计表 土地增值税清算计划统计表

云南土地增值税清算申报表及附表流程税款所属时间:XX年XX月XX日填表日期:XX年XX月
纳税人编码:XXXXXXX
金额单位:人民币元面积单位:XX平方米
(以下部分由主管税务机关负责填写)
纳税人名称(章):XXX清算项目名称:XXX
项目销售时间:XXX面积单位:平方米
项目销售时间:XX年XX月XX日至XX年XX月XX日面积单位:平方米金额单位:人民币元
扣除项目汇总申报表
清算项目成本费用明细申报表
纳税人名称(章):XX清算项目:XXX
金额单位:人民币元
面积单位:平方米
二、土地增值税清算程序
1、当项目符合清算条件时，向税局申
请清算。

2 先做一个测算。

3、找一家税务师事务所帮忙出鉴证报告和申报表。

这里找的税务师事务所的工作人员第一开始会按照比较严格的标准来给出底稿，要有足够的准备，得有好几个回合的沟通，达到要的标准又不触犯发售法规的情况下，同意让税务师事务所出报告，最好找两家以上的税
务师事务所出鉴证。

4、出来鉴证之后，去税务局交相关资料。

5、税局会组织清算小组，会有好几个人，等他们人员都到齐了开始审核，中间会有很多的地方需要沟通的。

6、他们审核完毕，认了申报的数据或者认了他们清算出来的数据。

7、通知你交税，会下个通知单，15日之内把税交了就算结束了。

以上就是土地增值税清算表的内容以及它的清算程序。

实践中，房地产管理部门在清算程度开始之前就要准备相关的材料，明确清算的项目及范围，清算完成之后，税务部门会出具交税的通知单，清算企业将税款足额缴纳即可。

备注
合计 主管税务机关审核意见：
附表八
项目
开发间接费明细表
申报合计数 年度 年度 年度 年度 审定
—3—
附表九
项目名称 银行同期利率： 金融机构名称
利息支出明细表
项目地址
金额单位：元
借款时间 借款金额 借款期限 利率 允许列支利息金额
合计 主管税务机关审核意见：
附表十
与转让房地产有关税金缴纳情况明细表
金额单位：元
项目
入库合计数
年度
年度
年度
审定合计数
备注
营业税
城建税
教育费附加
合计 主管税务机关审核意见：
—4—
建筑安装工程费明细表
金额单位：元 申报合计数 年度 年度 年度 年度 年度 审定合计数 备注
合计 主管税务机关审核意见：
附表六
项目
基础设施费明细表
金额单位：元 申报数 年度 年度 年度 年度 年度 审定合计数 备注
合计 主管税务机关审核意见：
—2—
附表七
项目
公共配套设施费明细表
金额单位：元
申报合计数 年度 年度 年度 年度 年度 审定合计数
附件 2：附表参考表样 1
附表一
房地产转让收入明细表
金额单位：元
收入类别 申报合计数 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 审定合计数 现金
备注
实物 其他
合计 主管税务机关审核意见：
附表二
取得土地使用权所支付的金额明细表
所属清算期：
金额单位：元
项目
申报合计数 年度 年度 年度 年度 审定合计数
备注
合计 主管税务机关审核意见：
—0—

35%
税收筹划后应缴纳土地增值税额
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
正常清算与税收筹划应纳税额对比
0.00
0.00
除普通住宅以外部分分项不做测算,按整体测算
0.00
说明：此模型适用于已经按照即定价格进行销售，项目已完工进清算阶段或项目建造成本已基本发生完毕。在可正常进行土地增值税计算 的基础上。运用土地增值税的税收优惠政策对已发生建造成本在住宅部分与其他部分进行成本的转称，从而确定应缴纳的最小土地增值税 额。
0.00 0.00 0.00% 适用税率 免税
商铺部分
适用税率 无须交税
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
除普通住宅以外部分测算
车位部分
车库部分
除普通住宅以 外部分合计
0.00% 适用税率 无须交税
适用税率 无须交税
0.00 0.00 0.00% 适用税率 无须交税
40%
5%
50%
15%
60%
0.00
0.00
#DIV/0!
二、土 地 增 值 税 筹 划 部 分
序号
科目名称
项目明细
项目整体测算 普通住宅部分
普通住宅免税增 值率
20%
既定价格下普通住宅免税建造成本
增值额
普通住宅享受税收
土地增值率
11
优惠筹划部分
土地增值税率
扣除额
30%
0
0.00 0.00 0.00% 适用税率 无须交税
1.20
0.00 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
专门从事房地产 开发加计扣除

(1)货币收入
(2)实物收入
(3)其他收入
小计
视同销
售：
(1)分配股东 作价金额
(2)分配投资 人作价金额
(3)用于职工
福利作价金额
(4)用于职工
奖励作价金额
(5)用于赞助 作价金额
(6)对外投资
金额
(7)抵偿债务
金额
(8)取得其他 收益金额
小计
合计
制表
人：
制表日
期：
年 月
日
1
|
附表2
扣除项目汇总申报表(纳税人填报)
纳税人名称(章)：
清算项目：
金额单位：人名币元人民币元人民币元
项目
已销售房屋成本费用
附表2-1
清算项目成本费用明细申报表
纳税人名称(章)：
清算项目:
金额单位：人民
币元
面积单位：平方 米
项目
总成本费
用
总可售
面积
单位造价(元/平
方米)
已售面积
已销售房屋成本
费用
附表2-2
取得土地使用权所支付的金额明细申报表
土地增值税清算申报表
(从事房地产开发的纳税人适用)
附表1:
清算项目销售收入汇总表(纳税人填报)
纳税人名称(章)：
项U销售时
间：
年 月 日至年 月
日
清算项目名称：
面积单位：平方米
金额单
位：
人民
币元
项目
普通住宅类
非普通住宅
商用房
收入
合计
销售
收入
已售建
筑面积
销售
收入
已售建
筑面积
销售收入