银行主体评级一览

⽇前，中诚信国际发布了对我⾏综合财务实⼒信⽤评级报告，评定我⾏主体信⽤等级从AA调升⾄AA+，评级展望为稳定，同时将我⾏发⾏的2014年⼆级资本债券的信⽤等级从AA- 调升⾄AA。

该等级是中诚信国际对宏观经济、区域经济和⾏业环境、湖北银⾏⾃⾝财务实⼒综合评估后确定的，肯定了湖北银⾏在⽀持地⽅经济⽅⾯具有地缘和⼈缘优势、管理⽔平不断提升、推动营销结构转型、营销理念和队伍建设不断加强、稳步提升的资本实⼒。

成⽴五年来，在各级领导和监管部门的关⼼⽀持下，湖北银⾏以助⼒湖北经济社会发展为使命，秉承“开放、包容、求实、创新”的企业精神，⾼起点起步、⾼质量运⾏，实施精准的战略运筹，实现业务的稳健发展。

主要经营指标年均增速位列省内中⼩银⾏前列，主要监管指标全⾯达标，已初步探索出⼀条符合⾃⾝特⾊的发展之路。

在经济⾦融环境未明显好转的⼤环境下实现主体信⽤评级的调升是专业评级机构对我⾏综合实⼒与稳健经营的认可，同时也离不开各监管单位对评级⼯作的⽀持配合。

此次中诚信国际对我⾏主体信⽤评级的调升对降低我⾏⾦融市场融资成本，增加同业对我⾏综合授信有积极影响，同时有助于进⼀步提升我⾏品牌形象和市场地位，增加市场交易机会。

银行间逆回购业务管理办法第一章总则第一条为规范和指导XX公司在本币交易中心暨全国银行间债券市场（以下简称“全国银行间债券市场”）关于逆回购业务的交易行为，防范和化解业务风险，维护合法权益，根据《全国银行间债券市场债券回购主协议》、《全国银行间债券市场债券买断式回购主协议》、《全国银行间债券市场债券交易管理办法》、《全国银行间债券市场债券买断式回购业务管理规定》、《全国银行间债券市场债券交易规则》以及本公司的有关规定，制定本办法。

公司授权资金部进行逆回购交易。

逆回购交易仅限质押式回购。

第二条逆回购是指公司与其他金融机构进行的以债券、同业存单为权利质押的一种短期资金融通业务，指资金融入方(正回购方)在将债券出质给资金融出方(逆回购方)融入资金的同时，双方约定在将来某一日期由正回购方按约定回购利率计算的资金额向逆回购方返还资金，逆回购方向正回购方返还原出质的质押物的融资行为。

第二章部门职责及岗位职责第三条各部门职责如下：（一）资金部贯彻落实本办法，在授权范围内开展业务，确保业务合规。

（二）风险管理部负责逆回购业务相关制度和流程的合法合规性审核；负责督促业务部门的整改。

（三）稽核部负责对于资金部和财务部的业务资料、制度执行情况实行监督检查。

（四）综合管理部负责确保本币交易系统运行稳定。

（五）财务部负责业务会计核算。

第四条各岗位职责如下：（一）前台负责银行间市场的逆回购交易及数据统计工作。

前台交易员须持有全国银行间同业拆借中心（以下简称“同业中心”）颁发的《交易员证书》，经公司授权后，方可办理交易业务并对其交易系统密码承担保密义务。

（二）中台负责交易的复核。

（三）后台负责逆回购交易的托管结算。

中后台人员须持有中央国债登记结算有限责任公司（以下简称“中央结算公司”）以及银行间市场清算所股份有限公司（以下简称“上海清算所”）颁发的资格证书，经公司授权后，方可办理业务并对其系统密码承担保密义务。

第三章逆回购交易管理第五条逆回购交易单笔金额不超过5亿元（含），期限最长不超过90天（含）。

干货--国内主要评级机构介绍干货国内主要评级机构介绍中国主要评级机构1.东方金诚国际信用评估有限公司：东方金诚国际信用评估有限公司是经财政部批准由中国东方资产管理公司以资本金投资控股的全国性、专业化信用评级机构。

公司先后获批中国证监会、中国人民银行和国家发改委三个国家政府部门认定的证券市场及银行间债券市场两大债券市场国内全部债务工具类信用评级资质，以及各地人民银行批准的信贷市场评级资质。

公司注册资本1.25亿元人民币，在全国各地设立了26家分公司，并全资控股一家专业数据公司－北京东方金诚数据咨询有限公司，是中国境内经营资本实力最雄厚的信用评级机构之一，是五家机构中唯一的国有控股评级公司，实际控制人为财政部。

2.中诚信：分为中诚信国际信用评级有限公司和中诚信证券评估有限公司，共同具有国家发改委、证监会和人民银行的资质。

作为中国本土评级事业的开拓者，中国诚信（中诚信国际前身）自1992年成立以来，一直引领着我国信用评级行业的发展，创新开发了数十项信用评级业务，包括企业债券评级、短期融资券评级、中期票据评级、可转换债券评级、信贷企业评级、保险公司评级、信托产品评级、货币市场基金评级、资产证券化评级、公司治理评级等。

近年来中诚信国际在信用评级业务方面完成了数项开创性评级业务和技术，新的评级业务和技术创新极大推动了中国评级市场的发展，提高了中国信用评级业的技术水平.中诚信国际是国家发展与改革委员会认可的企业债券评级机构；也是中国人民银行认可的银行间债券市场信用评级机构。

3.联合：分为联合资信评估有限公司和联合信用评级有限公司。

联合资信是目前中国唯一一家国有控股的信用评级机构，总部设在北京，注册资本3000万元。

股东为联合信用管理有限公司和惠誉信用评级有限公司，前者是一家国有控股的全国性专业化信用信息服务机构，后者是一家全球知名的国际信用评级机构。

联合资信的主要业务领域包括：资本市场信用评级，信用风险咨询。

一、银行业风险状况（一）信贷资产质量状况截至2010年6月末，商业银行不良贷款4549.1亿元, 比年初减少424.1亿元，不良贷款占比1.30%,比年初下降0.28个百分点。

银行资产质量为历史最好阶段。

但是，银行业信贷资产仍存在较大潜在风险。

表1 2010年商业银行不良贷款情况表[1]图1商业银行不良贷款和不良贷款率变动注：左轴表示不良贷款余额，单位为亿兀，右轴表示不良贷款率1、关注类贷款增长银监会统计数据显示，二季度数家国有大型商业银行关注类贷款出现集中性增长，五大行关注类贷款总体上升了539.97亿元，占比达到3.91%,增长了0.1个百分点。

其中工商银行关注类贷款二季度上升了419.86亿元，中国银行上升119.33亿元，农业银行上升48.58亿元，交通银行上升27.08亿元。

而一季度末，工、农、中、交的关注类贷款分别较年初下降了325.39 亿元、110.58 亿元、38.06 亿元、32.45 亿元。

浦发银行关注类贷款二季度环比增长5.85亿元，恒丰银行关注类贷款增长4.21亿元，而其他股份制银行的关注类贷款依旧保持下降趋势，但是下降规模已经比一季度小了很多。

目前主要商业银行的关注类贷款余额是不良贷款余额的2倍多，囤积的关注类贷款在资产质量发生波动时很可能迁徙为不良贷款，从而对资产质量形成较大压力。

2、地方融资平台贷款存在较大隐患。

根据银监会统计，截至2010年6月末，各银行机构地方融资平台贷款余额为7.66万亿元，其中：项目现金流量能覆盖本息偿还的贷款2万亿元左右，占比27% 左右；第一还款来源不足、必须依靠第二还款来源覆盖本息的贷款达4万亿兀左右，占一半左右；项目本身借款主体、财政担保等均不合规，本息偿还有严重风险的贷款，占比约23%。

从历史经验看，我国固定资产投资项目平均建设周期在2.5 年，地方融资平台贷款主要涉及基础设施投资，建设周期平均为3-5 年。

应对危机以来开工的平台项目，目前正进入投资和用款的高峰期，即使不增加任何新开工项目贷款，仅对已有项目提供续建贷款，也将使平台贷款风险暴露继续大量增加。

浅析我国商业银行客户信用评级标准体系-中国工商银行为例，不少于1000字随着我国经济发展和金融市场不断完善，商业银行在金融行业中的地位越来越重要。

然而，在商业银行与客户之间建立信任关系也变得十分重要。

本文将以中国工商银行为例，浅析我国商业银行客户信用评级标准体系。

一、评级标准定义客户信用评级，是对银行客户征信记录进行评估，主要是评估客户信用状况的可靠性和安全性。

客户信用评级是银行业务中所使用的一种风险管理工具，可以帮助银行识别潜在的信用风险，并确保银行在与客户交易时能够最大限度地保护自身利益。

二、评级标准体系中国工商银行（以下简称“工商银行”）的客户信用评级标准体系共分为四个等级：1. AAA级客户：指企业资信状况非常良好，综合评价指标在99.5分以上，具有极高还款能力的客户。

2. AA级客户：指企业的综合评价指标在95分以上，具有较高还款能力的客户。

3. A级客户：指企业的综合评价指标在85分以上，具有较强还款能力的客户。

4. B级客户：指企业的综合评价指标在85分以下，存在还款风险的客户。

在这里，我们需要提到一下工商银行客户信用评级的评估指标体系。

具体包括了：1. 经营状况：指企业的生产经营状况，包括公司规模、行业地位、经营范围等因素。

2. 财务状况：指企业的财务情况，包括企业是否具有偿债能力、负债情况、收益情况等。

3. 行业风险：指企业所处行业的市场前景、自身产品竞争力、政策支持情况等因素。

4. 信用记录：指企业与银行之间的历史交往记录，包括企业与银行的信用历史、贷款记录等。

5. 指标评分：指企业的各项评测指标的得分情况，这些指标通常包括了上述三个方面的细节评价。

6. 综合评价：通过对企业各项指标的权重加权平均，最终得出一个综合评价指数，用于确定客户信用等级。

以上六个方面，是工商银行对客户信用评级时候所需要考虑的因素。

三、评级标准意义客户信用评级分为AAA、AA、A、B级别，每个等级对应了不同风险程度的客户。

JR附件4目 次前言 (II)1 范围 (1)2 术语和定义 (1)3 信用评级业务 (2)3.1概述 (2)3.2 信用评级基本原则 (2)3.3信用评级小组 (2)3.4 信用评级信息 (3)3.5信用评级程序 (4)4 信用评级结果及其发布 (5)4.1评级结果 (5)4.2评级结果发布 (8)前 言JR/T 0030 在总标题《信贷市场和银行间债券市场信用评级规范》下，包括以下三个部分： —— 《信贷市场和银行间债券市场信用评级规范 第1部分：信用评级主体规范》—— 《信贷市场和银行间债券市场信用评级规范 第2部分：信用评级业务规范》—— 《信贷市场和银行间债券市场信用评级规范 第3部分：信用评级业务管理规范》本部分为JR/T 0030的第2部分；本部分由中国人民银行提出；本部分由全国金融标准化技术委员会归口管理；本部分主要起草单位：中国人民银行总行、中国金融电子化公司、中国人民银行上海总部、大公国际资信评估有限公司、联合资信评估有限公司、上海远东资信评估有限公司、上海新世纪资信评估投资服务有限公司、中诚信国际信用评级有限责任公司。

本部分协作起草单位：中国人民银行济南分行、中国人民银行杭州中心支行、中国银行、中国建设银行、中国农业银行、中国工商银行、中国光大银行。

本部分主要起草人：戴根有、姜维俊、文四立、万存知、李晓枫、李斌、黄慕东、杨竑、陆书春、李曙光、姜雪涛、杨颖莉、李建云、景芸、丁卉、龙文征、陈炎、赵燕、张丽红、杜国庆、孙卫东、方景星、胡志龙、史永恒、陈敏、宋佳宾、李振宇、张愈强、马文洛、袁敏。

信贷市场和银行间债券市场信用评级规范第2部分：信用评级业务规范1 范围本部分规定了信用评级业务中信用评级程序、信用等级符号及含义、信用评级报告内容等。

本部分适用于信用评级机构进行信用评级时的业务操作。

2 术语和定义下列术语和定义适用于本部分。

2.1信用 credit以偿还为条件的价值运动的特殊形式，多产生于融资行为和商品交易的赊销或预付之中，如银行信用、商业信用等。

2005年中国工商银行次级债券信用评级报告信用等级 AAA发行主体中国工商银行发行规模 350亿元债券品种品种一：10年期固定利率债券品种二：15年期固定利率债券品种三：10年期浮动利率债券付息方式 品种一、二每年付息，到期一次还本；品种三每年付息两次，到期一次还本偿还次序 发行人其它负债之后，股权资本之前概况数据中国工商银行200220032004资产总额（亿元）47,767.7352,791.20 56,705.21存款总额（亿元）41,005.1746,062.02 50,607.18贷款总额（亿元）30,022.8333,929.37 37,052.74拨备前利润（亿元）327.06369.61 531.00税后净利润（亿元）65.2724.73 23.11平均资产收益率（%）0.720.74 0.97平均权益收益率（%） 3.54 1.42 1.39不良贷款率（%）25.4121.24 18.99呆坏账拨备比率（%） 1.78 2.91 3.01资本充足率（％） 5.54 5.52 -分析师杨丹 潘鑫ccxi@T e l：(010)66428877Fax：(010)664261002005年06月基本观点中诚信国际评定中国工商银行（以下简称“工行”）发行的2005年次级债券（第一期）信用等级为AAA。

本等级是中诚信国际基于对宏观经济和行业环境、工行自身的财务实力以及本期债券发行条款的综合评估之上确定的，肯定了工行在资产规模和业务竞争方面的优势、良好的发展前景，并充分考虑了工行在我国金融体系中的重要地位以及国家对其经营发展给予的支持；同时中诚信国际也关注到宏观调控和竞争加剧给整个银行业带来的不利影响，以及工行在股份制改革过程中可能面临的困难和不确定性。

优势重要的市场地位。

工行目前是我国最大的商业银行，其资产总额占整个银行业金融机构的18％，在我国金融体系中拥有无可比拟的重要性，这种市场地位在一定时期内将不会发生改变。

干货国内主要评级机构介绍中国主要评级机构1.东方金诚国际信用评估有限公司：东方金诚国际信用评估有限公司是经财政部批准由中国东方资产管理公司以资本金投资控股的全国性、专业化信用评级机构。

公司先后获批中国证监会、中国人民银行和国家发改委三个国家政府部门认定的证券市场及银行间债券市场两大债券市场国内全部债务工具类信用评级资质，以及各地人民银行批准的信贷市场评级资质。

公司注册资本1.25亿元人民币，在全国各地设立了26家分公司，并全资控股一家专业数据公司－北京东方金诚数据咨询有限公司，是中国境内经营资本实力最雄厚的信用评级机构之一，是五家机构中唯一的国有控股评级公司，实际控制人为财政部。

2.中诚信：分为中诚信国际信用评级有限公司和中诚信证券评估有限公司，共同具有国家发改委、证监会和人民银行的资质。

作为中国本土评级事业的开拓者，中国诚信（中诚信国际前身）自1992年成立以来，一直引领着我国信用评级行业的发展，创新开发了数十项信用评级业务，包括企业债券评级、短期融资券评级、中期票据评级、可转换债券评级、信贷企业评级、保险公司评级、信托产品评级、货币市场基金评级、资产证券化评级、公司治理评级等。

近年来中诚信国际在信用评级业务方面完成了数项开创性评级业务和技术，新的评级业务和技术创新极大推动了中国评级市场的发展，提高了中国信用评级业的技术水平.中诚信国际是国家发展与改革委员会认可的企业债券评级机构；也是中国人民银行认可的银行间债券市场信用评级机构。

3.联合：分为联合资信评估有限公司和联合信用评级有限公司。

联合资信是目前中国唯一一家国有控股的信用评级机构，总部设在北京，注册资本3000万元。

股东为联合信用管理有限公司和惠誉信用评级有限公司，前者是一家国有控股的全国性专业化信用信息服务机构，后者是一家全球知名的国际信用评级机构。

联合资信的主要业务领域包括：资本市场信用评级，信用风险咨询。

主要业务范围包括：主体评级，即对金融及非金融企业主体开展的评级。

350家银行总资产与不良率2021年排名任庄主350家银行最新同业存单发行计划、总资产及不良率排名。

【一】330家银行2021年同业存单发行计划汇总分析目前已有330家银行公布了2021年同业存单发行计划，具体包括18家全国性银行、101家城商行、185家农商行、7家民营银行和19家外资行。

（一）规模：合计近19万亿，全国性银行超10万亿、城商行超6万亿330家银行2021年同业存单计划发行规模合计为18.76万亿元，同比增加2.05万亿（同口径）。

其中，国有行3.44万亿、股份行6.745万亿、城商行6.1588万亿、农商行2.1158万亿、民营银行370.50亿元和外资行2325.40亿元。

可以看出，全国性银行同业存单发行规模合计超过10万亿，股份行与城商行合计接近13万亿，农商行超2万亿。

同时相较于2020年，多数银行的2021年同业存单计划发行规模有明显增加。

（二）分布：34家银行发行规模均超1000亿元、72家银行均超500亿元330家银行中，204家银行发行规模均超50亿元、164家银行发行规模均超100亿元（合计18.25万亿）、72家银行发行规模均超500亿元（合计16.15万亿）、34家银行均超1000亿元（合计13.50万亿）、11家银行发行规模均超6000亿元（合计8.34万亿）。

1、11家同业存单发行规模超过6000亿元、合计达到8.34万亿，从高到低依次为兴业银行和浦发银行（9000亿元）、交行8700亿元、民生银行8500亿元、中信银行和农行8000亿元、平安银行7500亿元、中行6700亿元、招行建行与光大银行6000亿元。

2、除上述11家银行外，另有23家银行的同业存单发行规模超过1000亿元（合计达到51570亿元）。

其中，江苏银行4500亿元、华夏银行4000亿元、宁波银行3655亿元、北京银行3600亿元、广发银行3100亿元、浙商邮储和南京银行均为3000亿元、徽商银行2240亿元。

银行标准普尔评级一、银行概述银行作为金融体系的核心，承担着资金流通、信用创造和风险管理等重要职能。

在全球范围内，银行的数量和规模各异，为了衡量银行的经营状况和风险水平，各类评级机构应运而生。

其中，标准普尔评级是全球最具影响力的评级机构之一。

二、标准普尔评级简介标准普尔评级（Standard & Poor"s Ratings）成立于1906年，是一家全球著名的信用评级机构。

它为债券、股票、金融机构、国家政府等提供信用评级服务。

标准普尔评级采用一整套完善的评级方法和体系，为投资者和市场主体提供信用风险评估参考。

三、银行与标准普尔评级的关系银行作为金融市场的重要参与者，其信用评级对于银行自身的融资成本、客户信心及市场地位具有重要意义。

而标准普尔评级作为全球权威的评级机构，其对银行的评级结果直接影响着银行在资本市场的信誉和声誉。

四、标准普尔评级对银行的影响标准普尔评级对银行的影响主要体现在以下几个方面：1.融资成本：银行评级越高，融资成本越低，反之则越高。

2.客户信心：评级较高的银行往往能吸引更多客户，提高市场份额。

3.市场地位：评级结果直接影响银行在金融市场的地位，评级越高，市场竞争力越强。

4.监管政策：银行评级与监管政策密切相关，评级较低的银行可能面临更严格的监管要求。

五、我国银行评级现状及展望近年来，我国银行业整体评级水平稳中有升。

但随着金融市场的不断深化和国际化进程，我国银行面临的外部风险和竞争压力也在加大。

在此背景下，提升银行评级成为我国金融改革的重要任务。

政府和监管部门正通过多种措施，推动银行业提高评级水平。

六、如何应对评级调整1.强化内部风险管理：银行应不断完善内部风险管理体系，提高风险识别、评估和控制能力。

2.优化业务结构：调整业务结构，发展多元化业务，降低单一风险敞口。

3.提高资本充足率：通过合理配置资本，提高资本充足水平，增强银行抗风险能力。

4.加强信息披露：提高信息披露质量，增强市场对银行的信心和信任。

应收票据在背书或贴现时是否能够予以终止确认实务中一般有以下三种处理方式1 全部应收票据均在背书或贴现时均终止确认此做法是普通企业的一般做法，此做法最为简单便捷，不做过多介绍。

2 银行承兑汇票均在背书或贴现时均终止确认、商业承兑均不终止确认此做法一般认为：目前，我国银行破产倒闭的风险很低，银行承兑汇票到期不能兑付的情况基本不存在。

当然，如果已有公开信息显示，银行可能发生兑付风险，那么该银行开具的承兑汇票不应终止确认。

3 信用等级较高银行承兑汇票在背书或贴现时终止确认、其余均不终止确认无论是银行承兑汇票还是商业承兑汇票，票据贴现或背书后，其所有权相关的信用风险及延期付款风险并没有转移给银行或被背书人。

根据信用风险及延期付款风险的大小，可将应收票据分为两类：一类是由信用等级较高的银行承兑的汇票，其信用风险和延期付款风险很小，相关的主要风险是利率风险；另一类是由信用等级不高的银行承兑的汇票或由企业承兑的商业承兑汇票，此类票据的主要风险为信用风险和延期付款风险。

------上市公司执行企业会计准则案例解析（2019）6 家大型商业银行分别为中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行，9 家上市股份制商业银行分别为招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行。

上述银行信用良好，拥有国资背景或为上市银行，资金实力雄厚，经营情况良好，根据2019 年银行主体评级情况，上述银行主体评级均达到AAA 级且未来展望稳定，公开信息未发现曾出现票据违约到期无法兑付的负面新闻，因此公司将其划分为信用等级较高银行。

对于普通企业：可采用第一种或第二种做法。

但如存在部分承兑汇票违约风险较大的，建议不能终止确认，并考虑应收票据按照初次确认应收账款的时点计算账龄并计提坏账准备。

对于上市公司，或者拟IPO企业。

一般监管及审核较为严格，谨慎起见，建议采用第三种做法。

对建设银行“客户评级覆盖率”指标的思考作者：关玉娟来源：《经济研究导刊》2012年第14期摘要：建设银行要求除“速贷通”和“低风险业务”外的对公所有客户都必须进行客户评级。

评级中存在的主要问题是推翻上调评级问题以及季末突击评级问题。

应该通过建立经营条线和风险条线客户评级责任人制度、建立客户经理和风险经理AB角制度、建立客户评级到期提示制度、建立客户评级提前申报制度、建立客户评级失效与相关员工绩效工资考核分配制度等措施来完善“客户评级覆盖率”评级指标。

关键词：银行；评级；覆盖率中图分类号：F830.4 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2012）14-0187-02客户评级覆盖率是指全部对公已评级客户信贷业务余额（含表内和表外）除以对公全部应评级客户信贷业务余额（含表内和表外）。

目前，建设银行要求除“速贷通”和“低风险业务”外的对公所有客户都必须进行客户评级。

建设银行大中型（含公司类和机构类）客户评级分为十六级（AAA、AA+、AA、AA-、A+、A、A-、BBB+、BBB、BBB-、BB、B、CCC、CC、C、D）、小企业评级分为十级（新aaa、新aa+、新aa、新aa-、新a+、新a、新a-、新b、新c、新d）。

由于应评级客户而未评级，将会占用银行的经济资本，所以各单位力争实现客户评级覆盖率达到100%。

所谓“客户评级覆盖率100%”，是指任何时点在建设银行有信贷业务余额（速贷通和低风险业务除外）的大中型和小型企业之类的公司客户以及机构类客户（以下统称“客户”），其客户评级都必须保持在有效期状态。

要达到这个完美境界，必须针对实际工作中客户评级失效产生的原因，加强经营和风险条线平行作业的协调性，提高精细化管理水平，明确客户评级责任履行主体、履行内容和履行时限，并将客户评级失效与员工绩效工资考核分配挂钩，建立周全、严格而又简明易操作的制度。

如能按下面制度执行，“客户评级覆盖率100%”也是可以实现的。