酒店会计科目

顺序号编号会计科目名称会计科目适用范围备注

11001库存现金21002银行存款银行账户100201中国银行100202建设银行100203农业银行100204工商银行100205交通银行100206浦发银行100207光大银行100208招商银行100209国家开发银行100210中信银行100211长沙银行100212兴业银行100213广发银行100214北京银行100215华融湘江银行100216东亚银行81101交易性金融资产101121应收票据111122应收账款客户往来121123预付账款供应商往来131131应收股利141132应收利息151221其他应收款122101单位客户往来122104集团内个人职员122105集团外个人个人往来122106其他161231坏账准备123101应收账款123102其他应收款171401材料采购一、资产类181402在途物资191403原材料140301 食品140302酒水140303 冷库140304 海鲜140305 初加工140306 假退料140307 餐具140308 客房用品140309 办公用品140310 维修材料140311 制服140312低值易耗品在库140313低值易耗品在用140314 杂货201404材料成本差异211405库存商品221406发出商品231407商品进销差价241408委托加工物资251411周转材料141101在库141102在用141103摊销301461融资租赁资产311471存货跌价准备321501持有至到期投资331502持有至到期投资减值准备341503可供出售金融资产351511长期股权投资客户往来151101 投资成本151102 股权投资差额151103 损益调整361512长期股权投资减值准备371521投资性房地产项目往来381531长期应收款客户往来391532未实现融资收益401601固定资产160101房屋及建筑物160102机器设备160103电子设备160104运输设备160105其他固定资产411602累计折旧160201房屋及建筑物160202机器设备160203电子设备160204运输设备160205其他固定资产421603固定资产减值准备431604在建工程在建工程441605工程物资451606固定资产清理491701无形资产无形资产501702累计摊销无形资产511703无形资产减值准备521711商誉531801长期待摊费用费用类别180101原值18010101 客房装修原值合同项目18010102 餐饮装修原值合同项目18010103 娱乐装修原值合同项目18010104 消防监控原值合同项目18010105 动力工程原值合同项目18010109 其他装修原值合同项目180102摊销18010201 客房装修原值合同项目18010202 餐饮装修原值合同项目18010203 娱乐装修原值合同项目18010204 消防监控原值合同项目18010205 动力工程原值合同项目18010209 其他装修原值合同项目541811递延所得资产551901待处理财产损益二、负债类562001短期借款金融机构632101交易性金融负债652201应付票据供应商往来662202应付账款220201应付账款供应商往来220202应付暂估供应商往来672203预收账款客户往来682211应付职工薪酬221101 应付工资22110101工资22110102 年终奖221102 应付福利22110201 节日22110202 药费员工餐费22110203 其他221103 应付社保22110301 养老保险22110302 失业保险22110303 医疗保险22110304 生育保险22110305 工伤保险221104 应付公积金221105 工会经费221106 教育经费221107 解除职工劳动关系补偿692221应交税费222101增值税22210101 销项税额22210102进项税额222102营业税222103城建税222104教育费附加222105个人所得税222106企业所得税222107房产税222108土地使用税222109车船使用税222110印花税702231应付股利712232应付利息722241其他应付款客户往来224101 培训费（只借不贷）224103 培训费个人往来224104 履职保证金个人往来企业负责人风险抵押金个人往来224105管理扣款个人往来224106 集团内单位客户往来224107 外部单位客户往来224108 工程往来客户往来224110 其他其他往来732401递延收益742501长期借款金融机构2502应付债券250201 债券面值250202 债券溢价250203 债券折价250204 应计利息752701长期应付款项目核算762702未确认融资费用772711专项应付款项目核算782801预计负债792901递延所得税负债四、所有者权益类804001实收资本（股本）客户往来814002资本公积 股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积824101盈余公积410101 法定盈余公积410102 任意盈余公积834103本年利润844104利润分配410401 其他转入410402 提取法定盈余公积410403 提取法定公益金410404 应付优先股股利410405 提取任意盈余公积410406 应付普通股股利410407 转作股本的普通股股利410408 未分配利润854201库存股五、成本类865001生产成本875101制造费用885201劳务成本895301研发支出905401工程施工915402工程结算925403机械作业六、损益类936001主营业务收入部门核算600101 食品600102 酒水600103 香烟600104 服务费600105 客房房费600107 会议600108 商品600109 足浴600110洗浴600111 美发600112 美容600113 健身600114 出租车600115 洗涤600116 商务中心600117 电话600118 快递600119 传真600120 宴会600121 棋艺600122 租赁停车会费600189 其他600197人民币600198人民币卡600199外汇卡946051其他业务收入956101公允价值变动损益966111投资收益976301营业外收入630101 资产处置630102政府补助630103 接受捐赠630104 债务重组630105 其他986401主营业务成本部门核算640101 食品640102 酒水640103 香烟640104 商品佣金部门+客户结算提成部门+项目640105 低耗摊销640106 修理费部门+车辆640107 制服640108 洗涤费640109 折旧费640110 差旅费640111 办公费640112 邮电通讯640113 应酬费640114 清洁用品640115 服务用品640116 物料用品640117 棉织品640118 厨房炊具640119 燃料费部门+车辆640120 运杂费640121 印刷费640122 路桥费部门+车辆640123 美容美发640124 研发费640125 职工工资640126 职工福利费640127 社保公积640128 工会经费640129 教育经费640130 租赁费640131 交通费640132 宣传费640133 早餐成本640134 花卉640135 销售分成640136 推介费640137 保险640138 试餐费640139 证照费640199 其他996402其他业务支出1006403营业税金及附加1026601销售费用部门核算660101 食品660102 酒水660103 香烟660104 商品660105 低耗摊销660106 修理费660107 制服660108 洗涤费660109 折旧费660110 差旅费660111 办公费660112 邮电通讯660113 应酬费660114 清洁用品660115 服务用品660116 物料用品660117 棉织品660118 厨房炊具660119 燃料费660120 运杂费660121 印刷费660122 路桥费660123 美容美发660124 研发费660125 职工工资660126 职工福利费660127 社保公积660128 工会经费660129 教育经费660130 租赁费660131 交通费660132 宣传费660133 早餐成本660134 花卉660135 市场推广费660199 其他1036602管理费用部门核算660201 食品660202 酒水660203 香烟660204 商品660205 低耗摊销660206 修理费660207 制服660208 洗涤费660209 折旧费660210 差旅费660211 办公费660212 邮电通讯660213 应酬费660214 清洁用品660215 服务用品660216 物料用品660217 棉织品660218 厨房炊具660219 燃料费660220 运杂费660221 印刷费660222 路桥费660223 美容美发660224 研发费660225 职工工资660226 职工福利费660227 社保公积660228 工会经费660229 教育经费660230 租赁费660231 交通费660232 宣传费660233 早餐成本660234 花卉660235 水费660236 电费660237 天然气660238 保险660239 诉讼660240 安全消防660241 环卫费660242 无形资产摊销660243 长期待摊摊销660244 内部用车660245 房产税660246 土地使用税660247 车船使用税660248 印花税660249 行政收费660250 证照费660251 审计费660252 有线收视费660299 其他1046603财务费用660301 利息收入660302 利息支出660303 汇兑损益660304 集团担保费660305 信用卡佣金660306 手续费660309 其他1056701资产减值损失670101 应收帐款670102 其他应收款1066711营业外支出671101 资产处置671102 捐赠支出671103 罚款支出671104 其它1076801所得税1086901以前年度损益调整1123预付账款工程商往来

1301开发产品房地产板块追加科目1409低值易耗品2202应付账款工程商往来2203预收账款分项目收款

2221应交税费分项目222111土地增值税5501开发成本项目核算房屋开发成本土地征用及拆迁补偿费前期工程费基础设施费配套设施费筑安装工程费开发间接费配套设施开发成本5502 开发间接费用——工资福利——办公费——业务招待费——差旅费——通讯费——折旧费——车辆使用费——水电费——低值易耗品摊销——税费——广告宣传费——其他费用6001主营业务收入项目核算6401主营业务成本项目核算