币外币往来外汇应收账款审查表(表格模板、XLS格式)模板

应收账款实质性程序第一部分认定、审计目标和审计程序对应关系、审计目标与认定对应关系表、审计目标与审计程序对应关系表第二部分计划实施的实质性程序注：1.结果取自风险评估工作底稿2.结果取自该项目所属业务循环内部控制工作底稿。

3.在计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“V”表示。

应收账款审定表应收账款明细表编制说明：外币应收账款应列明原币金额及折合汇率。

审计说明:索引号：ZD3应收账款询证函一、积极式询证函（格式一）编号：甲公司：本公司聘请的XX会计师事务所正在对本公司20X 7年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。

下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。

如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。

回函请直接寄至XX会计师事务所。

回函地址：邮编：电话：传真：联系人：1 •本公司与贵公司的往来账项列示如下：单位：元•其他事项。

本函仅为复核账目之用，并非催款结算。

若款项在上述日期之后已经付清, 仍请及时函复为盼。

（被审计单位盖章）20 X 8年X月X日编号：甲公司：本公司聘请的XX会计师事务所正在对本公司20X 7年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。

请列示截止20X 7年X月X日贵公司与本公司往来款项余额。

回函请直接寄至XX会计师事务所。

回函地址：邮编：电话：传真：联系人：本函仅为复核账目之用，并非催款结算。

若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。

（被审计单位盖章）20 X 8年X月X日1 •贵公司与本公司的往来账项列示如下:单位：元•其他事项。

（甲公司盖章）20 X 8年X月X日经办人：、消极式询证函（格式三）编号：甲公司：本公司聘请的XX会计师事务所正在对本公司20X 7年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。

应收账款余额明细表
索引号: Y1 - 1 4
图表2 - 5 - 2
应收账款审定表
索引号: Y1 - 12
重分类调整分录
借: 应收账款———上海车业股份公司 1 5 00 0 00 .00 贷 : 预收账款———上海车业股份公司 1 5 00 00 0.0 0审计标识
C ———已发询证函 ;
B———与上
年已审定数
核对相符 ;
G———与总
账核对相
符;
S———与明细账核对相符 ;
T/ B———与
试算平衡表核对
相符。

审计说明
年末有未结算余额的销货单位共 4 0户 , 核对了其中发生额或余额较大的单位共10 户, 占总数的 2 5 % , 发现一户预收货款未填入负债中 , 而是抵减了应收账款。

审计结论
经审计调整后, 余额可以确认。

货币资金审定表库存现金监盘表出纳员：会计主管人员：监盘人：检查日期：银行存款（其他货币资金）明细表(见ZA2-3)；审计时均可使用该表，当其他货币资金使用时应修改索引号。

审计说明：3 / 9银行存单检查表对银行存款余额调节表的检查银行存款函证结果汇总表6 / 9索引号ZA2-5银行询证函编号：××（银行）：本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司20×7年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。

下列信息出自本公司记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目及具体内容；如存在与本公司有关的未列入本函的其他重要信息，也请在“信息不符”处列出其详细资料。

回函请直接寄至××会计师事务所。

回函地址：邮编：电话：传真：联系人：截至20×7年12月31日止，本公司与贵行相关的信息列示如下：注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样。

注：此项仅函证截至资产负债表日本公司尚未归还的借款。

6．担保注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在备注中说明抵押或质押物情况。

（2）贵行向本公司提供的担保除上述列示的担保外，本公司并无贵行提供的其他担保。

证。

11．本公司与贵行之间未履行完毕的外汇买卖合约文件。

适用”。

（公司盖章）20×8年×月×日以下仅供被询证银行使用。

基准日：
发生时间 13
企业申报损失数 小计 列损益 14=15+16 15
中介审核数 核权益 16 小计 17=18+19
*
— %d —
中介审核数 列损益 18
核权益 19
关键证据描述 20
* 财务负责人：
底稿索引号 21
清查值 22=9-10-17
清查数按账龄划分 1年内 23 1-2年 24
* 制表人：
清查数按账龄划分 2-3年 3-4年 25 26
4-5年 27
5年以上 28
个别认定法计 提坏账数 29
对方记录 30
*
基础表11 单位： 元
核对差异 31
备注 32
KM
*
*
序号债务方名称与本企业关系账面数12年323年434年545年65年以上78账面数按账龄划分会计技术性差错918101112基准数预计残值清查出有问题的资产数损失原因应收账款清查明细表基准日
编制账面数 1=sum(2-7)
账 1年内 2
合 计
* 单位负责人： 填报日期：
*
说明： 1、账面数指账面金额，按登记账填列 2、应收账款必须按规定函证或取得相应法律证据。函证格式由会计师提供
1-2年 3
账面数按账龄划分 2-3年 3-4年 4 5
4-5年 6
5年以上 7
会计技术性差 错 8
供
基准数 9=1-8
预计残值 10
清查出有问题 的资产数 11
损失原因 12
*
应收账款清查明细表