引起了无谓损失（面积CE）。

图8-1 无谓损失 二、复习题 1．当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余会发生怎样的变动？与税收收入相比较，消费者剩余和生产者剩余如何变动？解释原因。 答：（1）当对一种物品征税时，消费者剩余和生产者剩余都会减少。 （2）与税收收入的比较具体如图8-1所示。对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积BC代表）和生产者剩余（用面积DE代表）。由于生产者和消费者剩余的减少大于税 2 / 17

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收收入（面积BD），所以，税收引起了无谓损失（面积CE）。

（3）税收引起无谓损失的原因是收扭曲了消费者的支付意愿和生产者的生产成本，使资源配置无效率，进而使社会总剩余减少。市场通常可以有效地配置稀缺资源。这就是说，供求均衡使市场上买者和卖者的总剩余最大化。但是，当税收提高了买者的价格而降低了卖者的价格时，它对买者的激励是比没有税收时少消费，而对卖者的激励是比没有税收时少生产。当买者和卖者对这些激励做出反应时，市场规模缩小到其最优水平之下。因此，由于税收扭曲了激励，就引起市场资源配置无效率。

2．画出对某种物品征收销售税的供求图。在图上注明无谓损失，标明税收收入。 答：无谓损失指当税收（或某种其他政策）扭曲了市场结果时所引起的总剩余的减少。如图8-1所示，税收引起的无谓损失为CE表示的面积。 税收收入为政府征税所获得的收入，图中税收收入为BD的面积。对一种物品征税减少了消费者剩余（用面积BC代表）和生产者剩余（用面积DE代表）。由于生产者剩余和消费者剩余的减少大于税收收入，所以，税收引起了无谓损失（面积CE）。 税收增加越多，它对激励的扭曲就越大，无谓损失增加也就越多。实际上，税收的无谓损失的增加要快于税收规模的扩大，原因是无谓损失是税收增加倍数的平方。例如，如果税收增加2倍，无谓损失的增加倍数为4；如果税收增加3倍，无谓损失的增加倍数为9，以此类推。

3．供给弹性与需求弹性如何影响税收的无谓损失？为什么会有这种影响？ 答：（1）供给与需求的弹性对无谓损失的影响 价格弹性衡量供给量和需求量对价格变动的反应程度，供给和需求的价格弹性决定无谓 3 / 17

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损失的大小。供给和需求的价格弹性越大，税收的无谓损失越大，反之越小。

（2）产生这种影响的原因 因为弹性反映的是消费者的需求和生产者的供给数量的变动对价格变动的反应程度。弹性越大，当征税引起价格些许变动时，需求和供给数量变动幅度就会很大。 税收造成无谓损失，是因为它使买者和卖者改变自己的行为。税收提高了买者支付的价格，因此他们的消费少了。同时，税收降低了卖者得到的价格，因此他们的生产少了。由于行为的这些变动，市场规模缩小到最优水平之下。供给和需求弹性衡量买者和卖者对价格变动的反应程度，从而决定了税收在多大程度上扭曲了市场结果。因此，供给和需求弹性越大，税收的无谓损失也就越大。

4．为什么专家对劳动税无谓损失大小的看法不一致？ 答：专家对劳动税无谓损失大还是小的看法不一致。决定无谓损失大小的是供给和需求的价格弹性。需求和供给的价格弹性越大，税收的无谓损失越大，反之越小。专家对劳动税无谓损失的大小不一致是因为他们对劳动供给的弹性大小的看法不一致。 （1）那些认为劳动税并没有严重扭曲的经济学家相信，劳动供给是相当缺乏弹性的。他们说，无论工资如何，许多人都要从事全职工作。如果是这样的话，劳动供给曲线几乎是垂直的，劳动税造成的无谓损失小。 （2）那些认为劳动税引起严重扭曲的经济学家相信，劳动供给是富有弹性的。他们承认，某些工人群体的劳动可能缺乏弹性，但认为，许多其他群体对激励反应较大。下面是一些例子： ①许多工人可以调整他们工作的时间——例如加班工作。工资越高，他们选择工作的时间越多。 4 / 17

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②一些家庭有第二个赚钱的人——往往是有孩子的已婚妇女——他们要根据情况决定

是在家里从事不拿报酬的家务劳动，还是在市场上从事有报酬的劳动。当决定是否参加工作时，这些第二个赚钱的人要比较在家里的收益（包括节省照顾孩子的费用）和他们能赚到的工资。 ③许多老年人可以选择什么时候退休，而且，他们的部分决策也是根据工资高低。一旦他们退休了，工资高低决定了他们业余工作的激励。 ④一些人考虑从事非法经济活动，例如，毒品贸易，或从事可以逃税的“暗中”支付工资的工作，经济学家把这种情况称为地下经济。当决定是在地下经济中工作还是合法工作时，这些潜在的违法者要比较他们违法赚到的收入和合法赚到的工资。 在以上每一种情况下，劳动供给量都对工资（劳动价格）作出了反应。因此，当劳动收入要纳税时，这些工人的决策就被扭曲了。劳动税鼓励工人减少工作时间，第二个赚钱人留在家里，老年人早退休，以及一些无耻之徒进入地下经济。

5．当税收增加时，无谓损失和税收收入会发生怎样的变动？ 答：（1）当税收增加时，它对激励的扭曲增大，无谓损失增加。 随着税收的增加，无谓损失也在增加。实际上，无谓损失的增加要快于税收规模。原因是无谓损失是税收增加倍数的平方。例如，税收增加2倍，无谓损失的增加倍数为4。 （2）当税收增加时，税收收入起初随着税收规模扩大而增加，然后减少。 随着税收增加，税收收入先增加，然后减少。开始税收收入增加是因为从每单位中得到的税收大于它减少的销售单位。但是，在某一点，一直增加的税收使市场规模（销售与征税的规模）降到政府开始对这少量物品征收高税收的程度时，税收收入开始减少。 拉弗曲线可以表述这种思想。拉弗曲线的基本含义是，税收并不是随着税率的增高一直 5 / 17

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增加，当税率高过一定点后，税收的总额不仅不会增加，反而还会下降。因为决定税收的因

素，不仅要看税率的高低，还要看课税的基础即经济主体收入的大小。过高的税率会削弱经济主体的经济活动积极性，因为税率过高企业只有微利甚至无利，企业便会心灰意冷，纷纷缩减生产，使企业收入降低，从而削减了课税的基础，使税源萎缩，最终导致税收总额的减少。

三、问题与应用 1．比萨饼市场的特征是需求曲线向右下方倾斜，供给曲线向右上方倾斜。 a．画出竞争市场的均衡图。标出价格、数量、消费者剩余和生产者剩余。存在无谓损失吗？解释原因。 b．假设政府令每个比萨饼店每卖出一个比萨饼缴纳1美元税。说明这种比萨饼税的影响，确定并标出消费者剩余、生产者剩余、政府收入以及无谓损失。每块面积与税前相比有何变动？ c．如果取消税收，比萨饼的买者和卖者的状况会变好，但政府会失去税收收入。假设消费者和生产者自愿把他们的部分收入交给政府。各方（包括政府）的状况能比有税收时更好吗？用你的图上所标出的面积做出解释。 答：a．比萨饼竞争市场均衡图如图8-2所示。均衡价格为1P，均衡产量为1Q，消费者

剩余为ABE，生产者剩余为CFD。没有无谓损失，总剩余在供给和需求曲线之间，即ABCDEF。 6 / 17

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图8-2 有税收时的均衡图 b．比萨饼税使卖者得到的价格降低，买者支付的价格增加，销售量从1Q减少到2Q。消

费者剩余由税收前的面积ABE减少为税收后的面积A；生产者剩余由税收前的面积CDF减少为税收后的面积D。税收收入为面积BC。无谓损失为面积EF。税收前没有税收收入和无谓损失。 c．各方的状况比有税收时更好。具体分析如下： 如果取消税收而且消费者和生产者自愿把他们的部分收入（BC）转移支付给政府以补偿政府的税收损失，那么各方状况都会比有税收时更好。此时市场均衡产量与不征税时一样仍然是1Q，均衡价格仍为1P，消费者剩余为AE的面积，因为消费者将原来得到的部分

B自愿转交给政府了；生产者剩余为DF的面积，因为生产者将原来所得的C自愿转交给了政府。这样政府得到了相当于征税时的等量收入（BC），消费者比征税时多得到了E部分消费者剩余，生产者比征税时多得到了F部分的生产者剩余。如果生产者和消费者交给政府的部分稍稍多于BC的面积，那么政府的收入也比有税收时增加，这样三方的状况均有所改善。

2．评价以下两句话。你同意吗？为什么？ a．“一种没有无谓损失的税收不能增加任何政府收入。”

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曼昆《经济学原理(微观经济学分册)》(第6版)笔记和课后习题(含考研真题)详解

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第3章相互依存性与贸易的好处3.1 复习笔记跨考网独家整理最全经济学考研真题，经济学考研课后习题解析资料库，您可以在这里查阅历年经济学考研真题，经济学考研课后习题，经济学考研参考书等内容，更有跨考考研历年辅导的经济学学哥学姐的经济学考研经验，从前辈中获得的经验对初学者来说是宝贵的财富，这或许能帮你少走弯路，躲开一些陷阱。

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1．专业化与贸易经济学是研究为满足社会需求而如何进行生产和分配的科学。

在全球经济下，人们可以选择自给自足，也可以选择专业化生产，相互之间进行贸易，并导致经济相互依存。

国家和个人可以通过专业化生产和贸易解决由于稀缺性引起的问题，并从中获得好处。

每个人都消费本国和世界各国许多其他人所生产的物品与劳务。

相互依存和贸易之所以合意，是因为它可以使每个人享用更多数量和品种的物品与劳务。

2．比较优势原理有两种方法比较两个人在生产一种物品时的能力。

如果生产者生产一种物品所需要的投入较少，则可以说该生产者在生产该物品上有绝对优势；如果一个生产者以低于另一个生产者的机会成本生产一种物品，则可以说该生产者在生产该物品上有比较优势。

专业化和贸易的好处不是基于绝对优势，而是基于比较优势。

（1）绝对优势绝对优势理论是英国经济学家、资产阶级经济学古典学派的主要奠基人之一、国际分工和国际贸易理论的创始者亚当·斯密（Adam Smith）提出的。

绝对优势理论认为，自由贸易会引起国际分工，国际分工的基础是有利的自然禀赋，或后天有利的生产条件，它们都可以使一国在生产上和对外贸易方面处于比其他国家绝对有利的地位。

如果各国都按照各自有利的生产条件进行分工和交换，将会使各国的资源、劳动力和资本得到最有效的利用，这会大大提高劳动生产率和增加物质财富。

绝对优势比较的是生产一种物品所需要的投入量，生产一种物品需要资源少（比如说劳动时间少）的生产者称为在生产那种物品时具有绝对优势。

曼昆《经济学原理(微观经济学分册)》章节题库(税制的设计)【圣才出品】

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第 12 章 税制的设计
一、判断题 1．政府的再分配使得收入分配更加平等了一些。（ ） 【答案】√ 【解析】政府的收入再分配计划增加了最贫困家庭的收入，也减少了最富有的家庭的收 入。
2．累进所得税的边际税率随着收入的增加而下降。（ ） 【答案】× 【解析】累进所得税指高收入纳税人交纳的税收在收入中的比例高于低收入纳税人的税 收，边际税率随着收入的增加而提高。
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图 12-1 产品税不所得税 现在假定要对所得征税以获取同样的税收。消费者的预算约束则变为 p1x1＋p2x2＝m －tx1*。这是一条斜率为－p1/p2 并通过（x1*，x2*）的直线，如图 12-1 所示。需要注意的 是，这条预算线穿过了通过（x1*，x2*）的无差异曲线，所以，尽管都能得到同样的税收， 但消费者相对于缴纳消费税而言，缴纳所得税能获得更高的效用水平。 对于获取同样的税收而言，消费者被征以消费税比被征以所得税所蒙受的效用损失更大。 4．在完全竞争的市场环境中，对厂商征收固定税。试分析短期、长期的税收转嫁及效 率损失情况。 答：（1）短期内，厂商的供给曲线向右上方倾斜。税收部分转嫁给消费者，部分转嫁 给厂商，二者共同分担，且存在效率损失，图示分析如图 12-2 所示，图中阴影部分为效率
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损失。
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图 12-2 对完全竞争厂商征收固定税的短期影响图 （2）长期内，厂商的供给曲线处于水平状态，厂商在最低平均成本处生产，利润为 0， 厂商的供给价格丌可能再下降，税收只能全部由消费者承担。由于长期内竞争条件下厂商利 润始终为 0，所以增税前后，厂商的利润没有变化；消费者损失超过政府收入，超过部分为 效率损失部分，图示分析如图 12-3 所示，图中阴影部分为纯粹效率损失。
曼昆《微观经济学原理》课后习题答案

曼昆《微观经济学原理》课后习题答案

第一篇导言第一章经济学十大原理复习题1．列举三个你在生活中面临的重要权衡取舍的例子。

答：①大学毕业后，面临着是否继续深造的选择，选择继续上学攻读研究生学位，就意味着在今后三年中放弃参加工作、赚工资和积累社会经验的机会；②在学习内容上也面临着很重要的权衡取舍，如果学习《经济学》，就要减少学习英语或其他专业课的时间；③对于不多的生活费的分配同样面临权衡取舍，要多买书，就要减少在吃饭、买衣服等其他方面的开支。

2．看一场电影的机会成本是什么?答：看一场电影的机会成本是在看电影的时间里做其他事情所能获得的最大收益，例如：看书、打零工。

3．水是生活必需的。

一杯水的边际利益是大还是小呢?答：这要看这杯水是在什么样的情况下喝，如果这是一个人五分钟内喝下的第五杯水，那么他的边际利益很小，有可能为负；如果这是一个极度干渴的人喝下的第一杯水，那么他的边际利益将会极大。

4．为什么决策者应该考虑激励?答：因为人们会对激励做出反应。

如果政策改变了激励，它将使人们改变自己的行为，当决策者未能考虑到行为如何由于政策的原因而变化时，他们的政策往往会产生意想不到的效果。

5．为什么各国之间的贸易不像竞赛一样有赢家和输家呢?答：因为贸易使各国可以专门从事自己最擅长的活动，并从中享有更多的各种各样的物品与劳务。

通过贸易使每个国家可供消费的物质财富增加，经济状况变得更好。

因此，各个贸易国之间既是竞争对手，又是经济合作伙伴。

在公平的贸易中是“双赢”或者“多赢”的结果。

6．市场中的那只“看不见的手”在做什么呢?答：市场中那只“看不见的手”就是商品价格，价格反映商品自身的价值和社会成本，市场中的企业和家庭在作出买卖决策时都要关注价格。

因此，他们也会不自觉地考虑自己行为的(社会)收益和成本。

从而，这只“看不见的手”指引着千百万个体决策者在大多数情况下使社会福利趋向最大化。

7．解释市场失灵的两个主要原因，并各举出一个例子。

答：市场失灵的主要原因是外部性和市场势力。

曼昆《经济学原理(微观经济学分册)》章节题库(消费者选择理论)【圣才出品】

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第21章 消费者选择理论一、名词解释1．无差异曲线（indifference curve ）（西北大学2004研；北京科技大学2008研；深圳大学2013研）答：无差异曲线是序数效用论的一种分析方法，是用来表示消费者偏好相同的两种商品的所有的数量组合。

或者说，它是表示能够给消费者带来相同的效用水平或满足程度的两种商品的所有的数量组合。

无差异曲线如图21-1所示。

图21-1 无差异曲线图21-1中，横轴和纵轴分别表示商品1的数量1X 和商品2的数量2X 。

图21-1中的曲线表示商品1和商品2的不同组合给消费者带来的效用水平是相同的。

与无差异曲线相对应的效用函数为()120,U f X X U ==。

其中，1X 、2X 分别为商品1和商品2的消费数量；0U 是常数，表示某个效用水平。

无差异曲线具有以下三个基本特征：第一，由于通常假定效用函数是连续的，所以，在同一坐标平面上的任何两条无差异曲线之间，可以有无数条无差异曲线；第二，在同一坐标平面图上的任何两条无差异曲线不会相交；第三，无差异曲线是凸向原点的，即无差异曲线的斜率的绝对值是递减的。

2．边际替代率（marginal rate of substitution ，MRS ）（深圳大学2006研；中南财经政法大学2008、2011研；深圳大学2013研）答：边际替代率即无差异曲线的斜率，是指在维持效用水平不变的前提下，消费者增加一单位某种商品的消费数量时所需要放弃的另一种商品的消费数量。

商品1对商品2的边际替代率的定义公式为：2121x MRS x ∆=-∆ 其中，1x ∆、2x ∆分别为商品1和商品2的变化量。

如果商品数量的变化趋于无穷小，那么，边际替代率就是无差异曲线的斜率。

因此，求无差异曲线上任何一点的边际替代率，只要过该点作切线，这条切线的斜率的绝对值就是该点的边际替代率。

边际替代率具有递减的性质，由于商品的边际替代率就是无差异曲线的斜率的绝对值，所以，边际替代率递减规律决定了无差异曲线的斜率的绝对值是递减的，即无差异曲线是凸向原点的。