时代光华 现金流量管理概述(课后测试答案)

现金流量表练习题及参考答案一、单项选择题：1. 编制现金流量表时，企业的罚款收入应在〔〕工程反映。

A．"销售商品、提供劳务收到的现金〞B．"收到的其他与经营活动有关的现金〞C．"支付的其他与经营活动有关的现金〞D．"购置商品、承受劳务支付的现金[答案]: B[解析]: 企业的罚款收入应在"收到的其他与经营活动有关的现金〞工程反映。

2. 以下各项中，属于经营活动产生的现金流量的是〔〕A．销售商品收到的现金B．发行债券收到的现金C．发生筹资费用所支付的现金D．分得股利所收到的现金[答案]: A[解析]: 发行债券收到的现金、发生筹资费用所支付的现金、分得股利所收到的现金是筹资活动产生的现金流量。

3. 〔〕在"支付给职工以及为职工支付的现金〞工程中反映。

A．支付给企业销售人员的工资B．支付的在建工程人员的工资C．企业支付的统筹退休金D．企业支付给未参加统筹的退休人员的费用[答案]: A[解析]: 企业支付的统筹退休金以及未参加统筹的退休人员的费用应在"支付的其他与经营活动有关的现金〞中反映；支付的在建工程人员的工资应在"购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金〞中反映。

4. 应收票据贴现属于〔〕。

A．经营活动产生的现金流量B．投资活动产生的现金流量C．筹资活动产生的现金流量D．不涉及现金收支的筹资活动[答案]: A[解析]: 应收票据贴现属于经营活动产生的现金流量。

5. 在以下事项中，〔〕不影响企业的现金流量。

A．取得短期借款B．支付现金股利C．归还长期借款D．以固定资产对外投资[答案]: D[解析]: 以固定资产对外投资，不涉及现金及等价物，所以不影响企业的现金流量。

6. 企业归还的长期借款利息，在编制现金流量表时，应作为〔〕工程填列。

A．归还债务所支付的现金B．分配股利、利润或偿付利息所支付的现金C．补充资料D．归还借款所支付的现金[答案]: B[解析]: 企业归还的长期借款利息，在编制现金流量表时，应作为"分配股利、利润或偿付利息所支付的现金〞工程填列。

正确答案:C3、关于贷后管理的下列说法，正确的是（ ）。

（5 分）正确答案:C4、日常对借款人实行检查，自然人贷款（ ）不少于一次，其他贷款每季度不少于一次，额度较大的贷款必须在贷后（ ）内作跟踪检查。

（5 分）正确答案:C5、资产负债率是评价企业（ ）的最主要指标。

（5 分）C 次级D 可疑A 与担保人签订贷款担保合同B 要借款人提出正式的书面贷款申请C 明确贷后责任，避免重放轻管D 将贷款资金划转到借款人账户A 每年，30天B 每年，20日C 每半年，10天D 每月，10天✔✔✔正确答案:A6、某企业以购材料为由，向银行借款100万元，期限为10个月，借款到账后，该企业用该笔贷款到乙市购买了3间店面，企业由于缺乏流动资金，出现一些困难，此时，3间店面价值也明显下降，虽贷款尚未到期，但继续下去可能影响贷款的偿还，此时该笔贷款可归为（ ）。

（5 分）正确答案:B7、短期贷款要在贷款到期前（ ），向借款人发出到期贷款催收通知书，按其收回贷款。

（5 分）正确答案:BA 偿债能力B 经营能力C 盈利能力A 正常B 关注C 次级D 可疑A 5天B 7天C 10天D 15天✔✔✔8、信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响，此类贷款至少应划为（ ）。

（5 分）正确答案:C9、农村合作金融机构呆账贷款，报经（ ）批准后，才可用呆账准备金予以核销。

（5 分）正确答案:A10、根据中国银监会有关实施《固定资产贷款管理暂行办法》的规定，在风险可控的前提下，单笔金额（ ）的固定资产贷款资金支付，可采用借款人自主支付方式：（5 分）A 正常贷款B 关注贷款C 次级贷款D 可疑贷款A 国税部门B 地税部门C 上级管理部门D 联社A 小于50万元人民币B 小于100万元人民币C 小于200万元人民币D 小于500万元人民币✔✔✔3、银行处理有问题贷款的措施有（ ）。

（5 分）正确答案: A B C D4、借款人活动应该受到下列限制（ ）。

《财务管理》章节及期末考试答案宁夏大学目录第一章总论 (1)第二章财务管理的价值观念 (5)第三章财务分析 (11)第四章财务战略与预算 (15)第五章长期筹资方式 (16)第六章资本结构决策 (20)第七章投资决策原理 (24)第八章短期资产管理 (27)第九章短期筹资管理 (29)第十章股利理论与政策 (31)期末考试 (31)第一章总论总论习题1.单选题（1分）在下列各种观点中，既能够考虑资金的时间价值和投资风险，又有利于克服管理上的片面性和短期行为的财务管理目标是（）。

正确答案：B2.单选题（1分）在下列各项中，从甲公司的角度看，能够形成“本企业与债务人之间财务关系”的业务是（）。

正确答案：A3.单选题（1分）现代财务管理的最优目标是（）正确答案：A4.单选题（1分）财务管理区别于其它管理的特点在于，它是一种（）。

正确答案：C5.单选题（1分）企业与受资者之间的财务关系是（）。

正确答案：A6.单选题（1分）以下几类影响财务管理的环境因素中，哪一类起决定性作用（）。

正确答案：B7.单选题（1分）企业财务管理活动包括（）正确答案：B8.单选题（1分）企业与债权人之间的财务关系主要体现为（）正确答案：D9.单选题（1分）在经济周期的繁荣阶段，企业通常应该（）正确答案：B10.单选题（1分）股东财富最大化目标和经理追求的实际目标之间总是存有差异，其差异源自于（）正确答案：B11.多选题（2分）下列各项中，属于企业资金营运活动的有（）。

正确答案：AB（少选不得分）12.多选题（2分）企业财务活动主要包括以下哪些方面（）。

正确答案：ABCD（少选不得分）13.多选题（2分）企业组织形式的主要类型是（）。

正确答案：BCD（少选不得分）14.多选题（2分）一般而言，资金利率的组成因素有（）。

正确答案：ABCD（少选不得分）15.多选题（2分）通货膨胀对企业财务活动的影响，主要体现为（）。

正确答案：BD（少选不得分）16.判断题（1分）现代企业制度下，企业的财务机构和会计机构职能基本相同，没有必要分开设置。

全面预算管理考试题及答案（2012.09.25）单选题1.财务计划用货币和数据表示就是：正确1. A 生产预算2. B 销售预算3. C 现金预算4. D 财务预算2.全面预算的出发点是：正确1. A 市场管理2. B 成本控制3. C 战略目标4. D 费用控制3.在整个预算里起到承上启下的作用的预算是：正确1. A 成本预算2. B 现金预算3. C 业务预算4. D 费用预算4.年度预算一般是从确定：正确1. A 战略目标开始2. B 各项指标开始3. C 利润率开始4. D 经营目标开始5.销售部门编制年度销售预算，首先要做好：正确1. A 销售品种、销售量和销售价格三个方面的预测2. B 销售目标、销售量和市场份额三个方面的预测3. C 销售计划、销售量和顾客需求三个方面的预测4. D 销售市场、销售量和顾客需求三个方面的预测6.在确定产品销售量的预测方法中，属于定量预测的是：正确1. A 经理判断法2. B 因果分析法3. C 经验估计法4. D 趋势分析法7.期间费用主要指：正确1. A 营业费用、管理费用、财务费用2. B 广告费用、办公费用、财务费用3. C 折旧费用、管理费用、修理费用4. D 办公费用、管理费用、工资福利8.审核批准公司年度预算方案的是：正确1. A 预算委员会2. B 总经理3. C 董事会4. D 总经理办公室9.企业管理人员的首要职能是：正确1. A 管理职能2. B 计划职能3. C 指导职能4. D 交际职能10.年度预算的三个重点考核指标是：正确1. A 净利润、投资报酬率、现金净流量2. B 净利润、质量指标、消耗指标3. C 净利润、产量指标、质量指标4. D 产量指标、消耗指标、现金净流量11.月度考核的依据是：正确1. A 销售统计表2. B 生产经营的统计表3. C 质量安全指标4. D 财务报表12.业务预算主要包括四个方面是：正确1. A 销售预算、生产预算、现金预算、费用预算2. B 销售预算、生产预算、成本预算、项目预算3. C 销售预算、现金预算、成本预算、项目预算4. D 销售预算、生产预算、成本预算、费用预算13.在销售量预测的方法，要使市场的分析相对准确：正确1. A 只能是通过定性分析以后，再通过定量分析进行的补充2. B 只能是通过定量分析3. C 只能是通过定量分析以后，再通过定性分析进行的补充4. D 只能是通过定性分析14.年度预算的修改，通常是采用是：正确1. A 半年定期修改2. B 一年定期修改3. C 半月定期修改4. D 一月定期修改15.综合平衡工作主要包括的是：正确1. A 收入平衡和支出平衡2. B 纵向平衡和横向平衡3. C 预算平衡和实际平衡4. D 物料平衡和款帐平衡。

如何看懂现金流量表课后测试题答案————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：2测试成绩：100.0分。

恭喜您顺利通过考试！单选题1. 企业需要投资现金净流量，当金融危机发生时，企业的首要任务是：√A转让以往的多角化投资B投资盈利性好的项目C炒股D筹资正确答案： A2. 企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围的投资及其处置活动，通常被称为：√A运营活动B促销活动C投资活动D融资活动正确答案： C3. 企业的活动会产生三个现金流量，其中不包括的是：√A经营现金净流量B筹资现金净流量C投资现金净流量D活动启动现金静流量正确答案： D4. 企业投资活动会产生现金流，其中属于投资收入的是：√A转让股票B购买股票C购买机器设备D销售收入正确答案： A5. 有关经营活动产生的现金净流量，说法不正确的是：√A是经营活动现金流入小计与经营活动现金流出小计的差B现金净流量为正数，代表企业盈利C经营现金流量数值越大越好D现金净流量值是不同的正确答案： C6. 当经营现金净流量是正数，而且正数特别大的时候，企业需要进行：√A筹资B投资C融资D贷款正确答案： B7. 下列选项中，不能激发企业产生投资冲动的时机是：√A经营现金净流量成为正数时B筹资现金净流量特别大时C现金盈利能力最低，企业资金充裕时D经营现金净流量为负数时正确答案： D8. 当企业经营现金净流量成负数时，就需要向银行借钱，从银行借来的钱称为：√A投资现金B筹资支出C贷款D筹资收入正确答案： D9. 为了保证企业的现金流够长，稳定住企业的规模和固定成本，必须要谋划企业的：√A投资规划B固本动因C现金流量D流动资产正确答案： C10. 对企业而言，现金有三大作用，其中不包括的是：√A支付作用B预防作用C对比作用D投机作用正确答案： C判断题11. 现金流量表实际上表达的只是资产负债表中的一个项目，即现金。

学习课程：现金流量与营运资本管理单选题1.现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出及其差量情况的总称。

其中经济活动不包括：回答：正确1. A 经营活动2. B 审计活动3. C 投资活动4. D 筹资活动2.企业生产经营的动力源是指：回答：正确1. A 管理2. B 人力资源3. C 产能4. D 现金流3.以下不是现金流风险的是：回答：正确1. A 价值性风险2. B 运转性风险3. C 道德性风险4. D 法规性风险4.企业资产变现能力主要通过以下哪个选项的内容来反映：回答：正确1. A 流动比率和现金管理能力2. B 现金管理能力3. C 流动比率和速动比率4. D 结账速率5.盲目扩大规模、投资过度，会造成：回答：正确1. A 企业管理规范2. B 现金流充裕3. C 财务管理规范4. D 企业资金链断裂6.风险控制员对客户的信用等级评定不包括：回答：正确1. A 考察企业的注册资本2. B 控制信用卡折扣3. C 偿还账款的信用情况4. D 有没有拖欠供货企业贷款的情况7.企业通过——对供应商、客户的信用情况进行深入调查和建档：回答：正确1. A 财务经理2. B 总经理3. C 风险控制员4. D 厂长8.当期收入和费用成本配比的结果是：回答：正确1. A 费用预算2. B 支出额3. C 收入额4. D 会计利润9.企业现金流可以分为：回答：正确1. A 生产活动的现金流、会计活动的现金流、筹资金活动的现金流2. B 经营活动的现金流、投资活动的现金流、筹资金活动的现金流3. C 经营活动的现金流、管理活动的现金流、筹资金活动的现金流4. D 管理活动的现金流、筹资金活动的现金流10.下列不是筹资活动的现金流出的是：回答：正确1. A 偿还债务支付的现金2. B 支付股利的现金3. C 管理成本的支出4. D 支付利息支付的现金11.企业惟一的现金来源是：回答：正确1. A 经营活动2. B 筹资活动3. C 投资活动4. D 以上选项都不对12.一切经营活动都要围绕：回答：正确1. A 财务管理2. B 经营管理3. C 实现现金利润4. D 以上选项都不对13.硬预算原则不强调：回答：正确1. A 弹性要大2. B 预算要硬3. C 刚性要强4. D 弹性要小14.企业预算一旦通过：回答：正确1. A 总经理可以随时修改2. B 任何人不得随意修改3. C 预算控制者可以随意修改4. D 董事可以随意修改15.对未列入预算的项目，有权拒绝开支的是：回答：正确1. A 厂长2. B 财务部门3. C 经理4. D 部门负责人。

学习课程：现金流量与营运资本管理单选题1.现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出及其差量情况的总称。

其中经济活动不包括：回答：正确1. A 经营活动2. B 审计活动3. C 投资活动4. D 筹资活动2.投资活动的现金流是指：回答：正确1. A 投资活动的现金流入2. B 由企业对外投资和对内的固定资产、无形资产投资形成的现金流入和流出3. C 企业被投资形成的现金流入和流出4. D 投资活动的现金流出3.偿还债务支出的现金是指：回答：正确1. A 经营活动的现金流入2. B 经营活动的现金流出3. C 筹资活动的现金流入4. D 筹资活动的现金流出4.以下不是现金流风险的是：回答：正确1. A 价值性风险2. B 运转性风险3. C 道德性风险4. D 法规性风险5.当期收入和费用成本配比的结果是：回答：正确1. A 费用预算2. B 支出额3. C 收入额4. D 会计利润6.现金流量又称为：回答：正确1. A 现金流转2. B 现金冻结3. C 资本流转4. D 资本流动7.企业现金流可以分为：回答：正确1. A 生产活动的现金流、会计活动的现金流、筹资金活动的现金流2. B 经营活动的现金流、投资活动的现金流、筹资金活动的现金流3. C 经营活动的现金流、管理活动的现金流、筹资金活动的现金流4. D 管理活动的现金流、筹资金活动的现金流8.经营活动的现金流出是指：回答：正确1. A 销售商品、提供劳务所支出的现金2. B 购买商品、接受劳务支付的现金；发放工资支付的现金；支付的各项税费等。

3. C 筹资活动所付出的成本4. D 以上选项都不对9.筹资活动的现金流是指：回答：正确1. A 由购置固定资产所支付的现金2. B 由企业筹措资金、偿还债务、支付资金成本形成的现金流入和流出3. C 对外投资支付的现金4. D 以上选项都不对10.下列不是筹资活动的现金流出的是：回答：正确1. A 偿还债务支付的现金2. B 支付股利的现金3. C 管理成本的支出4. D 支付利息支付的现金11.下列不是现金流安全性特点间关系的：回答：正确1. A 法规性安全是基础2. B 道德性安全是基础3. C 流转安全是关键4. D 价值安全是根本12.流动比率理想状态为：回答：正确1. A 100%2. B 200%3. C 300%4. D 400%13.硬预算原则不强调：回答：正确1. A 弹性要大2. B 预算要硬3. C 刚性要强4. D 弹性要小14.企业预算一旦通过：回答：正确1. A 总经理可以随时修改2. B 任何人不得随意修改3. C 预算控制者可以随意修改4. D 董事可以随意修改15.对未列入预算的项目，有权拒绝开支的是：回答：正确1. A 厂长2. B 财务部门3. C 经理4. D 部门负责人。

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单选题
1. 关于中小型企业的经营特征，下列说法不正确的是：×
A市场单一
B管理技术与措施容易实施
C员工劳动效率低
D所有者倾向于从销售收益中获得投资回报
正确答案： B
2. 下列现金流战略中，不适合大型企业的是：√
A集中进行现金控制与结算
B实行全面预算管理
C强化企业的效率管理
D对投资活动实施专项管理
正确答案： C
判断题
3. 消费型固定资产比生产型固定资产给企业带来的升值更明显、直接。

此种说法：×
正确
错误
正确答案：错误
4. 大型企业现金流量充足，不存在现金流问题。

此种说法：√
正确
错误
正确答案：错误
5. 在大型企业中，组织化管理对现金流量控制与规范的要求低于中小型企业。

此种说法：√
正确
错误
正确答案：错误。

现金流量与营运资本管理课后测试测试成绩：100分。

恭喜您顺利通过考试！单选题1. 投资活动的现金流是指：√A投资活动的现金流入B由企业对外投资和对内的固定资产、无形资产投资形成的现金流入和流出C企业被投资形成的现金流入和流出D投资活动的现金流出正确答案：B2. 偿还债务支出的现金是指：√A经营活动的现金流入B经营活动的现金流出C筹资活动的现金流入D筹资活动的现金流出正确答案：D3. 企业生产经营的动力源是指：√A管理B人力资源C产能D现金流正确答案：D4. 企业的资产负债率正常情况下以不超过以下哪个选项为宜：√A0.5B0.6C0.7D0.8正确答案：B5. 控制现金流量不能：√A确保收入项目资金的及时回笼B确保各项费用支出的受控C加速资金的周转D降低资金的使用效益正确答案：D6. 风险控制员对客户的信用等级评定不包括：√A考察企业的注册资本B控制信用卡折扣C偿还账款的信用情况D有没有拖欠供货企业贷款的情况正确答案：B7. 企业通过——对供应商、客户的信用情况进行深入调查和建档：√A财务经理B总经理C风险控制员D厂长正确答案：C8. 当期收入和费用成本配比的结果是：√A费用预算B支出额C收入额D会计利润正确答案：D9. 现金流量又称为：√A现金流转B现金冻结C资本流转D资本流动正确答案：A10. 企业现金流可以分为：√A生产活动的现金流、会计活动的现金流、筹资金活动的现金流B经营活动的现金流、投资活动的现金流、筹资金活动的现金流C经营活动的现金流、管理活动的现金流、筹资金活动的现金流D管理活动的现金流、筹资金活动的现金流正确答案：B11. 一切经营活动都要围绕：√A财务管理B经营管理C实现现金利润D以上选项都不对正确答案：C12. 速动资产等于：√A（速动资产/流动负债）×100%B流动资产-存货C（速动资产/流动负债）×200%D存货-流动资产正确答案：B13. 流动比率理想状态为：√A1B2C3D4正确答案：B14. 硬预算原则不强调：√A弹性要大B预算要硬C刚性要强D弹性要小正确答案：A15. 对未列入预算的项目，有权拒绝开支的是：√A厂长B财务部门C经理D部门负责人正确答案：B第一讲决定企业生存的现金流什么是现金流（一）现金流的概念现金流量（Cash Flow），又称现金流转或现金流动，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入（Cash in Flow）、现金流出（Cash Out Flow）及其差量情况的总称。