305浪潮ERP-SAP实施项目全套资料_管理规范_财务管理FICO_成本中心归集与分摊管理规范2.0

培训测试题财务模块(FICO)作者: 祖晓炬日期: 2003/08/26版本: 1.0➢填空题（70分）：（每空格5分）1说出SAP中与财务会计、管理会计相关的几个组织结构公司代码、公司、业务范围、经营组织、（成本）控制范围、信贷控制范围、集团。

（其中任选6个）2可以从哪些组织结构中得到资产负债表和损益表？公司代码、公司、业务范围。

3您认为将来在浪潮SAP系统中总帐科目的帐户组会有那些？资产类、负债类、权益类、损益类。

4SAP中有哪些帐户类型？总帐、供应商、客户（消费者）、（固定）资产、物料。

5在AP、AR中收付款清帐的两种方式部分清帐、剩余清帐。

6固定资产类别决定了科目确定、屏幕格式、号码范围。

7管理会计包括成本要素会计CO-CEL、间接费用管理CO-OM、产品成本核算CO-PC、获利能力分析CO-PA、利润中心会计CO-PCA(EC-PCA)子模块（请同时指出英文缩写）。

若答案中出现成本中心会计CO-CCA、内部订单会计CO-IO、作业成本会计CO-ABC每项可得2.5分8请指出SAP CO-PC中的成本核算方式按订单得成本核算、按期间的成本核算、按销售订单的成本核算。

9根据是否作为有效的成本载体，将内部订单区分为两大类统计性订单、真实性（过帐）订单。

10利润中心会计、获利能力会计的核算目标分别是实现内部控制、进行细分市场获利能力分析。

➢判断题（30分）每题5分1.统驭科目可以在总帐模块中直接手工过帐，统驭科目所统驭的帐户类型有供应商、固定资产、客户错2.SAP中通过会计报表版本将会计科目表中的科目组织到资产负债表、损益表中对3.AR模块中的催款功能包括：打印不同措辞的催款函、计算利息、根据需要定义不同的催款层次、定义最小催款金额等对4.所有的初级成本要素都在会计科目表中有相应的会计科目，而次级成本要素只在CO中创建，用来描述CO中部分成本流。

对5.利润中心中的业务是统计过帐得到的，成本中心、内部订单中不存在统计过帐的情况。

文档目的目的：建立物料的报废制度，制定考核要点，保证不合格物料及时报废，减少对仓库空间的占用，真实地反应存货价值和经营情况。

适用范围所有需报废物料保障流程一、流程规范1、报废的范畴1、1 合格物料1、1、1 淘汰产品的原材料。

1、1、2 三个月未发生出入库业务的物料。

1、2 包装材料1、2、1 不合格，不能退换的包装类物料。

1、2、2 由于存放已久变色、变质的包装材料。

1、2、3 本公司不再使用的印有本公司标志的剩余包装材料、随机资料。

1、3 D类物料1、3、1无使用价值的物料。

1、3、2不能退换、返修的物料。

1、3、3人为损坏、其他特殊原因造成不合格的物料。

1、4 其他需报废的附件、辅料。

1、报废的程序2、1 仓储主管负责整理保管员上报的报废物料清单，并落实报废原因。

财务部负责填写物料价格。

2、2 根据报废原因，分别由相关部门确认，并签署意见。

是否属于淘汰产品的物料，由产品组确认；是否属于不合格、不可用物料由品管部确认；是否属于不能退换、返修的物料由采购部确认；报废时间由财务确认；对人为损坏及特殊原因造成的不合格，附说明由分管总经理签署处理意见。

2、3 分管总经理根据各部门意见在最终报废单上签字。

2、5 仓库留存各部门签署意见及最终报废单存根。

仓库把批准的报废物料在SAP系统中转待报废库或立即销毁处理。

2、6 财务根据报废时间对待报废库物料做报废处理。

3、如系责任事故而导致的物料报废根据主管总经理的处罚意见对责任人作出相应处理。

考核要点1、仓库递交报废申请后，产品组、品管部、采购部、财务必须在一周之内在报废申请单上签署明确的意见。

对不及时、意见不明确的记入考核。

2、主管总经理必须在一周内在报废申请上签署意见。

3、财务对待报废库物料要进行及时清理，不按时清理的要提交主管总经理批准的延期处理说明。

4、如因保管不当造成的物料报废，责任人应承担相应责任。

参照业务流程。

SD.doc生成日期: 修改者: 修改日期:浪潮ERP系统上线切换策略-SD一、销售订单1.1 12月25日下午停止下达新的生产订单，以保证12月26日生产线上的在制品完全结清；1.2 在12月26日18点前已完全交货的销售订单，应开出发票（包括客户发票与公司间发票），计入12月份的应收帐款，若存在部分交货的现象，必须将销售订单拆分成两部分，已交货的开出发票并计入12月份的应收帐款，未交货的部份列入切换期间补单项目并计入1月份的应收帐款；1.3 12月26日18点开始盘点，此时未发货的成品（尤其是非标配产品）必须提供清单，在系统中建立PN号、物料主数据与BOM等完整资料，补单时一律采用MAKE-TO-STOCK方式进入系统;1.4 12月27日-1月4日之间发生的销售业务，必须要有手工台帐（如附录中提供的《SD业务记录表》），并且有专人跟踪执行状况，直到系统补单完全结束；1.5 1月3日开始补录销售订单：12月27日-12月31日之间发货的销售订单，系统订单日期与实际交货日期一律记在1月1日，1月1日-1月4日之间发货的销售订单，系统订单日期与实际交货日期一律记在1月2日-1月4日之间；1.6 由于1月1日开始实行新价格，因此12月27日-12月31日之间发货的销售订单仍执行老价格，在补单时应手工调整价格（利用“特殊费用”价格因素），并做到认真核查，以确保价格计算正确；1.7 1月5日正式上线，当日发生的销售业务,必须按照实际发生时间同步录入系统，同时完成12月27日-1月4日之间的补单任务；1.8 补单开票时必须注意：会计凭证中的基线日期应该手工修改为发货日期（目的是为了确保帐期计算正确）1.9 12月27日-1月4日之间发生的客户退货业务，从1月5日上线后开始陆续SD.doc生成日期: 修改者: 修改日期:补录，系统外必须有手工台帐进行跟踪（具体操作同1.4描述）；1.10 由于浪潮的业务MAKE-TO-ORDER的模式居多，而且又采用序列号管理，系统切换期间发生的订单补录涉及部门较多，先后顺序必须协调一致，建议采用统一手工台帐进行流水作业，并且各业务部门派专人成立协调组进行接洽与跟踪。

9/3/20XX XX 9/28/20XX 业务流程蓝图设计财务会计模块流程编号：TB-FI-030流程名称：FI期末处理流程责任人： XX日期： 20XX-09-03版本： 3.09/3/20XX XX 9/28/20XX A: 修改历史修改日期修改人修改内容20XX-09-28 XX 业务职责人及权限管理需求B: 审批控制审批日期审批人审批内容C: 签名姓名: ……………………………………职责: ……………………………………日期: ……../……../……..9/3/20XX XX 9/28/20XXD: 将来业务子流程模式说明目标/宗旨•简述总账业务期末处理内容及步骤，并确保处理的准确性，提高工作效率。

子流程综述:•在做期末处理前如果发现有账务处理错误时，先进行账务调整；•期末要调用固定资产月末处理流程，进行折旧的计提；•期末已入库但发票未到的材料，按系统内的采购订单价暂估入账产生凭证，下月初也自动回冲该凭证；系统对应收应付进行重分类账等；•判断以上等业务属月末或年末处理，如为年末处理则对损益类科目进行结转，并结转利润分配及将余额转入下年度；如为月末处理，则直接过账打印报表，而对费用类科目不进行结转。

流程改进:•系统有自动的分析功能及成批运行凭证的功能；•系统的自动暂估入账及余额重组等功能，可以加快期末结账的速度，提高工作效率及准确性；•费用科目结算由原来的每月账结改为年末账结，每月只做表结，这样可为年末对各部门的业绩考核提供依据，也加快了月末处理的速度。

9/3/20XX XX 9/28/20XX密件:仅供浪潮内部使用E: 将来业务子流程示意图开始更正后的记帐凭证020错误调整060是否要做年末处理070损益类科目结转080利润分配090结转余额至下年度是报表及帐本否100打印报表110关闭旧的会计期间结束010打开新的会计期间050暂估入帐030余额重组材料暂入库凭证040固定资产月末处理流程9/3/20XX XX 9/28/20XX密件:仅供浪潮内部使用将来业务名称职责人 确认时间 部门 业务目标 描述 010 打开新的会计期间总帐会计 月末 财务部 打开新的会计期间 打开新的会计期间 020 错误调整总帐会计 发现凭证错误 财务部 调整错误 对凭证科目错误或金额错误进行调整 030 余额重组总帐会计 月末 财务部 对某些科目余额进行重组 进行重分类账调整 040固定资产月末处理流程成本会计 月末 财务部 计提固定资产折旧 计提固定资产折旧 050暂估入账总帐会计 月末 财务部 估价入账 对材料已收发票未收的作估价入账 060是否年末处理总帐会计 月末 财务部 判断是否为会计年末 若在会计年末则进入080步骤，若不是则进入110步骤 070损益类科目结转总帐会计 年末 财务部 结转 结转到本年利润 080利润分配总帐会计 年末 财务部 利润分配 年末利润进行分配 090结转余额至下年度总帐会计 年末 财务部 年末将科目余额结转到下年度 100打印报表总帐会计 作完调整后 财务部 打印 产生并打印各种报表及账本 110关闭旧会计期间 总帐会计 月末 财务部 关闭旧的会计期间 关闭旧的会计期间浪潮项目业务蓝图流程设计 版本: 3.0 文件名： FI 期末处理流程 FI 期末处理流程页码： 7 / 7 使用者: 建立日期: 9/3/20XX 修改人： XX 修改日期： 9/28/20XX密件:仅供浪潮内部使用F: 其它说明特殊情况说明N/A配套管理细则FI 期末处理管理规定权限管理需求• 总帐会计：打开新的会计期间及关闭旧的会计期间，进行期末调整及其他处理，打印报表及账本• 成本会计：进行固定资产的月末处理报表需求• 资产负债表• 损益表• 利润分配表• 现金流量表• 总账及明细账• 科目余额表• 主营业务累计表• 商品销售成本表• 营业外收支明细表• 费用明细表• 应交税金明细表• 应交增值税明细表。