国际合作 13国际保理服务

国际保理业务最新课件
5.出具贷记通知
出具贷记通知（Issuing Credit Note）是
指由于某种原因，出口商为表示同意减少收款金
额而向进口商出具贷记通知书的行为。
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五、保理业务的作用
1.在信用额度内具有百分之百的安全收汇保证。 2.应收账款的付款期限可以得到保证。 3.便利出口商获得融资。 4.减少托收方式的进出口风险。 5.提供多种货币的分类服务。 6.利用银行优势，使客户避免外汇风险。 7.事先对进出口商进行资信调查。
第五章 国际保理业务
第一节 国际保理业务概述 第二节 保理业务种类及其运作 第三节 保理结算方式与其他结
算方式的比较 小结
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第一节 国际保理业务概述
一、国际保理的涵义 二、国际保理业务的当事人 三、保理业务项目 四、保理行为举例 五、保理业务的作用 六、我国的国际保理业务简介
理商让渡应收账款的债权。
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3.融资
融资（Finance）是出口保理商根据
出口商让渡给他的应收账款，并在出口商
申请下，出口保理商给予一定百分比的融
资。
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4.再让渡
再让渡（Subsequent Assignment）是指
应收账款的受让人将受让应收账款让渡给另一
人的行为。
1995年5月，中国银行也启用了EDIFACT系统与上述国家
和地区的保理公司进行业务往来，在信息传递上更加及时、
准确。但是保理业务在中国的发展是很不稳定的，据统计，
1994年中行、交行的保理业务额为4000万美元，1996年下降
到1500万美元，1998年和1999年也分别为2000万美元。

收费结构
出口保理商佣金: 发票金额的0.1--0.4% 进口保理商佣金: 发票金额的0.4--1% 银行费用: 约30美元 单据处理费: 10美元/单 (或有)
Consumer Psychology
• 国际保理与托收、信用证等传统国际结算 支付方式的比较
① 付款责任比较 托收和信用证是国际贸易中传统的支付方式。托收是指债
2.风险保障 • 出口商:进口商的信用风险转由保理商承担，出口商
可以得到100%的收汇保障 • 进口商:纯因公司的信誉和良好的财务表现而获得进
口商的信贷，无须抵押
Consumer Psychology
3.节约成本 • 出口商:资信调查、帐务管理和帐款追收都由保理商负
责，减轻业务负担，节约管理成本 • 进口商:省却了开立信用证和处理繁杂文件的费用 4.简化手续 • 出口商:免除了一般信用证交易的繁琐手续 • 进口商:在批准信用额度后，购买手续简化，进货快捷 5.扩大利润 • 出口商:由于出口额扩大、降低了管理成本、排除了信
Consumer Psychology
• 参与保理业务的当事人： ① 销售商：出口商，提供货物或服务的当事方，其
应收账款由出口保理商负责保付。 ② 债务人：进口商，因购买货物或接受服务而应负
责付款的当事人。 ③ 出口保理商：根据协议负责办理销售商的保理业
务的当事方。 ④ 进口保理商：同意追收由销售商委托予出口保理
Consumer Psychology
• 核心：通过收购债权方式提供出口融资。 • 国际保理业务一般是在赊销或托收方式下为出口
商提供信用担保和融资而进行的。
• 从事该业务的保理商一般需加入国际保理联合会， 其保理员均须通过FCI组织的保理考试，获得FCI 颁发的合格证书。FCI会员间的业务往来完全是 通过FCI开发的保理电子数据交换系统进行，通 过业务的无纸化操作进行。

来看 ， 保理业务提供的业务 范围是 比较广泛的。根据保理服务 的 中选出进 口保理商 ， 同时将需要核定信用额度 的进 口商名单提 交
基础交易不同 ， 保理可以分 为国内保理和国际保 理。本文研究的 商品或提供服务 而提供 的保理业务。 根据保理业务提供的服务不同， 国际保理可以分为不同的类型。
给进 口保理商 ； 进 口保 理商对进 口商进行信用 调查 评估 ， 将确 定 知 出口商 ， 并承担进 口商信用额度内 １ ０ ０ ％的收取货款风 险担保 ；
出口商依据 由保理商确定 的进 口商信用额度决定是否签约 ； 在信
国际保理是指保理商为企业在 国际贸易中以信用销售方式销售 的进 口商信用额度通知 出口商 ， 出口保 理商将进 口商信用额度通
票到期收款后再支付剩余款项， 也即保理商向卖方提供融资服务。 ２ ． 根据保理商是否提供坏账担保， 可以分为有追索权保理和无 资； 出 口保理商同时将应收账款清单 提交 给进 口保 理商 ， 委托其
协助催 收货款 ；进 口商在付款到期时将全部货款付 给进 口保理
追索权保理。有追索权保理（ 也称应收账款收购或代购 ） 是指保理 商 ， 如果进 口商在发票到期 日９ ０天后仍未付款 ， 进 口保理商做担 商具有对卖方的追索权 ， 如果应收帐款到期买方因破产 、 无理拖欠 保付款 ； 进 口保理商收款后 ， 立即将 全部款项转给 出口保理 商 ； 出
保理现在主要适用于国内保理。双保理在 目前 国际保理 中普遍使 用 ，是指涉及进 口保理商和出口保理商两家保理商的业务模 式， 由 定、 坏账担保和债款催收等服务。本文主要介绍双保理模式。
等信用销售方式意 味着卖方仅凭买卖合同就将货物发送 出去 ， 能
等原因而无法偿付应 收账款 ，则保理商有权 向卖方要求 回购应收

3、缺乏专业的人才队伍
• 国际保理业务是一项综合性很强的金融服务，包括信用风险 控制、销售分户账管理、贸易融资等多个服务项目，同时涉 及国际贸易、金融、银行、法律等较多专业领域。因此，对 从业人员的要求相当高，要求从事国际保理业务的人员不仅 要精通英语、计算机操作，又要掌握较丰富的国际贸易、银 行和法律相关专业知识，还要熟悉相关的国际保理惯例规则 ，熟悉国际商法、贸易各国的法律法规和民俗等。而在我国 目前开展国际保理业务的金融机构中，从业人员大多数都没 有经过专业的国际保理业务培训，拿到FCI资格证书的专业保 理人员也不多。另外，在实践中，由于我国开展此项业务的 时间不长、业务量不大，使得从事国际保理业务的人员缺乏 实务方面的锻炼。因此，专业人才队伍的缺乏严重限制了我 国保理业务的发展规模。
• 此外，我国的外汇管理实行的仍然是“结售汇”制，较严格 的外汇管理束缚了进出口商开展国际保理业务的积极性，人 民银行的有关限制贷款的政策也约束了商业银行大力开展保 理业务的范围。
6、盲目的市场定位阻碍了国际保理业务在我国的发展
• 首先，受银行从业人员和资金的限制，目前我国银行开展保理业
务部门的服务对象，一般都集中在银行做信用证及托收等结算的 客户上。而目前主动采用保理业务的客户，也往往是因产品积压
组长：谢晓杰 组员：何尚航、沈金星、杨成、姚灿豪、 叶杰 样、赖嘉茵、李玉萍、钟艳芬、 朱宝
( INTERNATIONAL FACTORING)又称国际保付代理，
承购出口应收账款业务等，它是商业银行或附属
机构通过收购消费品出口债券而向出口商提供的 一项综合性金融业务，其核心内容是以收购出口 债券的方式向出口商提供出口融资和风险担保， 其特色在于，将一揽子服务综合起来由一个窗口 提供，并可根据客户需求提供灵活的服务项目组 合。