税收基础试题1

税收基础试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 我国税收的基本原则不包括以下哪一项？A. 公平原则B. 效率原则C. 稳定原则D. 随机原则2. 增值税的纳税人是？A. 个人消费者B. 销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人C. 政府机构D. 非营利组织3. 以下哪项不是企业所得税的征税对象？A. 销售收入B. 投资收益C. 捐赠收入D. 转让财产所得4. 个人所得税的税率采用哪种方式？A. 单一税率B. 累进税率C. 定额税率D. 比例税率5. 税收的三大功能不包括以下哪一项？A. 财政功能B. 经济调节功能C. 社会保障功能D. 社会管理功能6. 以下哪种行为不需要缴纳消费税？A. 购买烟草制品B. 购买高档化妆品C. 购买日常生活用品D. 购买高档手表7. 我国现行的税收征管方式是？A. 自行申报B. 代扣代缴C. 预缴税款D. 以上都是8. 以下哪种税收属于地方税？A. 增值税B. 企业所得税C. 房产税D. 车辆购置税9. 税收筹划的基本原则不包括？A. 合法性原则B. 经济性原则C. 随意性原则D. 时效性原则10. 以下哪种情况属于偷税行为？A. 逾期申报B. 逾期缴纳税款C. 通过虚假手段减少应纳税额D. 未按规定使用发票答案：1. D2. B3. C4. B5. C6. C7. D8. C9. C 10. C二、多项选择题（每题2分，共10分）1. 以下哪些属于税收的构成要素？A. 纳税义务人B. 纳税期限C. 税率D. 纳税地点2. 我国现行的税种包括以下哪些？A. 增值税B. 消费税C. 营业税D. 企业所得税3. 以下哪些行为属于逃税行为？A. 伪造、变造账簿B. 隐匿财产C. 逾期申报D. 逾期缴纳税款4. 以下哪些属于税收筹划的方法？A. 选择税率较低的税种B. 利用税收优惠政策C. 选择合理的会计处理方法D. 进行虚假交易5. 以下哪些属于税收的征收方式？A. 直接征收B. 代扣代缴C. 预缴税款D. 委托代征答案：1. ABCD2. ABD3. AB4. ABC5. ABC三、判断题（每题1分，共10分）1. 税收是国家财政收入的主要来源。

第一章税收基础知识练习题一、单选题1．税收的主体是（）。

A．国家B．纳税人C．企业D．行政机关2．国家征税凭借的是（）。

A．财产权力B．政治权力C．行政权力D．所有权3．国家征税的目的是为了满足（）。

A．企业需要B．社会公共需要C．私人需要D．国家需要4.税收的无偿性是由（）的性质决定的。

A．社会公共费用补偿B.满足社会公共需要 C. 共享性和外部性 D.税收特性5、国家财政收入的主要形式是（）。

A国债B国有企业上交利润C税收D罚没收入6、税收产生于（）。

A原始社会B奴隶社会C封建社会D资本主义社会7. 税收“三性”的核心是（）。

A强制性B无偿性C固定性D税率8. 税收目的是（）A．为社会提供公共品 B.组织收入 C.满足社会公共需要 D.履行国家职能9. 税收产生的社会条件是（）A．私有制 B.公有制 C. 国家的产生和存在 D.税收特征10.税收产生的经济条件是（）A．私有制 B.公有制 C. 国家的产生和存在 D.税收特征11.（）标志着我国税收从雏形阶段进入了成熟时期。

A贡B初税亩C一条鞭法D赋12.所得税是由（）首创A中国B美国C英国D法国13.税收的( )经济职能是我国宏观经济调控的重要手段A经济职能B财政职能C监督职能 D 分配职能14.税目体现征税的（）A深度B目的C范围D广度15.（）的基本特点是税率与征税对象的价值脱离联系，不受征税对象价值量变化的影响。

A累进税率B比例税率C全额累进税率D定额税率16.边际税率是指（）A全部税额与征税对象总量之比B纳税人在一定时期内实际缴纳税额占其征税对象实际数额的比例C平均税率D所纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例17.（）直接缩小计税依据方式实现的减税免税A减半征收B税基式减免C税率式减免D税额式减免18.（）指全部税额与征税对象总量之比A名义税率B名义税率C比例税率D平均税率19.（）是指在征税对象的一定数量水平上，征税对象的增加导致的所纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例。

税收基础试题及答案解析一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国税法规定，下列哪项不是增值税的征税对象？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 提供应税服务D. 转让无形资产答案：D2. 个人所得税的纳税人包括哪些？A. 居民个人B. 非居民个人C. 居民个人和非居民个人D. 只有居民个人答案：C3. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 以下哪项不是企业所得税的免税收入？A. 国债利息收入B. 股息、红利等权益性投资收益C. 符合条件的非营利组织的收入D. 财政拨款答案：B5. 个人所得税中，工资、薪金所得适用的税率是？A. 5%至35%的超额累进税率B. 10%至45%的超额累进税率C. 3%至45%的超额累进税率D. 5%至45%的超额累进税率答案：C6. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人的区别主要在于？A. 销售额的大小B. 会计核算的健全程度C. 企业性质的不同D. 纳税地点的不同答案：B7. 企业所得税的应纳税所得额计算中，下列哪项不得扣除？A. 合理的工资薪金支出B. 合理的业务招待费支出C. 罚款和滞纳金D. 广告费和业务宣传费答案：C8. 个人所得税中，下列哪项所得不适用累进税率？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：D9. 企业所得税的应纳税所得额中，下列哪项不得作为税前扣除？A. 合理的工资薪金支出B. 公益性捐赠支出C. 赞助支出D. 合理的业务招待费支出答案：C10. 个人所得税的纳税人在计算应纳税所得额时，可以扣除的专项附加扣除包括哪些？A. 子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人支出B. 子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、赡养老人支出C. 子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人支出、婴幼儿照护费用D. 子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人支出、婴幼儿照护费用、婴幼儿照护费用答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些项目属于增值税的征税范围？A. 销售不动产B. 进口货物C. 提供无形资产D. 提供金融服务答案：ABCD2. 个人所得税的应纳税所得额包括哪些？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产转让所得D. 偶然所得答案：ABCD3. 企业所得税的应纳税所得额中，下列哪些项目不得扣除？A. 赞助支出B. 罚款和滞纳金C. 超过规定标准的业务招待费D. 公益性捐赠支出答案：ABC4. 增值税的纳税人包括哪些？A. 一般纳税人B. 小规模纳税人C. 个体工商户D. 非居民企业答案：ABCD5. 个人所得税的专项扣除包括哪些？A. 基本养老保险费B. 基本医疗保险费C. 失业保险费D. 住房公积金答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分）1. 增值税的征税对象包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、进口货物、提供应税服务。

关于税收的基础知识题含答案税收基础知识题库第一章税收就在我们身边一、判断题（共80题）1、西方国家税收发展的第一个阶段是自由贡纳时期。

（）2、西方国家税收发展的第二个阶段是税收承诺时期。

（）3、西方国家税收发展的第三个阶段是专制课税时期。

（）4、西方国家税收发展的第四个阶段是立宪课税时期。

（）5、税收的弹性原则强调赋税的征收量有伸缩性，依条件的变化而变化。

（）6、条件不同者缴纳不相同的税，这被称为税收的纵向公平。

（）7、条件相同者缴纳相同的税，这被称为税收的横向公平。

（）8、为了适应新时期税收工作的需要，国家税务总局将2016年确定为税务系统的“队伍建设年”。

（）9、为了适应新时期税收工作的需要，国家税务总局将2016年确定为税务系统的“依法治税年”。

（）10、为了适应新时期税收工作的需要，国家税务总局将2016年确定为税务系统的“科技加管理年”。

（）11、历史证明，无税不国，但税重也要亡国。

（）12、要提高纳税人的纳税意识，首先必须进行有力的税收宣传。

（）13、要提高纳税人的纳税意识，还必须有效保护纳税人税收权益。

（）14、要提高纳税人的纳税意识，加大对偷税的处罚力度是当务之急。

（）15、最早研究税收合理问题的是亚当?斯密。

（）16、财政原则并不意味着就是税率越高，税收收入就越大。

（）17、拉弗曲线表明了税率与税收收入、经济增长之间的内在关系。

（）18、税收的财政原则的基本含义是：一国税收制度的建立和变革，都必须有利于保证国家的财政收入。

（）19、中国历史上的治税原则中的有义原则，强调国家征税要合乎道义。

（）20、中国历史上的治税原则中的有度原则，强调国家征税要适度。

（）21、中国历史上的治税原则中的有常原则，强调国家定税要有常规，税制要相对稳定。

（）22、中国历史上的治税原则中的统一原则，强调全国的税政要统一。

（）23、中国历史上的治税原则中的弹性原则，强调赋税的征收量有伸缩性，依条件的变化而变化。

税收基础试题及答案解析一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

（）A. 正确B. 错误答案：A2. 以下哪项不是税收的基本特征？（）A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 自愿性答案：D3. 增值税是一种（）税。

A. 财产税B. 行为税C. 流转税D. 所得税答案：C4. 个人所得税的纳税人是（）。

A. 企业B. 个体工商户C. 个人D. 社会团体答案：C5. 企业所得税的税率为（）。

A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C6. 以下哪项不是税收的作用？（）A. 组织财政收入B. 调节经济C. 保障社会公平D. 增加企业利润答案：D7. 税收的无偿性是指（）。

A. 纳税人取得任何形式的直接回报B. 纳税人取得任何形式的间接回报C. 国家取得收入不需要返还给纳税人D. 国家取得收入需要返还给纳税人答案：C8. 税收的固定性是指（）。

A. 税收的征收对象是固定的B. 税收的征收标准是固定的C. 税收的征收方式是固定的D. 税收的征收时间是固定的答案：B9. 以下哪项不是税收的职能？（）A. 财政职能B. 经济职能C. 社会职能D. 文化职能答案：D10. 税收的强制性是指（）。

A. 纳税人可以自愿选择是否纳税B. 纳税人必须依法纳税C. 纳税人可以选择纳税的金额D. 纳税人可以选择纳税的时间答案：B二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 以下哪些属于流转税？（）A. 增值税B. 消费税C. 个人所得税D. 企业所得税E. 关税答案：ABE12. 以下哪些属于所得税？（）A. 个人所得税B. 企业所得税C. 增值税D. 消费税E. 房产税答案：AB13. 以下哪些属于财产税？（）A. 房产税B. 车船税C. 增值税D. 消费税E. 个人所得税答案：AB14. 以下哪些属于行为税？（）A. 印花税B. 车船税C. 增值税D. 消费税E. 个人所得税答案：A15. 以下哪些属于税收的职能？（）A. 财政职能B. 经济职能C. 社会职能D. 政治职能E. 文化职能答案：ABC三、判断题（每题1分，共10分）16. 税收是国家取得财政收入的唯一形式。

税收基础期末试题及答案第一部分：选择题1. 下列哪一项属于税收的特征？A. 可选择性B. 强制性C. 自愿性D. 无偿性答案：B. 强制性2. 个人所得税的纳税人是指：A. 自然人B. 法人C. 个体工商户D. 所有纳税人答案：A. 自然人3. 下列哪种情况下不属于间接税范围？A. 增值税B. 营业税C. 个人所得税D. 消费税答案：C. 个人所得税4. 下列哪种税种属于地方税？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 城市维护建设税答案：D. 城市维护建设税5. 增值税是一种对商品和劳务增值额征税的税种，其计算公式为：A. 销售额 ×税率B. （销售额 - 进项税额） ×税率C. 销售额 ×税率 ÷ 1.17D. 进项税额 ×税率答案：B. （销售额 - 进项税额） ×税率第二部分：简答题1. 请简要介绍个人所得税的征收标准和计税方法。

答案：个人所得税的征收标准是按照纳税人的收入金额来确定，在中国个人所得税分为11个税率级别，根据收入水平逐级增加税率。

计税方法是根据居民个人的综合所得进行计税，扣除一定的费用和个人所得税专项附加扣除后，按照适用税率进行计算。

2. 请简要说明增值税和营业税的区别。

答案：增值税和营业税都是我国税制中的两个重要税种。

增值税是对商品和劳务增值额征税，纳税人按照销售额和进项税额之差计算应纳税额，属于间接税。

而营业税则是根据纳税人的销售额来计算应纳税额，根据销售额确定税率，属于直接税。

随着我国税制改革的进行，增值税逐渐取代了营业税成为主要税种。

第三部分：案例分析题某公司在去年度的营业收入为1,000万元，成本费用总额为800万元，税率为20%。

请计算该公司的增值税应纳税额。

答案：销售额 = 营业收入 = 1,000万元进项税额 = 成本费用总额 = 800万元增值税应纳税额 = 销售额 - 进项税额 = 1,000万元 - 800万元 = 200万元实际应纳税额 = 增值税应纳税额 ×税率 = 200万元 × 20% = 40万元第四部分：论述题请结合实际，简要论述我国个人所得税改革的意义和影响。

税收基础试题及答案解析一、单选题（每题2分，共10分）1. 我国现行的税收法律体系中，哪一项不是税收法律？A. 增值税法B. 企业所得税法C. 个人所得税法D. 税收征收管理法答案：A2. 根据我国税法规定，下列哪项收入不需要缴纳个人所得税？A. 工资薪金所得B. 稿酬所得C. 国债利息D. 偶然所得答案：C3. 增值税的纳税人分为哪两类？A. 一般纳税人和小规模纳税人B. 居民纳税人和非居民纳税人C. 企业纳税人和个人纳税人D. 国内纳税人和国外纳税人答案：A4. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 25%C. 30%D. 35%答案：B5. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B二、多选题（每题3分，共15分）1. 下列哪些项目属于企业所得税的应税收入？A. 销售货物收入B. 提供劳务收入C. 转让财产收入D. 接受捐赠收入答案：ABCD2. 个人所得税的税前扣除项目包括哪些？A. 基本养老保险B. 基本医疗保险C. 子女教育支出D. 住房贷款利息答案：ABCD3. 增值税的免税项目包括哪些？A. 农业生产者销售自产农产品B. 出口货物C. 政府机关提供的公共服务D. 个人销售自己使用过的旧物品答案：ABC4. 企业所得税的税前扣除项目包括哪些？A. 合理的工资薪金支出B. 广告费和业务宣传费C. 公益性捐赠支出D. 罚款和违约金答案：ABC5. 个人所得税的税率形式包括哪些？A. 超额累进税率B. 比例税率C. 累进税率D. 定额税率答案：AB三、判断题（每题2分，共10分）1. 增值税的征税对象是商品和劳务的增值额。

（对）2. 个人所得税的征税对象包括个人的工资、薪金所得。

（对）3. 企业所得税的征税对象是企业的利润总额。

（错，应为应纳税所得额）4. 增值税的税率是统一的。

（错，有不同税率）5. 个人所得税的起征点是固定的。

税收基础试题及答案解析一、单项选择题1. 税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

（）A. 正确B. 错误答案：A解析：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式，这是税收的基本定义。

2. 我国税收收入的主要来源是（）。

A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 消费税解析：增值税是我国税收收入的主要来源，它对商品和劳务在生产、流通过程中增值额征收，覆盖面广，收入稳定。

3. 以下不属于税收特征的是（）。

A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性答案：D解析：税收具有强制性、无偿性和固定性三个基本特征，而灵活性并不是税收的特征之一。

4. 我国现行的税种中，属于流转税类的是（）。

A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税答案：A解析：流转税是指以商品流转额和非商品流转额为征税对象的税种，增值税属于流转税类。

5. 以下哪个税种不属于我国现行的税种？（）A. 增值税B. 消费税C. 营业税D. 车辆购置税答案：C解析：我国已经取消了营业税，改为增值税，因此营业税不属于我国现行的税种。

二、多项选择题6. 以下哪些属于税收的基本职能？（）A. 组织财政收入B. 调节经济C. 保障社会公平D. 维护国家主权答案：ABCD解析：税收的基本职能包括组织财政收入、调节经济、保障社会公平和维护国家主权。

7. 以下哪些因素会影响税收的公平性？（）A. 税负的分配B. 税收的征收方式C. 税收的用途D. 税收的征收效率答案：ABC解析：税收的公平性主要受税负的分配、税收的征收方式和税收的用途影响，而税收的征收效率影响的是税收的效率性。

8. 以下哪些属于我国税收的基本原则？（）A. 公平原则B. 效率原则C. 适度原则D. 稳定原则答案：ABC解析：我国税收的基本原则包括公平原则、效率原则和适度原则，稳定原则不是税收的基本原则之一。

9. 以下哪些属于我国现行的直接税？（）A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 房产税答案：BCD解析：直接税是指税负直接由纳税人承担的税种，企业所得税、个人所得税和房产税都属于直接税，而增值税属于间接税。

大学税收基础试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定，通过（）形式，强制地、无偿地取得财政收入的一种手段。

A. 行政征收B. 法律征收C. 经济征收D. 强制征收答案：B2. 我国税收收入的主体税种是（）。

A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 消费税答案：A3. 增值税的纳税人包括（）。

A. 销售货物的单位和个人B. 提供加工、修理修配劳务的单位和个人C. 进口货物的单位和个人D. 所有以上选项答案：D4. 个人所得税的征收对象是（）。

A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 对企事业单位的承包经营、承租经营所得D. 所有以上选项答案：D5. 企业所得税的税率为（）。

A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 下列哪些属于税收的特征？（）A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 随意性答案：A B C2. 增值税的征税范围包括（）。

A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 提供无形资产答案：A B C3. 个人所得税的征税项目包括（）。

A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 利息、股息、红利所得D. 偶然所得答案：A B C D4. 企业所得税的征收对象包括（）。

A. 国有企业B. 集体企业C. 私营企业D. 合伙企业答案：A B C D5. 以下哪些属于税收的作用？（）A. 筹集财政收入B. 调节经济C. 保障社会公平D. 促进资源合理配置答案：A B C D三、判断题（每题2分，共10分）1. 税收是国家财政收入的主要来源。

（）答案：正确2. 个人所得税的征收对象仅限于工资、薪金所得。

（）答案：错误3. 增值税的纳税人包括销售货物的单位和个人。

（）答案：正确4. 企业所得税的税率是固定的，不会因企业类型不同而有所变化。

（）答案：错误5. 税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。

税收基础知识试题税收基础知识试题税收基础知识试题（一）：一、单选1。

下列选项中，暂免征个人所得税的项目是(。

A。

抚恤金B。

救济金C。

福利费D。

外籍个人探亲费答案 D解析：ABC 都是免征个人所得税的，只有 D 为暂免征。

复习时必须要分清免征项目，暂免征项目，经过申请的免征项目。

选取 D 项。

2。

某人转让房屋，购价为 20 万，期间进行了维护(1 万)和装修(5 万)，转让时花费交易费等有关费用(共计 4 万)，卖出得到 100 万收入，他需要缴纳 (元的个人所得税。

A。

12 万B。

13 万C。

14 万D。

15 万答案 C解析：本题考察财产转让所得的应纳税额的计算，应纳税额=(收入总额-财产原值-合理税费)*20%=(100-20-1-5-4)*20%=14(万元)。

选取 C 项。

3。

个人透过招标、竞拍或者其他方式购置债权以后，透过相关司法或行政程序主张债权而取得的所得，应按照(项目缴纳个人所得税。

A。

财产转让所得B。

财产租赁所得C。

其他收入所得D。

偶然收入所得答案 A解析：本题考查的是应纳税额计算中特殊规定，个人透过招标、竞拍或者其他方式购置债权以后，透过相关司法或行政程序主张债权而取得的所得，应按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税。

选取A 项。

4。

2009 年，李先生因出国把自我一套住房按照市场价格出租取得了收入，按照(%的税率征收个人所得税。

A。

10B。

15C。

20D。

25答案 A解析：从 2001 年 1 月 1 日起，对个人按照市场价格出租的居民住房，其应缴纳的个人所得税减半征收。

(原规定税率为20%)。

选取A 项。

5。

张小姐购买的股票获得 20 万元的分红，应缴纳(元的所得税。

A。

10000B。

20000C。

40000D。

50000答案 B解析：2005 年 06 月 13 日起，对个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，暂减按50%计入个人应纳税所得额;因此，本题中的应纳税所得额为200000×50%=100000;应纳税额=应纳税所得额×20%=100000× 20%=20000 元。

税收基础知识测试卷第一章选择题（本大题共50小题，每小题2分，共100分）1.根据个人所得税法规定，工资、薪金所得按扣除5000元后的金额计算应纳税额，该5000元指的是（）A.起征点B.免征额C.税率式减免D.税额式减免2.在国家的财政收入中比重最大的是（）A.国有资产经营收入B.税收C.国债收入D.政府规费收入3.将税种划分为流转税、所得税、资源税、财产行为税、特定目的税五大类的依据是（）A.征税对象B.税收管理和使用权限C.税收和价格的关系D.计税标准4.下列税种中，属于特定目的税的是（）A.印花税B.契税C.耕地占用税D. 土地增值税5.（）是指国家对具体纳税人征税不需要直接偿还，也不付出任何形式的直接报酬。

A.强制性B.固定性C.自愿性D.无偿性6.税收的（），使税收与社会上一些部门、单位的随意罚款、摊派严格区别开来。

A.强制性B.固定性C.自愿性D.无偿性7.（）是指法律一经确定征税，国家对社会成员即享有征税的权力，企业、单位和个人叩负有依法纳税的义务。

A.强制性B.固定性C.自愿性D.无偿性8.下列不属于税收职能的是（）A.组织收入职能B.调节收入分配职能C.调节经济职能D.社会管理职能9.税收制度的基本作用是（）A.对税收分配关系进行规范B.为税收征管活动提供依据和准绳C.规范政府与纳税人之间的征纳关系D.为实现税收职能和作用提供法律保证10.狭义的税制是税收制度的核心，主要是指（）A.税收征管制度B.税收管理体制C.税收法规和税收条例D.税收要素11.（）是国家以法律或者法令形式确定的各种课税办法的总和，反映国家与纳税人之间的经济关系。

A.税收实体法B.税收程序法C.税制D.税法12.无论什么税，总是规定这种税对什么征、征多少及由谁负担和缴纳，指的是（）A.纳税人、征税对象、税目B.纳税人、征税对象、税源C.纳税主体、征税对象、税率D.纳税主体、课税对象、征税客体13.申报缴纳税款的单位，是纳税人的有效集合，是指（）A.纳税人B.代扣代缴义务人C.负税人D,纳税单位14.（）是指征税的客体，指明对什么征税。

税收基础试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定，通过（）形式，强制地、无偿地参与国民收入和社会产品的分配和再分配取得财政收入的一种形式。

A. 法律B. 行政C. 经济D. 社会答案：A2. 以下哪项不是税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 公平性D. 固定性答案：C3. 增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种（）。

A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B4. 个人所得税的征收方式不包括以下哪项？A. 按月征收B. 按次征收C. 按年征收D. 按季征收答案：D5. 企业所得税的税率是（）。

A. 25%B. 20%C. 15%D. 10%答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于税收的作用？A. 筹集财政收入B. 调节经济C. 保障国家安全D. 维护社会公平答案：ABD2. 税收的构成要素包括（）。

A. 征税对象B. 纳税人C. 税率D. 税收优惠答案：ABC3. 以下哪些税种属于流转税？A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 个人所得税答案：AB4. 以下哪些属于税收征收管理的内容？A. 税务登记B. 纳税申报C. 税收筹划D. 税务检查答案：ABD5. 税收筹划的基本原则包括（）。

A. 合法性原则B. 合理性原则C. 公平性原则D. 经济性原则答案：ABD三、判断题（每题1分，共10分）1. 税收是国家取得财政收入的唯一渠道。

（）答案：×2. 税收具有无偿性，因此纳税人无需承担任何义务。

（）答案：×3. 税收的强制性是指纳税人必须按照法律规定履行纳税义务。

（）答案：√4. 个人所得税的征收方式只有按月征收。

（）答案：×5. 企业所得税的税率是统一的，没有差别。

（）答案：×四、简答题（每题5分，共20分）1. 简述税收的基本特征。

税收基础知识试题及答案一、选择题1. 税收的主体是：A. 国家B. 企业C. 个人D. 社会团体答案：A2. 以下哪项不是税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 选择性答案：D3. 增值税的基本税率通常为：A. 6%B. 10%C. 16%D. 20%答案：B4. 个人所得税的计算方式是：A. 按月计算B. 按季计算C. 按年计算D. 按次计算答案：C5. 企业所得税的税率一般为：A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C二、判断题1. 税收是国家财政收入的主要来源。

（对）2. 个人所得税可以按月缴纳。

（错）3. 增值税是对商品和劳务的增值部分征收的税。

（对）4. 企业所得税是对企业利润征收的税。

（对）5. 税收的无偿性是指纳税人不需要得到任何回报。

（对）三、简答题1. 请简述税收的作用。

答：税收是国家财政收入的重要来源，用于支持政府的公共服务和基础设施建设。

同时，税收还具有调节经济、促进社会公平和资源合理配置的功能。

2. 什么是税收的“三性”？答：税收的“三性”指的是强制性、无偿性和固定性。

强制性是指纳税人必须依法纳税，无偿性是指纳税人纳税后不直接获得回报，固定性是指税收的征收标准和方式是事先确定的。

四、案例分析题某企业2023年的营业收入为1000万元，成本费用为600万元，企业所得税率为25%，请计算该企业应缴纳的企业所得税额。

答：首先计算企业的净利润，即1000万 - 600万 = 400万。

然后根据企业所得税率计算应缴税额，即400万 * 25% = 100万元。

五、计算题假设个人所得税的起征点为5000元，某员工月收入为8000元，个人所得税率为10%，请计算该员工应缴纳的个人所得税。

答：首先确定应纳税所得额，即8000元 - 5000元 = 3000元。

然后根据个人所得税率计算应缴税额，即3000元 * 10% = 300元。

税收基础试题及答案一、选择题1.税收的定义是：A.国家控制的经济收入B.政府非强制性向国民募集的资金C.政府依法向纳税人强制性征收的经济资源D.政府为满足公共支出而对国民征收的一种经济收入答案：C2.税务机关的职责不包括：A.税收征收管理B.税收政策制定C.纳税人信息管理D.税务咨询服务答案：B3.下列哪项不属于直接税？A.个人所得税B.增值税C.企业所得税D.房产税答案：B4.下列哪项不属于间接税？A.消费税B.关税C.资源税D.土地增值税答案：C5.税收征收过程中，下列哪种关系最为重要？A.纳税人与税务机关之间的关系B.纳税人与其他纳税人之间的关系C.纳税人与执法机关之间的关系D.纳税人与其他社会成员之间的关系答案：A二、填空题1.个人所得税的计税依据是________。

答案：税法依法征收2.增值税一般采用________税率。

答案：比例税率3.资源税是以________作为税基。

答案：资源的开采、利用、排放等行为4.企业所得税的纳税期限是自然年度的________。

答案：次年3月31日前5.合同税务登记是指纳税人按照税务机关的要求对________一种预先登记。

答案：特定税收事项进行三、简答题1.税收的功能有哪些？请简要解释。

答：税收的功能包括经济调节功能、再分配功能、社会管理功能和稳定政权功能。

经济调节功能：通过税收的调节，可以对经济活动进行引导和激励，调整资源的配置，促进经济的发展。

再分配功能：通过税收的再分配，可以减少社会贫富差距，实现社会公平和社会正义。

社会管理功能：通过税收的管理，可以规范市场经济秩序，维护社会稳定，保障公共利益。

稳定政权功能：通过税收的征收，政府能够获取财政收入，提供公共服务，维护政权稳定。

2.简述税收征收的基本原则。

答：税收征收的基本原则包括合法性原则、公平性原则、便捷性原则和经济性原则。

合法性原则：税收征收必须依据国家法律法规进行，不得超出法定权限。

公平性原则：税收征收应当公平合理，根据纳税人的实际能力征收，并遵循税收分配的公平原则。

1《税收基础》复习题篇一：税收基础试题一税基测试问题1一、选择题（每小题1.5分，共30分）1.“政府的奶妈”可以比喻为（）。

a、公共安全b、税收c、公共卫生d、国防2.州收费遵循（）原则，州税遵循（）原则。

a、有偿无偿b、无偿有偿c、有偿有偿d、无偿无偿3.对于同一税基，无论金额多少，只规定一个统一的法定比例税率，称为（）。

a、比例税率b、定额税率c、累进税率d、法定税率4.中国营业税的征收采用（）。

a、定额税率b、比例税率c、累进税率d、不确定5.财产转让所得，其应纳税所得额为（）。

a、转让财产的收入额b、转让财产的收入额减除财产原值c、财产转让收入扣除财产原值和合理费用后的余额d、财产转让的收入额减除财产原值和所有费用后的余额6.劳务报酬所得，连续取得同一事项所得的，以（）内取得的所得为一次。

a、一个月b、两个月c、三个月d、每个月7.流转税不包括（）。

a、营业税b、增值税c、消费税d、房产税8.烟丝消费税税率为（）。

a、25%b、30%c、35%d、20%9.同一作品在出版前连续在报刊上发表三个月的，视为（）报酬所得税。

a、一次b、两次c、三次d、四次10.对需要国家重点扶持的高新技术企业，暂按（）税率减征企业所得税。

a、10%b、15%c、20%d、25%11.区分不同税种的主要标志是（）。

a、纳税义务人b、征税对象c、税目d、税率12.目前，中国大约（）的财政收入是通过税收获得的。

a、75%b、80%c、85%d、95%13.中国企业所得税的纳税人不包括（）。

a、个人独资企业b、居民企业c、非居民企业d、内资企业14.个人取得的应纳税所得额为证券的，主管税务机关应当按照（）核定应纳税所得额。

a、票面价格b、市场价格c、任选一个d、票面价格和市场价格15.政府征税后，税收成为财政收入，反映了税收的（）特征。

a、强制性b、无偿性c、固定性d、政策性16.纳税人的义务不包括（）。

a、按税法规定办理税务登记b、进行纳税申报c、接受税务检查d、申请复议17.目前，中国尚未建立（）。

税收基础作业试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题，共20分）1. 税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

以下哪项不是税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 随意性答案：D2. 根据我国税法规定，增值税的税率是多少？A. 6%B. 13%C. 9%D. 17%答案：B3. 个人所得税的征收对象包括哪些？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产转让所得D. 所有以上选项答案：D4. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C5. 以下哪项不是税收的作用？A. 组织财政收入B. 调节经济C. 实现社会公平D. 增加个人收入答案：D6. 我国现行的税收征管模式是什么？A. 集中征管B. 分散征管C. 集中与分散相结合D. 自主征管答案：C7. 税收筹划的基本原则是什么？A. 合法性B. 合理性C. 效益性D. 所有以上选项答案：D8. 以下哪项不是税收优惠政策？A. 减免税B. 退税C. 提高税率D. 税收抵免答案：C9. 我国税收征管法规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以采取以下哪种措施？A. 责令限期缴纳B. 强制执行C. 停止供应发票D. 所有以上选项答案：D10. 以下哪项不是税收征管的基本原则？A. 依法征税B. 公平征税C. 效率征税D. 随意征税答案：D二、多项选择题（每题3分，共5题，共15分）1. 以下哪些属于税收的职能？A. 组织财政收入B. 调节经济C. 保障国家安全D. 促进社会公平答案：A, B, D2. 我国现行的主要税种包括哪些？A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 个人所得税答案：A, B, C, D3. 以下哪些属于税收筹划的方法？A. 利用税收优惠政策B. 选择适当的税种C. 调整收入分配方式D. 逃避税收答案：A, B, C4. 以下哪些属于税收征管的基本原则？A. 依法征税B. 公平征税C. 效率征税D. 随意征税答案：A, B, C5. 以下哪些属于税收优惠政策？A. 减免税B. 退税C. 提高税率D. 税收抵免答案：A, B, D三、判断题（每题1分，共5题，共5分）1. 税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

税收基础计算试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题，满分20分）1. 个人所得税的起征点是多少？A. 3500元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 增值税的一般税率是多少？A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：C4. 以下哪项不是税收的种类？A. 个人所得税B. 企业所得税C. 增值税D. 社会保险费答案：D5. 个人所得税的计算公式是什么？A. 应纳税所得额 = 收入 - 起征点B. 应纳税所得额 = 收入 - 起征点 - 专项扣除C. 应纳税所得额 = 收入 - 起征点 - 专项扣除 - 依法确定的其他扣除D. 应纳税所得额 = 收入 - 起征点 - 专项扣除 - 依法确定的其他扣除 - 捐赠答案：C二、多项选择题（每题3分，共5题，满分15分）1. 以下哪些属于税收的基本原则？A. 法定性原则B. 公平性原则C. 效率性原则D. 稳定性原则答案：ABCD2. 企业所得税的税前扣除项目包括哪些？A. 工资薪金支出B. 社会保险费和住房公积金C. 公益性捐赠支出D. 罚款和滞纳金答案：ABC3. 增值税的纳税人包括哪些？A. 销售货物的单位和个人B. 提供加工、修理修配劳务的单位和个人C. 提供有形动产租赁服务的单位和个人D. 进口货物的单位和个人答案：ABCD4. 个人所得税的专项扣除包括哪些？A. 子女教育支出B. 继续教育支出C. 大病医疗支出D. 住房贷款利息或住房租金答案：ABCD5. 以下哪些行为需要缴纳增值税？A. 销售自产农产品B. 提供金融服务C. 提供咨询服务D. 销售不动产答案：BCD三、计算题（每题10分，共2题，满分20分）1. 假设某企业2023年的营业收入为1000万元，成本费用为600万元，其中工资薪金支出为200万元，社会保险费和住房公积金为50万元，公益性捐赠支出为20万元。