扶贫资金审计报告
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2020年4月19日
贵州省审计厅
审计报告
黔审*报〔〕**号
被审计单位：**县人民政府
审计项目： - 扶贫资金审计
根据《中华人民共和国审计法》第十六条和《贵州省扶贫资金审计条例》规定，贵州省审计厅派出审计组于 7月11日至8月19
日，对**县 - 扶贫资金（含以工代赈资金、易地扶贫搬迁资金、少数民族发展资金）、社会帮扶资金、扶贫项目贴息贷款和小额扶贫贴息贷款等资金的分配管理使用情况进行了审计，共审计了**局、**办、农业和扶贫开发局、人事局、水利局、民宗局、科技局、公路管理局、科协和妇联等**个管理和使用扶贫资金的部门和单位，并延伸审计了*个乡镇，对*个乡镇**个村进行了审计调查。此次审计共走访调查了**个扶贫项目，占总项目**个的**%，审计项目资金***万元，占**县扶贫资金总额***万元的**%。审计工作得到了**县人民政府和有关单位的支持与配合。审计涉及的相关单位对所提供的与审计有关的会计资料、电子数据、其它证明资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。贵州省审计厅的责任是实施审计，并出具审计报告。
一、基本情况
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（一）扶贫资金计划安排情况。
— ,***市下达**县扶贫资金计划**万元，涉及项目**个。按扶贫资金计划年度分， **万元， **万元， **万元。按资金性质分，财政扶贫资金**万元（含易地扶贫搬迁资金**万元，少数民族发展资金**万元），以工代赈扶贫资金**万元，社会帮扶资金**万元。按资金来源渠道分，中央财政资金**万元，省级配套资金**万元，县级
配套资金**万元，社会帮扶资金**万元。按资金投向分，种植项目**万元，养殖项目**万元，加工项目**万元，基础设施（水、电、路等）项目**万元，公益事业（文教卫等）项目**万元，其它项目**万元。
（二）财政扶贫资金到位及收支情况。
截止 6月30日，**县 - 财政扶贫资金到位**万元（含易地扶贫搬迁资金**万元，少数民族发展资金**万元）。已报账支出**万元，其中： **万元， **万元, **万元， 1-6月**万元。
（三）以工代赈扶贫资金收支情况。
截止 6月30日，**县 - 以工代赈扶贫资金到位**万元。未到位**万元，为省级配套资金。已报账支出**万元，其中： **万元， **万元, **万元， 1-6月**万元。
（四）社会帮扶资金收支情况。
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截止 6月30日，**县 - 社会帮扶资金到位**万元,其中： **万元， **万元， **万元。已拨付**万元。
二、审计评价
**县县委、政府围绕《**县新阶段扶贫开发总体规划（ - ）》，谋划布局**县扶贫开发工作。据**县统计部门提供的资料反映，三年来，经过加大扶贫资金投入，大力实施扶贫开发项目，取得较好的经济社会效益，农民人均纯收入由的2040元增加到 **元，年均增长**%；全县贫困
人口逐年减少，由的**人，减少到的**人，减少了**人，年均减少**%，贫困人口占总人口的比重也由的**%下降到了**%。扶贫资金在基础设施和种养殖业方面的大力投入，既加快了贫困地区的基础设施建设，农村生产生活条件持续改进，又促进了农村产业结构的调整和经济的发展。在扶贫资金管理方面，经过对扶贫资金审计存在问题的整改和落实，逐步建立健全管理体制机制，先后出台了《**县人民政府关于进一步加强国家建设项目预结算审查审计工作的通知》、《**县行政事业单位项目实施管理办法》、《**县项目建设责任追究办法》等项目监督、管理方面的规范性文件，对确保扶贫项目的规范运行和资金的安全起到了积极的促进作用。
但经过审计发现，在财政扶贫资金管理方面，**县在实行国库集中支付改革后，对财政扶贫资金的专账管理、封闭运行制度执行不
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够严格，对 - 扶贫资金未实行专账核算，个别乡镇存在以拨作支，账外核算的问题；在项目的计划管理和实施工程中，少数项目的报账未提供竣工验收和结算清单等必要资料，而以物资采购发票及建安发票直接列支，存在未经批准擅自调整项目建设内容、规模和实施地点、虚报支出、违规签订项目施工合同和以大额现金支付工程款等问题。
三、审计发现问题及处理意见
（一）虚列项目支出，套取扶贫项目资金**元。
1.**县农村公路管理局虚列农村公路项目支出**元。
9月，**县农村公路管理局与**县**建筑有限公司
签订《工程施工合同》，由**公司以**元总价包干承建 **镇**国道至工业区公路建设项目。截止 6月末，农村公路管理局报账列支公路项目款**元，其中： 12月支付**公司**元， 1月支付**公司**元、支付项目勘测设计费等**元。现场调查发现，该工程实际于前完成。经查证，县农村公路管理局支付给**公司的项目工程款**元于 12月和 1月在扣除发票税金及手续费**元后汇入**工业区管委会**元。至审计日止，工业区管委会无明确的支出与以上资金对应。农村公路管理局将以项目勘测设计费等名义支付的**元扣除税金**元后的**元用于发放职工个人补助。
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