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出纳岗位作业指导书

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出纳岗位操作工作流程 司机送件

现场财务交件

公司财务收件

董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门 主办部门 财务管理部 流程名称 现场财务与公司财务单据交接 编修部门 签 发 人 签发日期 5.核对移交单据无误后在移交清单上签字确认 3.次日通知司机取件，领件签字确认 2.填写移交清单 1.当日下班前，现场财整理单据，并封包. 开 始 结束 4.公司财务收件 总经理 6..移交清单返回一份司机带回现场财务。 现场财务与公司财务单据交接作业指导书 现场财务交 件

1 ☆ 单据包括：房款单据，发票，合同

2 ☆ 打印销售明细日报表，pos汇总单 ◇明源系统 pos机 司机送件 3 ☆ 司机取件时，签字确认，以视负责

公司财务收件

4 ☆ 公司财务收件后，需在司机面前拆封核对

5 ☆ 核对无误后接件人需签字确认，并返回一份清单给司机带回现场财务

工作执行标准 执行工具 阶段 节点 银行按揭收房款作业指导书 通知录明源

前期准备

取得放款回单

董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门 主办部门 财务管理部 流程名称 银行按揭收房款 编修部门 签 发 人 签发日期 5.及时取回各银行放款回单 3.分银行进行统计 2.查看头天回款金额 1.每天登陆按揭银行网银 开 始 结束 及时通知现场财务 4.通知现场财务按揭回款情况，提醒录入明源系统并开具发票 总经理 6.将回单交会计做账 工作执行标准 执行工具

阶段 节点 前期准备

1 ☆ 登陆各按揭银行网银

◇ 网银UKEY 2 ☆ 查看头天放款金额

3 ☆ 审核要点：分清楚按揭银行

录入明源 4 ☆ 通知现场财务录入明源系统里（事先设置好的不同科目的银行） ◇明源系统

取得银行放款回单 5 ☆ 分别从不同放款银行取得回单 ◇ 金蝶系统 6 ☆ 将回单交会计做账 通知付款方

前期准备

开具收据

董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门 主办部门 财务管理部 流程名称 收投标保证金 编修部门 签 发 人 签发日期 5.及时取得到账银行收款回单 3.查看款项是否到账 2.登录网银 1.指定收款银行账户 开 始 结束 确定付款方名称、金额、时间 4.通知并与付款方核对到账金额 总经理 6.向付款方开具保证金收据 收投标保证金作业指导书 前期准备

1 ☆ 指定收款银行账户

◇ 银行账户、网银UKEY 2 ☆ 登录网银

3 ☆ 审核要点：付款方名称、金额、时间

通知付款方 4 ☆ 通知并与付款方核对到账金额

开具收据 5 ☆ 取得银行收款回单

◇ 收据 6 ☆ 开具保证金收据

工作执行标准 执行工具 阶段 节点 审核

前期准备

付款

董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门 主办部门 财务管理部 流程名称 支付日常报销费用 编修部门 签 发 人 签发日期 5.每周二、四用招行网银集中付款 3.在报销簿上登记 2.送交财务 1.经办人持领导审批的报销单据 开 始 结束 发票、附件必须粘贴规X 4. 审核审批手续是否完整、附件是否齐全、发票是否真实有效 总经理 6.付款后加盖网银付讫章交会计做账

按总经办发布的管理办法执行 支付日常报销费用作业指导书 前期准备

1 ☆ 经办人送交财务已审批的报销单据

◇ 费用报销登记簿 2 ☆ 在报销簿上登记

3 ☆ 审核要点：确认发票是否真实有效、附件是否粘贴规X

审核 4 ☆ 审核审批手续是否完整、附件是否齐全、发票是否真实有效 付款 5 ☆ 每周二、四用招行网银集中付款 ◇ 网银UKEY、付讫章 6 ☆ 付款后加盖网银付讫盖交会计做账

工作执行标准 执行工具 阶段 节点 审核

前期准备

付款

董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门 主办部门 财务管理部 流程名称 支付工程款 编修部门 签 发 人 签发日期 5.次日付款 3.在报销簿上登记 2.经办人送交财务 1.持已审批的报销单据 开 始 结束 确定发票、附件是否粘贴规X 4. 审核审批手续是否完整、附件是否齐全、发票是否真实有效 总经理 6.付款后加盖网银付讫章交会计做账

与付款银行报途程 支付工程款作业指导书 前期准备

1 ☆ 经办人送交财务已审批的报销单据

◇ 费用报销登记簿 2 ☆.在报销簿上登记

3 ☆ 审核要点：确定发票、附件是否粘贴规X

审核 4 ☆ 审核审批手续是否完整、合同、工程进度验收单、付款申请单是否齐全、发票是否真实有效 付款 5 ☆ 与付款银行报途程，次日付款 ◇ 网银UKEY、付讫章 6 ☆ 付款后加盖网银付讫盖交会计做账

工作执行标准 执行工具 阶段 节点 审核

前期准备

付款

董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门 主办部门 财务管理部 流程名称 退客户房款 编修部门 签 发 人 签发日期 5.次日付款 3.在报销簿上登记 2.销售顾问送交财务 1.持已审批的退房资料 开 始 结束 需收回已开具的收据或发票 4.审核汇签手续是否完整、退房申请单是否填写正确、XX及银行卡复印件、解除购房合同等 总经理 6.付款后加盖网银付讫章

撰写退房说明与发票复印件盖公章送交付款银行柜台

汇签审批 退客户房款作业指导书 前期准备 1 ☆ 销售顾问送交财务已审批的客户退房资料

◇ 费用报销登记簿

2 ☆ 在报销簿上登记

审核 4 ☆ 审核汇签手续是否完整、退房申请单是否填写正确、XX及银行卡复印件、解除购房合同等 ☆ 需收回已开具的收据或发票 ☆ 委托收款的客户需提供委托书

付款 5 ☆ 撰写退房说明与发票复印件盖公章送交付款银行柜台，次日付款 ◇ 网银UKEY、付讫章 6 ☆ 付款后加盖网银付讫盖

工作执行标准 执行工具 阶段 节点 申报

前期准备

划款

董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门 主办部门 财务管理部 流程名称 缴纳税款 编修部门 签 发 人 签发日期 5.申报成功后进行网络划款 2.按会计提供的申报数据录入网上报税系统 1.时间：每月15日之前 开 始 结束 申报前向税务专管员确认税款是否进专户 4. 在地税网上报税系统中按不同税种分别申报 总经理 6.划款成功后打印申报明细按月归档

确保签约银行账户资金充足

3.打印报税数

据，交主管会计主管会计审核后签字，请示领导加盖单位公章 缴纳税款作业指导书 前期准备

1 ☆ 确定报税时间：每月15日之前，如遇国家节假日依次顺延 2 ☆ 与主管会计沟通每月所需申报税种及数据

3 ☆ 审核要点：确定所需申报税种及数据明细的准确性。

申报 4 ☆ 申报数据需要主管会计在打印申报表上，审核签字以及请示领导同意，加盖公章 ☆ 向专管员确认是否进税务专项XX 申报表，用印程序 划款 5 ☆ 申报划款时确保签约银行账户资金充足 ◇ 税务UKEY 6 ☆ 归档

工作执行标准 执行工具

阶段 节点 付款

前期准备

开具往来单

董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门 主办部门 财务管理部 流程名称 往来款划转 编修部门 签 发 人 签发日期 5.开具往来单并加盖财务专用章（一式两联，一联给对方单位，一联留存做账） 3.向银行预约途程 2.区分各转款公司 1.收到往来通知 开 始 结束 确认转款金额、时间、途径 4.次日网银或支票付款 总经理 6.及时查看是否到账 确认是否走大额支付 往来款划转作业指导书 前期准备

1 ☆ 收到往来款通知

◇ 往来通知、预约银行 2 ☆ 向银行预约途程

3 ☆ 审核要点：区分转款单位、金额、时间、途径

付款 4 ☆ 次日网银或支票付款 ◇ 网银UKEY、支票 开具往来单 5 ☆ 开具往来单并加盖财务专用章（一式两联，一联给对方单位，一联留存做账）

◇往来单、财务章、网银 6 ☆ 及时查看是否到账

工作执行标准 执行工具 阶段 节点 工资薪金发放作业指导书 前期准备 1 ☆ 人力资源部人员持已审批的工资表送交财务并在报销簿上进行登记（需纸质版与电子版） ◇ 工资表

薪酬发放

前期准备

复核

董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门 主办部门 财务管理部 流程名称 工资薪金发放 编修部门 签 发 人 签发日期 4、在网银代发系统经办后，工资表上加盖网银付讫章交主管会计复核 1、人力资源部门人员持已审批的工资表送交财务并在报销簿上登记（包括纸质版和电子版） 开 始 结束 区别不同项目公司登记工资薪金 2、插入招商银行网银UKEY付薪金 总经理 5、发放后及时查看到账情况

3、登陆网银系统发放员工薪金并核对纸质版和电子版是否一致

首先导入网银工资表电子版然后选择代发按钮

核对开户行及银行卡号

工作执行标准 执行工具

阶段 节点

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出纳员岗位指导书

出纳员岗位指导书

财务科出纳员岗位指导书1.岗位描述1.1岗位名称：出纳员1.2直接上级：财务科长1.3直接下级：无1.4与其他部门（岗位）的工作联系1.4.1向直接上级汇报工作.1.4.2与本部门其他岗位人员经常保持联系沟通。

1.4.3向经营部反映抵库应收款的种类、金额等涉及营销员的款项，以督促其加大催收力度。

1.4.4与公司各部门协调沟通，解决结账时出现的票证不合规问题。

2.职责权限2.1职责范围2.1.1对所收的现金完整、真假、安全性负责。

2.1.2对所收的票证内容完整正确、字迹清晰、金额大小写相符负责。

2.1.3对现金账账相符、账实相符负责。

2.1.4对所保管的印章安全负责。

2.1.5认真执行公司的规章制度2.2主要权力2.2.1有权对不合格违反规定的票证、单据拒付。

2.2.2有权对抵库的应收款督促结算。

2.2.3有权对公司提出合理化建议。

2.2.4对违反集团规章制度有检举权。

2.2.5直接上级授权的其他权力。

3.岗位工作标准3.1现金收付凭证合规率达到95%。

3.2做到收支记录数额与记账时收支数额相符，帐实相符率为100%。

3.3对所收的现金不能出现假币。

3.4编制可动资金日报表数据正确率达到100%。

4.作业流程4.1收款4.2付款4.3结账5.岗位作业内容5.1周期工作5.1.1日工作要点（1）向直接上级汇报上日工作情况。

（2）审核报销票证，办理收支、结算业务。

（3）登记现金收付流水记录帐，做到日清月结。

（4）根据现金日记账、编制资金日报表并分析。

（5）领导临时安排的工作。

（6）每日计算超期桶罚息、超期款罚息。

（7）根据原始入帐单据，SAP制证。

5.1.2旬工作要点（1）每旬编制应收桶桶旬报5.1.3月工作要点（1）每月SAP应收款、应收桶对帐。

保证帐实相符。

（2）对现金日记账进行月结，并进行核对。

5.2工作内容5.2.1办理日常收付业务。

5.2.2审核票证上的经办人、审签人、终签人的签字是否是本人字迹，是否符合签批程序的规定，内容是否完整，项目是否填写齐全。

出纳实际操作工作指导

出纳实际操作工作指导

一、工作准备1.思想意识细节问题：字迹(数字、汉字)图示一图示二2.工作用品：笔袋（包括红色签字笔、铅笔、橡皮、黑色签字笔或蓝黑色钢笔、圆珠笔、人名章）图示三3.工作记录本需要记录内容：1）公司情况（公司名称、公司注册时间、注册地点、经营地点、经营地点邮政编码、联系电话、法人及法人身份证号、组织机构代码号、国税（地税）登记证号、国税（地税）代码章）、统计证号、开户银行名称、开户行开户号等等）2）财务情况（1）行业特点；（2）公司的部门划分；（3）收入划分（4）内部财务报表指标的要求3）税务的税率、税目表（1）个人所得税（2）印花税（3）土地使用增值税、房产税4）人员情况5）日常工作记录补充：选择出纳工作的职业特点：所有的会计文件都要有留存。

工作管理目标、出纳工作宗旨实物资产的管理宗旨：来有验收，去有登记。

文件档案管理宗旨：归类便于理解。

金额管理：1.收款管理（有可能收现金、支票、汇款单等方式。

）2.付款管理（付现金、银行存款或其它的结算方式。

）3.清查管理（现金、银行存款或其它货币资金）4.每月月初，出纳人员要汇报会计人员期末的各项余额。

实物资产管理：收要有依据，付要有签字。

出纳工作专业技能：1.行业现金流特点2.银行结算方式的办理和相关要求以及本企业的结算方式主要运用于哪几种。

3.现金的管理4.行业税收的特点5.其它相关政府部门的协调工作6.财务的基础知识7.行业会计传递的程序及特点。

面试:提出问题：1.出纳人员的岗位职责2.公司情况3.自身权利及义务保护4.岗位具体要求二、实际案例图示四图示五图示六图示七图示八图示九图示十图示十一图示十二图示十三图示十四图示十五图示十六图示十七信息技术服务公司分为六个部门，期刊部、网络部、咨询部、会议部、财务部及后勤部。

期刊部：卖图书、订购内部的期刊杂志。

（主要上增值税，属于国税税种，小规模纳税人税率4%，一般纳税人税率17%。

）网络部：网络建设与维护，以及提供相关的服务器服务。

出纳岗位操作手册

出纳岗位操作手册

出纳岗位操作手册一、出纳岗位的基本认知出纳啊，可是个很重要的岗位呢。

它就像是公司财务的小管家，专门管钱的进出。

这个岗位要和钱、银行打交道特别多。

你得特别细心，不然一个小差错，那可就麻烦啦。

二、现金业务操作1. 现金收款当有人来交现金的时候，你要先点清楚钱数。

可不能嫌麻烦，一张一张地数，而且要在交钱的人面前数哦。

数完了呢，要给人家开个收据，收据上得写清楚收到多少钱，是因为啥收到的，日期也要写得明明白白的。

就像我上次在一个小公司实习，有个客户来交现金，我一开始数得有点快，结果少算了一张，还好又重新数了一遍，不然就出大错啦。

2. 现金付款要付款的时候，先得看看有没有领导签字批准。

如果没有签字，那可千万不能付出去。

然后再按照要付的金额数钱，数好之后把钱给对方，让对方签个字，这样就有个凭证啦。

三、银行业务操作1. 银行存款收到现金之后，要把钱存到银行里。

去银行存钱的时候，要填好存款单，把公司的名称、账号、金额都写对。

我刚开始做的时候，就总是填错账号，可把自己急坏了。

存完钱之后，一定要把银行给的回单保存好，这可是很重要的凭证。

2. 银行取款要取款的时候，先得写个取款单，同样把信息写准确。

去银行取了钱回来，也要再数一遍，确保金额无误。

四、日记账的登记1. 现金日记账每天发生的现金收支都要记在现金日记账上。

按照日期、摘要（就是简单说明这笔钱是干啥的）、收入或者支出、金额的顺序来记。

这个日记账可重要了，它能让你清楚地知道公司的现金情况。

2. 银行日记账银行日记账也是类似的记法，不过是记录银行账户的收支情况。

要经常和银行对账单核对，要是发现有不一样的地方，就得赶紧找原因。

五、票据管理1. 发票管理收到发票的时候，要检查发票的内容是不是正确，有没有盖章之类的。

如果是自己开出去的发票，也要把相关的信息填写完整。

2. 支票管理支票可不能随便乱放。

要把支票的号码、金额、日期等信息登记好。

使用支票的时候，要按照规定填写，写错了可就麻烦了。

项目出纳岗位工作指导书(新编版)

项目出纳岗位工作指导书(新编版)

项目出纳岗位工作指导书(新编版)Safety management refers to ensuring the smooth and effective progress of social and economic activities and production on the premise of ensuring social and personal safety.( 安全管理)单位：_______________________部门：_______________________日期：_______________________本文档文字可以自由修改项目出纳岗位工作指导书(新编版)1、编制目的本工作指导书规定项目部出纳岗位工作职责、内容，涉及的体系文件、表格，应保存的资料和应熟悉的法律、法规和制度。

2、出纳工作职责（1）办理货币资金结算业务：包括现金、银行存款和其他货币资金。

（2）根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记“现金日记账”、“银行存款日记账”。

编制收付凭证号。

（3）每日终了，计算当日的现金收入合计数，现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到账款相符。

（4）银行存款按银行和其他金融机构的名称和存款种类进行明细核算。

（5）银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对，并按月编制银行存款余额调节表，调节相符。

（6）要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

（7）保管好有关印章，空白收据和空白支票；如预留银行印鉴的任一枚印鉴：对空白收据和空白支票，认真办理领用注销手续。

（8）负责货币资金收取，凭证的汇总装订。

（9）负责对税金申报缴纳，与税务部门的联系工作。

（10）参与公司环境因素、危险源的识别、评价及控制。

（11）完成领导临时交办的任务。

3、与本岗位关联的QEHS体系文件（1）CCF.CX.01-2004《文件管理程序》。

按要求做好文件和资料的受控范围、发放、标识等管理控制工作。