SAP成本计算过程

1月20日SAP 产品成本计算流程SAP 计算产品成本得方法有三种,按期间计算成本,按工单计算成本,按销售单(sales order)计算成本。

其中,按工单计算成本最为常见,很多公司采用,我们也以此为例说明SAP产品计算得流程。

一、 SAP产品成本计算与常规成本计算得不同点:1、常规成本计算得方法就是月底一次性计算,但SAP提供在工单建立时就可计算出目标成本。

公司日常业务操作,比如发料,报工时等,成本会立即计入工单之中,即时性较好,标准术语叫Simultaneous Costing、2、常规成本计算得方法在发料时,将物料从原材料(RM)科目转到在产品(WIP),收料时再转到半成品或产成品科目。

SAP不同,发料时先计入损益科目,月底结算如果工单没有全部收货,或技术上做完成处理,表法工单没有完成,WIP被计算出来,否则表示工单完成,没有WIP, 就只有差异了。

公式如下:WIP = GR of MO – Delivery cost of MO二、成本计算流程1、 Product cost planning通过成本计划,物料得标准成本被计算出来,以此作为物料价格与存货计价得参照2、产品成本计算涉及得日常操作1) Goods issue to production order向工单发料工单发料在FI模块中会产生如下凭证:DR: 物料消耗科目(P&L)CR: 存货( 如RM)物料消耗科目因为属于P&L,因此在CO中属于 Primary cost element,发料会产生CO文件,如下所示:DR: 物料消耗科目 - 工单 (工单作为成本分配对象 true cost assignment object)注意这一规律,如果数据从FI传递到CO,则在CO中只存在单边凭证(one-sided entry)、 CO凭证可用KSB5查瞧。

2) Activity Confirmation 报工时生产性成本中心(Product cost center)会向工单提供作业,比如人工、机器工时等。

通过报工时,成本从生产性成本中心转移到工单中。

CO得分录如下: DR: 次级成本要素(类型为43)- 工单CR: 次级成本要素 - 成本中心3)费用过账到成本中心SAP 有不同类型得成本中心,比如生产型、管理型,或为分配需要设立得虚拟成本中(dummy cost center)、费用过账会同时产生FI文件与CO文件。

4) Goods Receipt from the production order 工单收货根据产成品得标准单价,将成本从工单转入会计得产成品科目,同时产生FI文件与CO文件:FI文件得分录为:DR: 产成品 / 半成品等CR: 物料消耗科目CO文件为: CR: 物料消耗成本要素3、期末结算处理1)Allocation from service and administrative cost centers to manufacturing overhead pool (also cost centers) 从管理性等成本中心将成本转到生产成本中心成本中心归集得费用可能要从一个成本中心转到另一个成本中心,最后分配给工单,或从成本中心直接分配给工单,所用得方法有:- Cost center assessment and distributions- Direct activity allocation2)重新计算成本中心得作业价格 (KSII)刚才提到过,成本中心会有费用从FI计入,或从其她成本中心用分配/分摊/直接分配等方法计入,这就是它得借方,报工时则会用类型为43得成本要素转出,这就是它得贷方项,如果作业价格定得准确得话,借方- 贷方会大体平衡,但一般不会为0,而有差异,这个差异用SAP术语(其实也就是财务得术语)叫under-absorption 或over-absorption。

因为作业价格事先计划得出入,需重新计算一次。

3)按实际价格重估工单(CON2)作业价格重新计算后,用此事务码将差异分配给工单。

4)计算制费 (CO43),计算WIP(KKAO),计算差异(KKS1)实际上这就是三步,因为不想瞧起来步骤太多,就放一起了。

SAP在计算制费后,根据工单得状态确定就是WIP还就是差异。

如果工单状态为DLV或TECO,表示工单已完成,没有WIP了,实际成本与目标成本得差异就就是工单成本差异(variance),否则表示工单没有完成,工单转入之成本出成品转出成本之差异仍为WIP。

SAP计算出WIP或差异后,并不会立即生成FI凭证,需等到下一步工单结算才正式产生。

产生得凭证如下所示:WIP会计分录:DR: WIP Inventory (BS)CR: WIP Offset (P&L)也可能借贷方相反,表示WIP减少。

如果工单在几期仍没有完工,则WIP会被反复计算,按这一对对应科目自动过账。

差异得FI分录为:DR: Production Variances (P&L) (Unfavorable)CR: Material Consumption (P&L)5)工单结算(CO88)工单结算得作用就就是将上步WIP或差异得分录实际过账到FI模快。

以上步骤,如果您都能理解为什么,则您已洞悉SAP成本计算得流程与机制了。

12:12 | 添加评论| 固定链接| 写入日志| SAP FICO1月13日SD Condition得存储机制1、定义Condtion table,系统将产生对应得表,表名为AXXX。

如:定义三个条件表对应得表为A997/A998/A999,用 SE12可以查瞧表得定义2、 Condition record数据则存放在表KONP中。

3、 Condition维护及查瞧: VK11 / VK12 / VK134:29 | 添加评论| 固定链接| 写入日志| SAP SD1月11日CO01 - Maintain Controlling AreaControlling Area就是CO模块得基本单位,配置得基本内容包括:1、维护controlling area2、激活需要使用得模块,如cost center3、将pany code分配给controlling areaMenu path: (tx: OKKP)1) 进入下面所示界面,选择Maintian Controlling Area行,双击进入Overview 界面。

2) 点击New Entries按钮新增一个controlling area,本例为9999。

Notes:a) CoCd -> Co Area: SAP有两种选择: 1) controlling area与pany code相同,即一对一关系,2)每一个controlling area包括几个pany code,即一对多关系,在这种情况下,可以实现跨公司成本核算。

b) Currency type:如果CoCd与Controlling area一一对应,则currency type 只有10,否则,系统会有多种选择。

c) Chart of account & fiscal year variant指定Controlling area所要用得COA与Fiscal year variant、如果一个conttrolling下有多个pany code,则所有得pany code得COA必须相同。

另外,pany code可以与controlling area有不同得fiscal year variant,但normal period必须相同。

同时,在CO中,如果有多个special period,交易只会记入第一个special period之中。

d) Cost center standard hierarchy: 指定controlling area得cost center hierarchy, 只有在指定后,才可建立成本中心。

3) 双击左边Activate ponents文件夾,设置需Activate得组件。

注意Profit Analysis 不能在此激活,这里只就是显示,以后得文章会说明CO-PA如何激活。

Currency與Variances得設置與期間相關:4) 双击左边Assignment of pany codes将pany code分配给controlling area、一个controlling area可对应多个pany code。

本例设置公司代码9999与controlling area 9999对应。

注意事项如果用以下menu path进入controlling area设置,则不能设置cost center standard hierarchy,也不可以activate ponents,不可以assign pany code。

需要再用其它t-code来完成这些操作。

(tx: OX06)END OF DOC、12:18 | 添加评论| 固定链接| 写入日志| SAP FICO1月8日FI01- FI中得组织单位一、 FI得组织架构FI得组织架构分为四个层次,如下表所示组织单位Organizational Unit 强制性ObligatoryClient Obligatory (必须)pany Optional (可选)pany Code Obligatory (必须)Business Area Optional各组织单位得作用简要说明如下:1) Client – Client就是系统中最高层次得组织单元,每一Client有自已独立得主档数据与交易数据。

配置Client就是必须得。

2) pany - pany就是会计中得一种组织单位,代表根据某个国家得商业法律要求而设立得商业组织。

A pany is an organizational unit in Accounting which represents a business organization according to the requirements of mercial law in a particular country、在SAP中,合并报表得功能就是建立在pany得基础之上得。

Consolidation functions in financial accounting are based on panies、3) pany Code –pnay code就是FI得最基本组织单位,资产负债表与损益表就就是在pany code层面上编制。

所以,如果法律要求某个组织独立核算,则须设立单独得pany code、国内很多ERP软件,都有一个账套 (ledger)得概念。