【(模板)财务分析报告(季度2)】企业季度财务分析报告
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【(模板)财务分析报告(季度2)】企业季度财务分析报告
XXX年XX季财务分析报告
（开发要求：没有余额的不用例示，按报表顺序例示。另所有分析表格为四个季度，本报告中没有例示四季度的也需要例示四季度）
资产负债表项目及财务状况分析
一、资产类项目1、现金：（定义：为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金。）
季度一季度现金二季度三季度四季度小计上季余额本季收入本季支出本季余额对比上季升降额升降率备注
重点说明：2、银行存款：（定义：指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。）
季度一季度银行存款二季度三季度四季度小计上季余额本季收入本季支出本季余额对比上季升降额升降率备注
重点说明：
银行名称银行存款总额XX银行XX支行XX银行XX支行XX银行XX支行
本季余额
占总比
备注
1/21
3、管理中心资金：（定义：指公司因借款、还款、代收款、垫付款、管理费用等与管理中心往来款项的核算）
季度一季度管理中心资金二季度三季度四季度小计上季余额本季增加本季减少本季余额对比上季升降额升降率备注
重点说明：
4、内部资金往来：（定义：与内部兄弟公司间垫付款、代收款等除应收帐款及应付帐款核算外的往来款。）
季度一季度内部资金往来二季度三季度四季度小计上季余额本季增加本季减少本季余额对比上季升降额升降率备注
重点说明：
内部公司名称
本季余额
占总比
备注
小计
5、应收票据：（定义：指企业因销售商品、产品、提供劳务等收到的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票、远期支票等）。
2/21
期间一季度应收票据二季度三季度四季度小计
上季余额
本季增加本季减少本季余额
对比上季升降额
升降率
备注
重点说明
客户名称本季余额占总比备注
小计
6、应收帐款：（定义：指企业因销售商品、产品、提供劳务等应收客户而未收到的款项。）
季度一季度二季度三季度四季度小计上季余额本季增加本季减少本季余额对比上季升降额升降率备注
应收帐款
重点说明：
客户名称本季余额占总比本季余额/总应收帐款其中，已到期应收款到期应收占比已到期/本季余额到期应收占总比已到期/应收帐款总额备注
小计
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7、送货应收款：（定义：已送货但还未对帐及开票产值应收未收款。）
季度一季度送货应收款二季度三季度四季度小计上季余额本季增加本季减少本季余额对比上季升降额升降率备注
重点说明：
客户名称
本季余额
占总比
备注
小计
8、预付帐款：（定义：指企业在
商品交易中按双方合同约定预先支付的部分或全部货款。）
季度一季度二季度三季度四季度小计上季余额本季增加本季减少本季余额对比上季升降额升降率备注
预付帐款
重点说明：
4/21
供应商名称
本季余额
占总比
备注
小计
9、暂估应收款：（定义：与送货应收款的过渡科目，余额为负数）
季度一季度暂估应收款二季度三季度四季度小计上季余额本季增加本季减少本季余额对比上季升降额升降率备注
重点说明：10、其他应收款：(定义：指企业除应收帐款外，其他应收的各种借款、赔款、罚款以及应向职工收取的各种垫付款项等。)
季度一季度其他应收款二季度三季度四季度小计上季余额本季增加本季减少本季余额对比上季升降额升降率备注
重点说明：
其他应收明细项目
本季余额
占总比
备注
小计
5/21
11、待摊费用：（定义：指已经发生但应由本期和以后各期分别承担分摊的各项费用）。
季度一季度二季度待摊费用三季度四季度小计上季余额本季增加本季减少本季余额对比上季升降额升降率备注
重点说明：
待摊费用明细
本季余额
占总比
备注
小计
12、存货：（定义：存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中所需耗用的材料、物料等）。
季度一季度二季度存货三季度四季度小计上季余额本季增加本季减少本季余额对比上季升降额升降率备注
重点说明：
存货明细项目原材料
本季余额
占总存货比
平均库存
帐面价值类型成本价
备注
6/21
低值易耗品在产品产成品库存商品未对账毛坯库存毛坯小计
成本价售价（或成本价）售价（或成本价）售价（或成本价）售价（或成本价）售价（或成本价）
重点说明：
13、材料采购：（定义：原材料核算的过渡科目，期末数余额一般为负数，主要是仓库入库时间和采购报销入帐手续的时间不一致产生）。
季度一季度二季度材料采购三季度四季度小计上季余额本季增加本季减少本季余额对比上季升降额升降率备注
重点说明：
14、发出产品未对帐：（定义：指已接单并已送货还未对帐及开票产值）。
季度一季度发出商品未对账二季度三季度四季度小计上季余额本季增加本季减少本季余额对比上季升降额升降率备注
重点说明：
7/21
客户名称
本季余额占总比超期三个月金额
超期占比
超期/本季余额
超期占总比
超期/未对账总额
备注
小计
15、对帐未开票：（定义：指已
送货并与客户对帐确认，但还未开具发票并没有确认开票产值金额）。
季度一季度对帐未开票二季度三季度四季度小计上季余额本季增加本季减少本季余额对比上季升降额升降率备注
重点说明：
客户名称本季余额占总比超期三个月金额超期占比
超期/本季余额
超期占总比
超期/未开票总额
备注
小计
16、产值：（定义：与发出产品未对帐及对账未开票对应的项目，金额为负数。）17、待摊销成本：（定义：发出商品未对帐产值及对帐未开票产值应承担的成本）
季度一季度待摊销成本二季度三季度四季度小计上季余额本季增加本季减少本季余额
占未对账及未开票比例
备注
重点说明：18、送货调整待摊成本:（定义：发出商品未对帐及对帐未开票产值应承担成本
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额，月底将发出商品未对帐及对帐未开票产值余额转到送货利润调整的下级科目。）
季度一季度送货调整待摊成本二季度三季度四季度小计上季余额本季增加本季减少本季余额
占未对账及未开票比例
备注
重点说明：19、固定资产、累计折旧及净值：（定义：指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。）
季度一季度二季度固定资产三季度四季度小计上季余额本季增加本季减少本季余额已提折旧净值备注
重点说明：20、固定资产清理：（定义：是指企业在生产经营过程中，可能将不适用或不需用的固定资产对外出售转让，或因磨损、技术进步等原因对固定资产进行报废，或因遭受自然灾害而对毁损的固定资产进行处理核算。）
季度一季度固定资产清理二季度三季度四季度小计上季余额本季增加本季减少本季余额对比上季升降额升降率备注
重点说明：
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21、在建工程：（定义：指企业固定资产的新建、改建、扩建，或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程减少。）
季度一季度在建工程二季度三季度四季度小计上季余额本季增加本季减少本季余额对比上季升降额升降率备注
重点说明：22、长期待摊费用：（定义：指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费、固定资产修理减少、租入固定资产的改良减少及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。）
季度一季度长期待摊费用二季度三季度四季度小计上季余额本季增加本季减少本季余额对比上季升降额升降率备注
重点说明：23、待处理财产损益：（定义：核算公司在清查财产过程中查明的各
种财产物资的盘盈、盘亏和毁损。正数反映预备损失，负数反映预备收益）。
季度一季度待处理财产损益二季度三季度四季度小计上季余额本季增加本季减少本季余额对比上季升降额升降率备注
重点说明：
10/21
二、负债类项目1、应付帐款：（定义：指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。）
季度一季度二季度应付帐款三季度四季度小计上季余额本季增加本季减少本季余额对比上季升降额升降率备注
重点说明：
供应商名称
本季余额
占总比
超期金额
超期占比
超期占总比
备注
超期/本季余额超期/应付账款总额
2、预收帐款：（定义：企业按合同规定或交易双方约定，而向购买方收取的预收款项）。
季度一季度二季度预收帐款三季度四季度小计上季余额本季增加本季减少本季余额对比上季升降额升降率备注
重点说明：
11/21
客户名称
本季余额
占总比
备注
小计
季度一季度短期借款二季度三季度四季度小计上季余额本季增加本季减少本季余额对比上季升降额升降率备注
重点说明：
项目本季余额占总比业务发生年月备注
小计
4、其他应付款：（定义：指除应付帐款外的其他所有应付款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、职工未按期领取的工资，应付、暂收所属单位、个人的款项、应付向个人借入的借款等。）
季度一季度其他应付款二季度三季度四季度小计上季余额本季增加本季减少本季余额对比上季升降额升降率备注
重点说明：
12/21
其他应付明细项目
本季余额
