审计报告及附件(发行企业债债券)

第1篇一、背景与现状随着我国经济的快速发展，债务问题日益凸显，尤其是地方政府债务和个人债务风险。

为有效防范和化解债务风险，确保经济金融稳定，近年来，各级政府采取了一系列措施，取得了显著成效。

现将我区化解债务情况汇报如下：二、债务风险防范与化解措施（一）加强债务管理，控制债务规模1. 完善债务管理制度：将政府性债务纳入全口径预算管理，一般债务纳入一般公共预算管理，专项债务纳入政府性基金预算管理。

同时，加强债务限额管理，严格控制债务规模，确保债务规模与经济发展水平相适应。

2. 优化债务结构：调整债务期限结构，降低短期债务占比，提高长期债务占比，降低债务偿债压力。

同时，优化债务品种结构，降低融资成本。

3. 强化债务风险预警：建立健全债务风险预警机制，对债务风险进行动态监测，及时发现和化解潜在风险。

（二）拓宽融资渠道，筹措资金偿还债务1. 积极争取上级财政支持：积极争取上级财政资金支持，缓解债务偿还压力。

2. 盘活存量资产：通过盘活存量资产，增加收入，用于偿还债务。

3. 创新融资方式：探索发行地方政府债券、企业债券等融资工具，拓宽融资渠道。

4. 加强国有资产管理：优化国有资产管理，提高国有资产运营效率，增加国有资产收益，用于偿还债务。

（三）加强债务信息公开，提高债务透明度1. 公开债务信息：按照要求公开政府性债务情况，包括债务限额、余额、资金使用方向等，提高债务透明度。

2. 加强债务信息公开平台建设：建立健全债务信息公开平台，方便社会公众查询和监督。

（四）强化债务责任追究，严肃查处违法违规行为1. 建立健全债务责任追究制度：对违法违规举借、使用和管理政府性债务的行为，严肃追究相关责任。

2. 加强审计监督：加强对政府性债务的审计监督，严肃查处违法违规行为。

三、化解债务风险的主要成效（一）债务规模得到有效控制通过加强债务管理，我区债务规模得到有效控制，债务风险总体可控。

（二）债务结构得到优化债务期限结构得到优化，短期债务占比下降，长期债务占比提高，债务偿债压力得到缓解。

中国银行间市场交易商协会关于发布《银行间债券市场非金融企业债务融资工具中介服务规则》（2020版）的公告（中国银行间市场交易商协会公告[2020]13号）为进一步规范中介机构在银行间债券市场提供中介服务的行为，有效保护投资者合法权益，促进债务融资工具市场规范健康发展，根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》（中国人民银行令〔2008〕第1 号）《中国银行间市场交易商协会章程》及相关规定，中国银行间市场交易商协会（以下简称协会）组织市场成员对《银行间债券市场非金融企业债务融资工具中介服务规则》进行了修订，经2020年4月30日协会第五届常务理事会第十五次会议审议通过，并经中国人民银行备案同意，现予发布施行。

附件：银行间债券市场非金融企业债务融资工具中介服务规则中国银行间市场交易商协会2020年6月12日附件：银行间债券市场非金融企业债务融资工具中介服务规则（2008年4月15日第一届常务理事会第二次会议审议通过，2012年3月1日第三届常务理事会第一次会议修订，2020年4月30日第五届常务理事会第十五次会议修订）第一章总则第一条为保护投资者合法权益，规范中介机构在银行间债券市场为非金融企业（以下简称企业）发行债务融资工具提供中介服务的行为，根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》《中国银行间市场交易商协会章程》及相关规定，制定本规则。

第二条本规则所称中介服务是指承销机构、受托管理人、信用评级机构、会计师事务所、律师事务所、信用增进机构等中介机构在银行间债券市场为企业发行债务融资工具所提供的专业服务。

债务融资工具登记、托管、交易、清算、结算等机构应按照中国人民银行有关规定开展相关业务，并定期向交易商协会报送债务融资工具有关发行、登记、托管、交易、清算、结算、兑付等情况。

第三条在中华人民共和国境内依法设立的具有相关执业资格的中国银行间市场交易商协会（以下简称交易商协会）会员机构或声明遵守自律规则、并在交易商协会登记的非会员机构可提供债务融资工具中介服务。

附件1：
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的有效性，抵押担保是否存在一物多押，抵质押资产是否是易变现有效资产，第三方担保的是否存在互保或连环保。

企业以前各期发债募集资金的使用情况，项目进展情况，需提供资金往来单据等证明材料
企业发行中期票据、短期融资券、信托计划、资产证券化产品、保险债权计划，以及各类私募债权品种的情况。

是否
合作、拖欠情况。

企业应说明在2年内拟进行上述方式融资的计划，在企业债券存续期内发生信托、理财、资产证券化等私募产品融资的，
债企业主体和债项评级情况，有无虚增级别、以价定级的情况、申请发债企业应提供评级交费情况
项目申请文件工作底稿(包括电子文档)。

上海证券交易所公司债券预审核指南（一）申请文件及编制上海证券交易所（2015年09 月 15日）版本及修订说明目录引言 4第一章申请文件 5第二章申请条件 8第三章募集说明书的编制 15第四章中介机构核查及相关文件的编制 21第五章创新事项 28第六章非公开发行债券的特别要求 31常用法律法规 35附件 37引言为规范公司债券预审核工作，便于发行人和中介机构编制、提交申请文件，提高预审核工作效率，上海证券交易所（以下简称“本所”）根据《证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》等有关规定，制定本指南。

本指南适用于面向合格投资者公开发行公司债券的申请文件及编制。

本指南未尽事宜，按中国证监会和本所相关要求执行。

非公开发行公司债券的申请文件及编制，经本指南第六章调整后，参照适用本指南。

发行人、中介机构和相关机构应认真按照《证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书》（2015年修订）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件》（2015年修订）、本指南和本所其他要求编制、报送申请文件。

申请文件及编制不符合上述要求的，本所在审核过程中将予以退回或要求予以补充、更正。

本指南为开放性指南，本所将不定期修订并发布更新版本。

本所对本指南保留最终解释权。

若对本指南有任何疑义，发行人、中介机构和相关机构可与本所联系。

第一章申请文件1.1. 申请文件的齐备性发行人、中介机构应当严格按照中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件》（2015年修订，以下简称“24号准则”）相关要求以及本指南的要求报送申请文件。

申请材料应当齐备，申请文件不齐备的本所可不予受理。

1.2. 编制申请文件遵循的依据发行人及相关中介机构应严格按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书》（2015年修订，以下简称“23号准则”）、24号准则编制申请文件。