练习一
一、账套资料（未给信息保持系统默认）
请根据以下账套资料，为甲公司建立账套（注意：创建账套时间较长，请耐心等待）
1. 账套信息：账套号：100;
账套名称：甲公司；启用会计期；2008 年01 月。
单位名称：甲公司；单位简称：甲公司。2. 单位信息：
企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目。 3. 核算类型：无存货分类; 4. 基础信息：无客户分类；无供应商分类；无外币核算。
4 、2、2 、2，其它编码级次使用默认值。5. 分类编码方案：将会计科目编码级次设置为
6．数据精度：保持默认值。
7．系统启用：只启用总账子系统，启用日期为2008 年01 月01 日。二、用户及权限请根据以下用户和权限资料，为甲公司建立用户，并为用户分配指定的权限。
编号姓名口令权限1
101
账套主管张主管
填制凭证; 自定义转账定义；执行自动转账；
销售成本结对应结转定义；执行对应结转；
102
执行销售成本结转；汇兑损益结转2
转定义；王会计期间损益结转定定义；执行汇兑损益结转；义；执行期间损益结转李出纳出纳签字103
3
三总账子系统初始化资料
请根据以下总账系统初始化资料，为甲公司对总账子系统进行初始化设置。
1、系统选项
2008 年01 月01 日。只启用总账子系统，启用日期为系统启用：
2、基础档案
⑴会计科目
①将“现金”指定为现金总账科目，将“银行存款”指定为银行总账科目。
②在“1243 库存商品”科目下增加以下明细科目：
科目名称科目编号
甲产品124301
乙产品124302
③在“410101 生产成本一基本生产成本”科目下增加以下明细科目：
科目名称科目编码
甲产品41010101
直接材料4101010101
直接人工4101010102
制造费用4101010103
精品资料
41010102 乙产品4101010201 直接材料直接人工4101010202
制造费用4101010203
⑵凭证类别类别名称限制类型限制科目类别字
1001,1002 借方必有收款凭证收
1001,1002 贷方必有付款凭证付
1001,1002
凭证必无转账凭证转
⑶结算方式结算方式编码结算方式名称是否票据管理
否1 支票
否现金支票101
否转账支票102
3、期初余额
2008 年1 月1 日，甲公司各账户期初余额如下表所示：
科目名称方向期初余额
1 000 000 借银行存款
100 000 库存商品—甲产品借100 000 借库存商品—乙产品1 000 000 借固定资产200 000 贷累计折旧
1 500 000 实收资本贷利润分配—未分配利润贷500 000
四、经济业务资料
请根据以下经济业务资料，用“王会计”填制各记账凭证；用“李出纳”对各收付款记账凭
证进行出纳签字；用“张主管”对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套2008 年 1 月进行结账。2008 年01 月份，甲公司发生以下经济业务：元，尚未收取，假定不考虑增值税。日，销售甲产品，货款共计100 000 月1. 1 15
借：应收账款贷：主营业务收入。XJ001 日，用现金支票支付广告费 1 .2 月20 10 000 元，支票号借：营业费用贷：银行存款精品资料
3. 1 月25 日，由于产品质量问题，同意客户退回部分商品，价款10 000 元，直接冲减应收账款。借：应收账款贷：主营业务收入
4. 1 月28 日，销售乙产品，货款共计80 000 元，已通过转账支票收取，支票号ZZ002 ，
假定不考虑增值税。
借：银行存款
贷：主营业务收入
5. 1 月31 日，计提本月折旧。其中，3 000 元计入制造费用，2 000 元计入管理费用。借：制造费用管理费用贷：累计折旧。60 000 50 000 元，乙产品.6 1 月31 日，结转本月