当前位置：文档之家 › 税收基础 题库

税收基础 题库

  • 格式：doc
  • 大小：67.50 KB
  • 文档页数：6

《税收基础》知识检测一一、单项选择1．（）是征税对象的具体化。

A.计税依据B.税源C.税目D.税率2.体现课税深度的要素是（）A.征税对象B.税基C.税率D.税源3.下列税种属于直接税的是（）A.营业税B.增值税C.消费税D.个人所得税4.下列行为中，属于增值税混合销售行为的是（）A.电话局提供电话安装同时销售电话B.建材商场销售建材的同时，提供装修装饰服务C.塑钢门窗销售产品，并为客户提供安装D.汽车制造厂既销售汽车，又提供汽车修理服务5.下列项目中应征消费税的是（）A.进口金银首饰B.委托加工烟丝C.商店销售白酒D.加油站销售成品油6.现行增值税征税对象是对销售货物的（）征税。

A.全部价款B.货款C.实际制造成本D.增值额7.下列项目，属于营业税征税范围的是（）A.批发、零售商品B.进口货物C.转让土地使用权D.提供修理修配劳务8.下列进口货物中实行滑准税的是（）A.录像机B.小轿车C.新闻纸D.胶卷9.企业所得税将由原来的税率改为（）A.10%B.15%C.20%D.25%10.国内某作家小说在一家晚报上连载，三个月份三次取得收入，分别为3000元，4000元和5000元。

该作家稿酬应拿个人所得税（）。

A.1316B.1344C.1568D.1920二、多项选择1.社会主义市场经济条件下税收的原则包括（）A.公平原则B.效率原则C.稳定原则D.财政原则2.根据有关法律规定，下列税种属于中央地方共享税的是（）A.营业税B.增值税C.土地增值税D.企业所得税3.下列各项中，应视同销售征收增值税的是（）A.将委托加工的货物用于非应税项目B.动力设备的安装C.销售代销货物D.邮局出售集邮商品4.小规模纳税人使用征收率为（）A.4%B.6%C.10%D.13%5.下列各项中符合增值税专用发票开具时限的有（）A.采用预收货款结算方式的，为收到货款的当天B.将货物交给他人代销的，为收到代销清单的当天C.采用赊销方式的，为合同约定的收款日期的当天D.将货物作为投资提供给其他单位的，为投资协议签订的当天6.下列消费品中，在零售环节征收消费税的是（）A.烟B.金银首饰C.化妆品D.钻石及钻石饰品7.我国特别关税包括（）A.报复性关税B.保障性关税C.进口附加税D.反倾销反补贴关税8.某酒店经营范围包括住宿、餐饮、健身、娱乐、代办机票车票、电讯服务等服务，其应纳营业税的税目有（）A.邮电通讯业B.服务业C.文化体育业D.娱乐业9.属于企业所得税的纳税人的有（）A.国有企业B.外商投资企业和外国企业C.个人独资企业D.合伙企业10.将个人所得税纳税人划分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人的依据是（）A.境内有无住房B.境内工作时间C.境内收入工作地D.境内居住时间三、判断1．在社会主义条件下，不少企业是自觉纳税的，这意味着税收在一定程度上不带有强制性。

（）2.税收的三性是判别税与非税的主要标志。

（）3.扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。

（）4.直接税是由纳税人直接负担、不易转嫁的税种。

如所得税、财产税、消费税。

（）5.增值税一般纳税人销售货物，从购买方收取的价外费用，在征税时应视为含税收入，计算税额时应换算为不含税收入。

（）6.出口货物应以海关审定的成交价格为基础的离岸价格为关税的完税价格。

（）7.为鼓励出口，我国只对进口货物或物品征收关税，不征出口关税。

（）8.个人所得税的非居民纳税人履行有限纳税义务。

（）9.企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时不得扣除。

（）10.企业实行个人承包的，若工商登记仍为企业的，不论其分配形式何，均应先纳企业所得税，然后对承包人所得征收个人所得税。

（）四、简答1．简述税收的分类。

2．请列举增值税中视同销售的内容。

五、计算1．某商场为增值税一般纳税人，本月发生如下购销业务：（1）购入货物一批，取得增值税专用发票，注明价款36万，税额6.12万元，另支付运费4万，取得承运单位开具发票。

（2）批发销售货物一批，取得不含税销售额20万。

零售各种货物，取得含税销售额35.1万。

同时赠送给顾客2.34万的货物作为礼品。

（3）采取以旧换新方式销售货物20件，每0.65万，另支付顾客旧货收购价，每件0.1万元。

要求：计算此商场本月应纳增值税额。

2．中国公民李某为文工团演员，2007年收入情况如下：（1）每月取得工薪收入6000元，12月取得年终奖24000元；（2）每月参加乡村文艺演出一次，每次收入3000元，每次均通过当地教育局向农村义务教育捐款2000元；（3）取得定期存款利息10000元；（4）在A国讲学一次，取得收入50000元，已按该国税法规定在该国纳了个人所得税8000元。

要求：计算李某2007年应纳个人所得税额。

《税收基础》知识检测二一、单项选择1．税收属于（）范畴。

A.生产B.分配C.交换D.消费2.税收的三个最基本的要素是指（）A.纳税义务人、税率、违章处理B.纳税义务人、税目、税率C.纳税义务人、税率、征税对象D.纳税义务人、税率、纳税期限3. 税收的基本职能是（）A.财政职能B.经济职能C.监管职能D.公平与效率职能4.下列项目中应征收增值税的有（）A.歌舞厅饮料销售B.招待所订购车票的手续费C.企业售货中收取的储备费D.客轮的歌厅收入5.下列项目中应征消费税的是（）A.进口金银首饰B.商店销售白酒C.委托加工烟丝D.加油站销售成品油6.下列营业税应税行为中，应按5%计算营业税的有（）A.邮局销售邮票业务B.单位出租房屋C.电影放映D.电子游戏厅7.企业法规定，纳税人当年发生亏损，可用下一年度所得弥补，下一年度不足弥补的，可逐年弥补，大最长不得超过（）A.1年B.3年C.5年D.10年8.下列收入，属于一次性收入畸高要加成征收个人所得税的是（）A.稿酬所得B.利息、股息、红利所得C.偶然所得D.劳务报酬所得9.个人所得税规定，个人通过中国境内非营利团体向贫困地区捐赠的，可以从应纳税额中扣除一部分，该数额为（）A.不超过应税所得额的10%B.不超过应税所得额的15%C.不超过应税所得额的20%D.不超过应税所得额的30%10.下列个人所得在计算应税所得额时，每月减除费用800元或20%费用的应是（）A.个体工商户生产、经营所得B.财产转让所得C.劳务报酬所得D.偶然所得二、多项选择1.税收产生的主要条件是（）A.社会生产力的发展有了剩余产品B.战争的爆发C.生产资料私有制的产生D.国家的建立2.根据有关法律规定，下列税种属于中央地方共享税的是（）A.营业税B.增值税C.土地增值税D.企业所得税3.我国现行下列税种中，属于流转税类的是（）A.增值税B.消费税C.印花税D.营业税4.下列行为应视同销售的有（）A.将委托加工的货物分配给股东B.将资产的货物用于个人消费C.销售代销货物D.将购买的货物无偿赠送他人5.小规模纳税人使用征收率为（）A.4%B.6%C.10%D.13%6.下列进项税不得从销项税中抵扣的有（）A.用于应税项目的应税劳务的进项税B.用于免税项目的应税劳务的进项税C.用于集体福利的购进货物的进项税D.用于非正常损失的在产品的购进货物的进项税7.下列各项（）属于个人劳务报酬所得。

A.个人接受委托审查稿件所得B.个人从事技术服务所得C.个人在报刊上发表文章所得D.教授应外单位聘请从事讲学所得8.下列消费品中，实行复合税率征收的消费品是（）A.小汽车B.卷烟C.白酒D.化妆品9.属于企业所得税的纳税人的有（）A.国有企业B.外商投资企业和外国企业C.个人独资企业D.合伙企业10.下列各项所得必须进行自行申报纳税的有（）A.从两处或两处以上取得的工资所得B.取得应税所得，无扣缴义务人C.取得的一次性劳务报酬所得D.分笔取得属于一次性的劳务报酬所得三、判断1.税收的三性是判别税与非税的主要标志。

（）2.国家征税要使经济能力相同或纳税能力相同的人缴纳数额相同的税收，这是指税收的纵向公平原则。

（）3.扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。

（）4.按照增值税税法规定，销售折扣可以从销售额中减除。

（）5.增值税一般纳税人销售货物，从购买方收取的价外费用，在征税时应视为含税收入，计算税额时应换算为不含税收入。

（）6.已抵扣进项税额的购进货物，如果作为集体福利发给职工个人的，发放时应视同销售，计算销项税税额。

（）7.为鼓励出口，我国只对进口货物或物品征收关税，不征出口关税。

（）8.纳税人用已税珠宝玉石生产的金、银和金基银基和金的镶嵌首饰，一律不得扣除购买或已纳的消费税税款。

（）9.企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时不得扣除。

（）10.企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得递减境内营业机构的盈利。

（）四、简答1.简述营业税的税目及相应税率。

2.简述税收的分类。

五、计算1.上海某进口公司从美国进口货物一批，货物到岸价格为1500万元。

假设该货物使用的关税税率为20%，消费税税率为10%,增值税税率为17%。

要求计算这批货物的关税、消费税及增值税。

2．中国公民李某为文工团演员，2007年收入情况如下：（1）每月取得工薪收入6000元，12月取得年终奖24000元；（2）每月参加乡村文艺演出一次，每次收入3000元，每次均通过当地教育局向农村义务教育捐款2000元；（3）取得定期存款利息10000元；（4）在A国讲学一次，取得收入50000元，已按该国税法规定在该国纳了个人所得税8000元。

要求：计算李某2007年应纳个人所得税额。

知识检测一参考答案一、单项选择题（每小题2分，共20分）1.C2.C3.C4.C5.B6.D7.C8.C9.D 10.B二、多项选择（每题3分，共30分）1.ABCD2.BD3.AC4.AB5.BCD6.BD7.ABD8.BD9.AB 10.AD三、判断题（每题1分，共10分）1.W2.R3.W4.W5.R6.W7.W8.R9.R 10.R四、简答（每题10分，共20分）1.简述税收的分类。

（1）以征税对象为标准分为流转税、所得税、资源税、财产税、行为税、（2）以计税依据为标准从价税、从量税（3）以税赋可否转嫁为标准直接税间接税（4）以管理权限为标准中央税地方税中央地方共享税（5）以税收以价格的关系为标准价内税价外税2.请列举增值税中视同销售的内容。

（1）将货物交给他人代销（2）销售代销货物（3）统一核算不同机构货物移送（4）自产或委托加工货物用于非应税项目（5）自产或委托加工、购买的货物用于投资（6）自产或委托加工购买的货物分配给股东（7）自产或委托加工的货物用于集体福利或个人消费（8）自产或委托加工购买的货物无偿赠送他人五计算（每题10分共20分）1.销项税：20×17%+（35.1+2.34）/（1+17%）×17%=8.84万（20×0.65）/（1+17%）×17%=1.89万进项税：6.12+4×7%=6.4万应纳增值税=8.84+1.89-6.4=4.33万2.（6000-1600）×15%-125=53524000/12=2000 24000×10%-25=2375（3000-2000-800）×20%×12=48010000×20%=200050000×（1-20%）×30%-2000=10000 应补缴税款2000元此人供应纳税：535+2375+480+2000+2000=7390元知识检测二参考答案一、单项选择题（每小题2分，共20分）1.B2.C3.A4.C5.C6.B7.B8.D9.D 10.C二、多项选择（每题3分，共30分）1.AD2.BD3.ABD4.ABCD5.AB6.BCD7.ABD8.BC9.AB 10.AB三、判断题（每题1分，共10分）1.R2.W3.W4.W5.R6.W7.W8.R9.R 10.R四、简答（每题10分，共20分）1.简述营业税的税目及相应税率。

合集下载

税收基础知识考试题库

税收基础知识考试题库

税收基础知识考试题库_11、依现行企业所得税法规定，纳税人在年度中间合并、分立、终止的，应当自停止生产经营之日起30日内，向主管税务机关办理当期所得税汇算清缴。

标准答案：错2、税收是国家取得财政收入的基本形式。

标准答案：对3、专用发票的稽核检查是加强增值税征收管理的重要措施。

标准答案：对4、下列选项在计算企业所得税时需进行调整的是（）。

试题选项：A、公益性捐赠B、业务招待费C、工会经费D、职工教育经费标准答案：abcd5、税收征管法》规定, 扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝。

纳税人拒绝的，扣缴义务人采取的措施错误的是（）。

A、扣缴义务人应当及时报告税务机关处理B、书面通知纳税人开户银行暂停支付相当于应纳税款的存款C、立即停止支付应付纳税人的有关款项D、书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款标准答案：bcd6、下列税种中，纳税人与负税人通常不一致的是（）A、营业税B、企业所得税C、消费税D、增值税标准答案：acd7、内外资企业所得税在下列政策方面的规定相一致的有（）。

A、境外所得已纳税款的扣除规定B、借款利息费用在税前的列支标准C、高新技术企业的税收优惠D、工资费用在税前的列支标准答案：ab8、现行制度规定，对外省（自治区，直辖市）来本地从事临时经营活动的单位和个人，可以要求其提供担保人，或者根据所领购发票的票面限额与数量交纳（）以下的保证金，并限期缴销发票。

A、2000元B、5000元C、10000元D、20000元标准答案：c9、主管税务机关因发现纳税人不按规定使用减免税款的，税务机关无权停止减免。

标准答案：错10、某中外合资服装企业2002年销货净额为1000万元，其应酬交际费计税的最高比例为（）。

A、1‰B、3‰C、5‰D、10‰标准答案：c11、增值税的基本税率是17%。

标准答案：对12、按( ) 分类，我国税种可划分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。

国家开放大学税收基础形考任务1-2答案,题目顺序不对,完整

国家开放大学税收基础形考任务1-2答案,题目顺序不对,完整

题目顺序不对，下载后，可按查找搜题，答案完整形考任务1题目1正确外国政府、国际组织无偿赠送的物资免征关税。

（）选择一项：对正确错反馈正确的答案是“对”。

题目2未回答满分2.00题干<单选>我国关税由（）征收。

A. 人民政府B. 税务机关C. 海关D. 工商行政管理部门反馈正确答案是：海关题目3未回答满分2.00题干<单选>下列权力中作为国家征税依据的是（）。

A. 管理权利B. 社会权利C. 政治权力D. 财产权利反馈正确答案是：政治权力题目4未回答满分2.00题干我国现行的土地增值税税率，采用的是四级超率累进税率。

（）选择一项：对错反馈正确的答案是“对”。

题目5未回答满分2.00题干<单选>目前我国采用的增值税类型属于（）。

A. 混合型增值税B. 收入型增值税C. 生产型增值税D. 消费型增值税反馈正确答案是：消费型增值税题目6未回答满分2.00题干<单选>下列人员属于个人所得税居民纳税人的有（）。

A. 中国境内无住所也不居住的侨居海外的华侨B. 2019年在中国境内居住满183天的外籍个人C. 自2019年10月1日至2020年3月1日，一直在中国境内居住的无住所的外籍个人D. 在中国境内无住所也不居住的港、澳、台同胞反馈正确答案是：2019年在中国境内居住满183天的外籍个人题目7未回答满分2.00题干纳税人占用耕地或其他农用地，应当在耕地或其他农用地所在地申报纳税。

（）选择一项：对错反馈正确的答案是“对”。

题目8未回答满分2.00宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产，应纳房产税。

（）选择一项：对错反馈正确的答案是“错”。

题目9未回答满分4.00题干<多选>下列各项中，属于资源税纳税义务人的有（）。

A. 生产海盐的外商投资企业B. 进口铝土矿的外贸企业C. 开采海洋油气田的中外合作石油企业D. 生产民用煤的煤厂反馈The correct answers are: 生产海盐的外商投资企业, 开采海洋油气田的中外合作石油企业题目10未回答满分2.00题干非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，取得的所得以非居民企业所在地为纳税地点。

2021国家开放大学电大专科《税收基础》期末试题及答案

2021国家开放大学电大专科《税收基础》期末试题及答案

2021国家开放大学电大专科《税收基础》期末试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪个税种属于流转税？A. 增值税B. 所得税C. 资源税D. 财产税答案：A2. 我国税收的基本特征是？A. 强制性、无偿性、固定性B. 强制性、有偿性、固定性C. 自愿性、无偿性、灵活性D. 自愿性、有偿性、固定性答案：A3. 以下哪个税种属于直接税？A. 消费税B. 增值税C. 企业所得税D. 营业税答案：C4. 以下哪个税种不属于行为税？A. 车辆购置税B. 契税C. 城市维护建设税D. 房产税答案：D5. 以下哪个税种属于地方税？A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 资源税答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）6. 以下哪些属于税收的职能？A. 调节经济B. 筹集财政资金C. 优化产业结构D. 促进社会公平答案：ABCD7. 以下哪些属于我国现行税制中的主体税种？A. 增值税B. 企业所得税C. 消费税D. 财产税答案：ABCD8. 以下哪些属于税收优惠措施？A. 减税B. 免税C. 退税D. 税收抵免答案：ABCD9. 以下哪些属于税收筹划的基本方法？A. 选择合理的纳税时间B. 选择合理的纳税地点C. 选择合理的税收优惠政策D. 选择合理的税收制度答案：ABC10. 以下哪些属于税收征收管理的主要内容？A. 税务登记B. 纳税申报C. 税款征收D. 税务检查答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10分）11. 税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的一种形式。

（）答案：正确12. 直接税是指税收负担直接由纳税人承担的税种。

（）答案：正确13. 间接税是指税收负担由纳税人以外的其他人承担的税种。

（）答案：正确14. 税收优惠是指国家为了实现特定的经济社会目标，对纳税人给予一定的税收减免或税收照顾。

（）答案：正确15. 税收筹划是指纳税人在遵守国家税收法律法规的前提下，通过合法手段降低税收负担的行为。

税收基础知识知识竞赛题库及答案

税收基础知识知识竞赛题库及答案

税收基础知识知识竞赛题库及答案税收基础知识知识竞赛题库及答案税收自诞生以来，一直让征税者困惑的是，依据什么收税，既要征收到足够税款维持政府运营，还不能让老百姓太反感以至于揭竿而起。

以下是店铺为大家整理的税收基础知识知识竞赛题库及答案，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

一、判断题(共80题)1、对纳税人进行税务登记是税收征管的首要程序。

( )2、税务登记包括开业登记、变更登记、注销登记等。

( )3、税务机关是发票的主管机关，增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制。

( )4、几乎所有的国家都明文规定纳税人必须按期申报纳税。

( )5、纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关或者按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理纳税申报或者有关申报资料。

( )6、优化为纳税人服务是税务管理的基础。

( )7、集中征收即是通过网络系统，将纳税人的纳税信息集中。

( )8、关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的义务往来收取或者支付价款、费用，否则，税务机关有权进行合理调整。

( )9、税务稽查的功能关键是震慑纳税人，使得纳税人不敢肆意偷税。

( )10、税收征管的信息化已成为不可逆转的国际趋势。

( )11、以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，是抗税。

( )12、税务登记是税务机关对纳税单位和个人的开业、变动、歇业以及生产经营范围进行法定登记的一项制度，它是税务机关在征收管理工作中的一项基本的工作制度。

( )13、纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。

( )14、税务机关违反规定擅自改变税收征收管理范围和税款入库预算级次的，责令限期改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予降级或者撤职的行政处分。

( )15、税务人员徇私做弊，对依法应当移交司法机关追究刑事责任的不移交，情节严重的，依法追究刑事责任。