商业银行公司治理_一个基于银行业特征的理论分析

２００６年第３期　中国农业银行武汉培训学院学报　总第１　１７期　Ｊｏｕｒｎａｌ　ｏｆ　ＡＢＣ　Ｗｕｈａｎ　Ｔｒａｉｎｉｎｇ　Ｃｏｌｌｅｇｅ　Ｎｏ．３　Ｍａｙ．２００６　Ｓｅｒｉａｌ　Ｎｏ．１１７　我国商业银行公司治理的特殊性分析　林小平　（中国农业银行武汉培训学院金融教研处，湖北武汉，４３００７７）　［摘要］　文章探讨我国商业银行公司治理的特殊性问题。　［关键词］　我国商业银行；公司治理；特殊性分析　［中图分类号］Ｆ８３０　［文献标识码］Ａ　［文章编号］１００４—４８１７（２００６）０３－００１８—０２　如何健全商业银行公司治理机制，完善公司治理结　构，已成为当今西方商业银行强化战略管理的共识。作　为金融企业，商业银行与一般的工商企业具有共性的特　征，所以与公司治理有关的一般性原则、政策和规定，　如世界经合组织（ＯＥＣＤ）的《ＯＥＣＤ公司治理原则》　等，同样适用于它。但商业银行与工商企业相比，又却　有其特殊性，这就决定了其公司治理所相应具有的特殊　性。对这一问题加以充分认识和把握，在当前我国商业　银行。尤其是国有商业银行已走向股份制改革之路，及　强力重构其内部治理结构的现实情况下，无疑具有非常　重要的理论和现实意义。　一、商业银行经营的特殊性　商业银行经营的特殊性根源于其业务经营对象——　货币与其他商品相比具有的特殊性，而这种特殊性对商　业银行而言集中体现在其经营活动的高风险性上，因而　强化商业银行公司治理结构与机制的健全和完善，对于　商业银行来说，也就具有远比工商企业更为重要的意　义。具体来说，商业银行的特殊性可从以下几个主要方　面来加以分析：第一，市场经济社会中，货币作为商品　价值的一般代表，社会财富的一般象征，在货币拜物教　客观存在的现实社会中，决定了专门以货币为经营对象　的商业银行，特别容易成为来自银行内外不法分子集中　侵犯的对象。从过去到现在，国内到国外所发生的无数　的商业银行风险事件中，我们都可以找到这些不法分子　的踪迹，而且往往不乏所谓道貌岸然的社会高层或知名　人士。　第二，社会商品的运动是商品实物运动与价值运动　即货币运动的统一。由于货币克服了商品实物不利于运　动的诸多缺陷，而使得货币与一般商品实物相比，有着　“无时不在，无孔不入”的巨大的运动领域和空间，这　就决定了商业银行的经营活动与经济的各行各业，社会　的千家万户有着十分密切而复杂的联系和影响，而也正　是这样的联系和影响，使得商业银行受到来自经济与社　会的，远比工商企业更多、更复杂也更难测的风险因素　的影响和制约。第三，业务活动中的高负债率，使商业　［收稿日期］２ｏｏ６—Ｏ３一ｌ１　银行的经营基础脆弱，抗风险损失的能力相对较差。商　业银行资本比率，一般在１０％左右，而普通企业通常　在２０—３０％以上，这意味着商业银行以其资本去承受　经营风险损失的能力相比于工商企业为低，反言之其债　权人承受着更大的风险。因此，商业银行正常的业务活　动，在更大的程度上建立在债权人对商业银行的信心这　类心里因素的基础之上，而在竞争激烈、变化莫测的市　场环境中，这样的经营基础显然是脆弱的。　第四，商业银行作为企业，其利润的获得，从世界　范围来看，仍没有摆脱主要来自存贷款利差的格局，收　费性服务也主要有赖于以存贷款业务为基础。银行存贷　款利差，从世界范围来看，平均在３～４％左右，扣除　成本费用支出，资产的平均收益率仅为约１—２％之间，　远低于工商企业。由此而产生以下两个问题；一是为获　取同样数量的利润，商业银行要比工商企业投入更多的　资产而冒更大的资产损失风险，二是要获取更多的利　润，只有加大以“短存长贷”为基础的资产负债期限　结构的“错配”，而这又使商业银行面临更大的流动性　风险。　二、商业银行公司治理的特殊性　如上所述，在市场经济社会中，正是由于商业银行　经营对象的特殊性，使其业务活动具有远比工商企业重　要得多的“社会公共性”，又由于其业务经营的高风险　性，因而使得商业银行在世界各国都既受到政府的严格　监管，又得到政府的严格保护，这正如巴塞尔银行监管　委员会（ＢＡＳＥＬ）在其发布的《健全银行机构公司治　理》中所说的“银行体系对国民经济的重要性体现在　银行业是一个受到特殊监管的行业并受到政府安全网　的保护”，这实际上就构建商业银行公司治理机制与结　构的特殊性子以了明确的肯定。具体地讲，笔者以为，　与一般工商企业的公司治理结构与机制相比较而言，商　业银行公司治理的特殊性至少应体现在以下的重要方　面：　第一，存款人利益保护。对存款人利益的保护是商　业银行完善公司治理结构与机制建设中有别于一般公司　治理的一个重要特点。因此，商业银行公司治理结构与　机制的设计，必须充分考虑促使商业银行在业务经营过　程中，有效地　衡对盈利的追逐与资金流动性需要之间　一

国有商业银行公司治理制度研究

摘要：金融是一国经济的核心，国有商业银行在我国金融体系中具有举足轻重的地位。国有商业银行的高效、稳健发展需要有完善的公司治理机制。目前我国国有商业银行改革还不尽完善，对于公司治理机制的改革还需进一步深入。本文从我国国有商业银行公司治理现状出发，通过对其问题进行分析，积极探索完善国有银行公司治理的一些措施和建议，以促进我国商业银行高效、健康、有序的发展，增强在国际上的竞争力，以迎接全球经济的挑战。

关键词：国有商业银行；公司治理；现状；制度研究

良好的公司治理结构是商业银行风险防范的基础，是金融体系安全运行的基本保障。巴塞尔委员会指出，”有效的公司治理是获得和维持公众对银行体系信任和信息的基础，这是银行业乃至整个经济体系稳健运行的关键所在”。我国从2003年开始了以完善公司治理为核心的国有银行股份制改革。到目前为止，四大国有银行均已实施了股份制改革，初步建立了相对规范的公司治理架构，资本充足率有所提高，资产质量有所改善，盈利能力和风险控制能力有所增强。但是，我国银行业改革任重道远,国有商业银行治理机制还存在许多现实的问题，真正建立起有效的公司治理机制对整个中国经济金融的发展将具有重要的战略意义。

一、我国国有商业银行公司治理现状分析

（一）呈现严重的软预算约束问题

商业银行软预算约束的形成既有一般的原因，也有在不同经济体制下的特殊形成机理。就商业银行软预算约束形成的一般机理而言，主要因为现代银行业是吸收存款、发放贷款的特殊企业，因而某些银行业务，如吸收存款、提供清算服务的业务确实具有”准公共产品”的性质，政府有支持的倾向。就中国而言，我国商业银行在经济转轨过程中扮演着双重角色，既是软预算约束体，同时也是国有企业软预算约束的支持体。由于在向市场经济转轨中，中国出现了”弱财政”与”强金融”的反差，政府在财政控制力量不断弱化，在财政作为国有企业软预算约束支持体难以为继的情况下，政府强化了对国有商业银行的控制，以便向政府偏好的企业和产业提供金融支持。因此，中国商业银行发展呈现明显的软预算特征，即当商业银行资不抵债时，外部组织通过非市场化手段给予商业银行流动性支持，从而避免破产清算。这种软预算约束问题普遍存在，而不仅是国有银行。

２０１３年１０月　第２７卷第１０　经济与管理　Ｅｃｏｎｏｍｙ　ａｎｄ　Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ　ＤＣｔ．．２０１３　Ｖｏ１．２７　．１０　

●财政金融　

公司治理与银行风险承担行为　

——基于我国上市商业银行的研究　

庄　宇　，朱静２，孙亚南　

（１．南通大学商学院，江苏南通２２６０１９；２．南京师范大学商学院，江苏南京２１００２３）　

摘要：以我国１３家上市商业银行为样本，利用２００１－２０１２年的半年度数据，采用非平衡面板模型对我国上市商业　银行公司治理与风险承担行为之间的关系进行实证研究。结果表明，股权集中度与银行风险承担呈显著的倒ｕ　型关系；第一大股东的政府性质能够约束商业银行的冒险行为；高管人员薪酬越高时，银行的风险承担越小；而董　事会规模和董事会独立性等董事会治理因素并没有对银行的风险承担行为产生显著影响。　关键词：公司治理；风险承担；商业银行　中图分类号：Ｆ８３０　文献标识码：Ａ　文章编号：１００３—３８９０（２０１３）１０—００３４—０５　

一、引言　

如今，公司治理问题已经受到了广泛的关注，其　对于公司绩效和公司价值等方面都有重要影响，成　

为公司稳定和发展的核心要素和经济研究领域的核　

心问题之一。而公司治理对于银行这一类特殊的企　业来说更具重要性。２００７年爆发全球金融危机以　

来，金融机构风险，特别是银行风险的研究成为学术　界和实务界关注的焦点。与此同时，本次危机也再　

次使人们认识到银行公司治理对风险承担的重要影　

响。对于我国银行业来说，当前正处于改革深化和　高速发展的阶段，银行公司治理的重要性也逐步凸　

显出来，特别是其在控制银行风险方面的重要作用　也引起了越来越多的关注。　

尽管近几年来，越来越多的学者开始对我国商　业银行公司治理问题进行研究，但是到目前为止，对　

于银行公司治理与银行风险承担之间关系的研究还　不够深入，得出的结论也存在差异，需要进一步的探　

讨。本研究能够有助于我们理解银行风险的影响因　

商业银行公司治理指引银监发

我曾经在一家小城里的商业银行办理业务，那一次的经历让我对商业银行公司治理有了更深刻的感受。

那天，我走进银行大厅，准备办理一笔转账业务。大厅里人不算多，但是工作人员的忙碌身影却给我留下了深刻的印象。我取了号，坐在等候区等待叫号。

在等待的过程中，我观察着银行里的一切。柜台的工作人员面带微笑，耐心地为每一位客户办理业务，但是我能感觉到他们的工作流程似乎有些繁琐，效率不是很高。这让我不禁想到了商业银行公司治理中的流程优化问题。

一个良好的商业银行公司治理体系，应该能够明确各个部门和岗位的职责，简化不必要的流程，提高工作效率，为客户提供更优质、更快捷的服务。就像我此刻等待的时间，如果能够通过合理的治理手段减少，那客户的满意度肯定会大大提高。

这时，旁边一位阿姨因为某项业务的办理问题和工作人员起了争执。阿姨情绪有些激动，工作人员则尽力解释着。从他们的对话中，我了解到是因为阿姨对某项收费规则不理解，觉得不合理。这又让我想到了商业银行公司治理中的信息披露和透明度问题。 银行应该向客户清晰、准确地披露各项业务的规则、收费标准等信息，避免客户产生误解和不满。如果在公司治理中能够更加注重这方面的工作，或许这样的争执就可以避免。

终于轮到我办理业务了，工作人员态度很好，但是在办理过程中，我发现他们对于一些风险防控的措施似乎还不够严谨。比如，对于我转账的目的和去向，只是简单询问，没有进行深入的核实和风险评估。

这让我意识到，商业银行公司治理中的风险防控是至关重要的。有效的风险防控体系能够保障银行的稳健运营，保护客户的资金安全，也有利于维护整个金融市场的稳定。

办理完业务走出银行，我不禁思考，银监发的商业银行公司治理指引是多么的重要。它就像是一个指南针，为商业银行的健康发展指明了方向。

在这份指引中，明确了商业银行公司治理的目标和原则，强调了董事会、监事会和高级管理层的职责和制衡关系。比如，董事会要制定银行的战略规划，监事会要对银行的运营进行监督，高级管理层要负责具体的经营管理。只有各个层面各司其职，相互配合，才能实现银行的良好治理。