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高星级酒店-会计科目表

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2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 3 2 3 3 2 3 3 3 3 2 3 3 2 3 3 3 3 2 3 3 3 2 3 3 3 3 1 1
224102 2401 2501 2502 2701 2711 2801 2901 4001 4002 4101 4102 4103 4104 4201 6001 600101 60010101 60010102 60010103 60010104 60010105 60010106 60010107 600102 60010201 60010202 60010203 60010204 60010205 600103 600104 60010401 60010402 60010403 60010404 60010405 60010406 600105 60010501 60010502 600106 60010601 60010602 60010603 60010604 600107 60010701 60010703 600108 60010801 60010802 60010803 60010804 600109 60010901 60010902 60010903 600112 60011201 60011202 60011203 60011204 6021 6031
固定资产 房屋建筑物 机器设备 电脑设备 运输设备 家具及装饰物 消防及安全设备 电器及影视设备 其他设备 累计折旧 固定资产减值准备 在建工程 饭店大改造 装饰工程 客房改造 外墙涂料 房屋建筑 中央空调大修保养 工程物资 固定资产清理 无形资产 累计摊销 无形资产减值准备 商誉 长期待摊费用 服装 玻璃瓷器 员工浴室改造 零星工改造程 地毯 席梦思 递延所得税资产 待处理财产损溢 短期借款 市商业银行营业部 应付票据 供应商往来 应付账款 供应商往来 应付帐款（单位） 供应商往来 应付帐款（个人） 供应商往来 预收账款 客户往来 预收帐款（单位） 客户往来 预收帐款（个人） 个人往来 应付职工薪酬 应付工资 应付福利费 计提福利费 员工体检费 员工医药费 员工活动费 员工福利 慰问员工，独生子女费 员工生日 工作餐费 应交税费 应交营业税 应交城市维护建设税 应交增值税 应交个人所得税 应交教育费附加 应交房产税 应交所得税 应付利息 应付股利 其他应付款 供应商往来 其他应付款（单位） 供应商往来 第 2 页，共 6 页
余额方向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 贷 借 借
资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债
类型 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产
金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式
其他应付款（个人） 个人往来 递延收益 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 实收资本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 本年利润 利润分配 库存股 主营业务收入 房费收入 部门核算 协议客 部门核算 自来散客 部门核算 旅游团体 部门核算 会议团 部门核算 长住 部门核算 订房中心 部门核算 服务费收入 部门核算 餐饮收入 部门核算 食品收入 部门核算 饮品收入 部门核算 香烟收入 部门核算 其他收入 部门核算 服务费收入 部门核算 洗衣收入 部门核算 棋牌健身收入 部门核算 食品 部门核算 饮品 部门核算 香烟 部门核算 其他 部门核算 麻将 部门核算 游泳池 部门核算 电讯收入 部门核算 电话服务收入 部门核算 宽带收入 部门核算 商务中心 部门核算 传真收入 部门核算 复印收入 部门核算 秘书收入 部门核算 其他收入 部门核算 汽车停租 部门核算 停车费 部门核算 租车服务收入 部门核算 小酒吧收入 部门核算 食品收入 部门核算 饮品收入 部门核算 香烟 部门核算 其他收入 部门核算 会议服务收入 部门核算 会议场租 部门核算 鲜花横幅 部门核算 其他销售 部门核算 租赁收入 部门核算 桑拿租金 部门核算 美容美发租金 部门核算 韩餐厅租金 部门核算 商场写字间租金 部门核算 手续费及佣金收入 部门核算 保费收入 第 3 页，共 6 页
账页格式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式
借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷
负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 权益 权益 权益 权益 权益 权益 权益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益
科目名称 辅助账类型 库存现金 银行存款 建行 基本户 其他货币资金 银联卡 外卡 应收票据 应收账款 客户往来 应收帐款（单位） 客户往来 应收帐款（个人） 个人往来 预付账款 供应商往来 预付帐款（单位） 供应商往来 预付帐款（个人） 个人往来 应收股利 应收利息 其他应收款 其他应收款（单位） 客户往来 其他应收款（个人） 个人往来 坏账准备 在途物资 原材料 存货 食品 饮品 香烟 日用百货 办公用品 印刷品 燃料 物料用品 客用品 针棉织品 清洁用品 玻璃瓷器及餐具 其他用品 维修材料 药品 制服 直耗品 月末盘点 食品月末盘点 部门核算 饮品月末盘点 部门核算 香烟月末盘点 部门核算 清洁剂月末盘点 部门核算 客用品月末盘点 小酒吧月末盘点 低值易耗品 低值易耗品在用 家具类 电器类 工具类 其他类 低值易耗品库存 家具类 电器类 工具类 其他类 融资租赁资产 存货跌价准备 长期股权投资 长期股权投资减值准备 投资性房地产 长期应收款 第 1 页，共 6 页
级次 1 1 2 2 1 2 2 1 1 2 2 1 2 2 1 1 1 2 2 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 3 1 2 3 3 3 3 2 3 3 3 3 1 1 1 1 1 1
科目编码 1001 1002 100201 100203 1012 101201 101202 1121 1122 112201 112202 1123 112301 112302 1131 1132 1221 122101 122102 1231 1402 1403 1405 140501 140502 140503 140504 140505 140506 140507 140508 14050801 14050802 14050803 14050804 14050805 14050806 14050807 14050808 14050809 140509 14050901 14050902 14050903 14050904 14050905 14050906 1409 140901 14090101 14090102 14090103 14090104 140902 14090201 14090202 14090203 14090204 1461 1471 1511 1512 1521 1531
金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式

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酒店会计科目

酒店会计科目

酒店会计科目
酒店会计科目通常包括以下几个方面：
1. 资产科目：
- 固定资产：包括建筑物、设备、土地等固定资产的账户。

- 流动资产：包括现金、银行存款、应收账款、存货等流动资产的账户。

2. 负债科目：
- 长期负债：包括长期借款、应付债券等长期负债的账户。

- 短期负债：包括应付账款、应付工资、应付利息等短期负债的账户。

3. 所有者权益科目：
- 股东权益：包括股本、资本公积、盈余公积等股东权益的账户。

4. 收入科目：
- 酒店住宿收入：包括客房收入、会议宴会收入、餐饮收入等酒店经营收入的账户。

- 其他收入：包括租赁收入、销售收入、利息收入等其他非经营收入的账户。

5. 费用科目：
- 人工费用：包括员工工资、保险费用等人力资源相关的费用账户。

- 物料费用：包括采购材料、餐饮原材料、清洁用品等物料费用的账户。

- 折旧费用：包括固定资产折旧所产生的费用账户。

- 物业费用：包括水电费、房屋租金、物业管理费等与物业相关的费用账户。

以上仅为一般酒店会计科目的列举，具体酒店的会计科目可能会根
据实际情况有所不同。

酒店管理公司通用会计计明细科目

酒店管理公司通用会计计明细科目

酒店管理公司通用会计计明细科目1 损益类一、营业收入（一）客房营业收入1、客房房费收入①散客收入②会议收入账务处理不设该5 项明细账，③旅行团收入由日报表月末提供数据填制报表④长包房收入⑤其他房费收入2、商务中心收入3、客房服务费收入4、客房其他收入（杂项）5、制作费收入6、客房小酒吧收入（二）餐饮营业收入1、中餐厅食品收入2、中餐厅酒水收入3、中餐厅烟草收入4、中餐厅服务费收入5、中餐厅其他收入6、会议租金收入7、西餐厅食品收入8、西餐厅酒水收入9、西餐厅烟草收入10、西餐厅服务费收入11、西餐厅其他收入（三）康乐部营业收入1、咖啡厅营业收入①食品收入②酒水收入③烟草收入④其他收入2、茶艺居收入①包厢收入②茶水收入③烟草收入④其他收入3、网吧收入4、台球收入5、商场收入（四）物业营业收入1、物业费收入2、物业租金收入3、杂项收入2 二、营业成本（一）客房营业成本1、客房酒吧成本（二）餐饮营业成本1、中餐食品成本2、中餐酒水成本3、中餐烟草成本4、西餐食品成本5、西餐酒水成本6、西餐烟草成本（三）康乐营业成本1、咖啡厅食品成本2、咖啡厅酒水成本3、咖啡厅烟草成本4、咖啡厅其他成本5、茶艺居酒水成本6、茶艺居烟草成本7、茶艺居其他成本三、营业税金及附加客房营业税金餐饮营业税金康乐营业税金物业营业税金四、营业费用薪金工资——工资、津贴、奖金职工福利——社保职工副食——员工餐邮电及电讯交通费——市内交通费差旅费工服洗涤费棉织品洗涤费办公费——纸张、文具、墨盒客用品消耗——客房客人一次性用品鲜花租摆——客房为客人免费提供的鲜花费用订房佣金棉织品摊销制服摊销玻瓷银不锈钢摊销低值易耗品摊销杀虫灭鼠费用水费（餐饮）电费（餐饮）3 温泉费（餐饮）按比例分摊燃料费（餐饮）印刷品按领用部门提成（客房、餐饮）其他服务用品（餐饮、康乐）如牙签、餐巾纸、打包盒等音乐及娱乐（餐饮、康乐）餐厨具摊销（餐饮）餐牌酒牌（餐饮、康乐）——会议、婚宴指示牌等业务推广费（餐饮）——销售推广时实际各项费用，如：展台费、婚寿宴用花、公关用品折旧（餐饮）维修费（餐饮）汽车费用（餐饮）应酬费（餐饮）清洁用品——卫生小用具、清洁剂、洗涤剂、擦铜膏等劳务费：指临时用工（餐饮）厅堂装饰费：酒店统一活动大堂装饰（由销售部分解，餐饮）宣传册费：宣传酒店形象，介绍服务项目的小册子等（餐饮）劳动保护费：劳保用品、高温费等排污费（餐饮）五、管理费用薪金工资——工资、津贴、奖金职工福利——社保职工副食——员工餐办公费——纸张、文具、墨盒邮电及电讯制服摊销工服洗涤费差旅费信用卡佣金——账务处理在财务费用科目核算，对外报表在财务费用列出，内部报表在管理费用列出银行手续费印花税低值易耗品摊销车辆燃油费工会经费教育经费管理公司管理费停车及交通费——市交费、停车费印刷品按领用部门清洁用品物料用品提成其它4 六、能源及维修（工程部）薪金工资职工福利职工副食办公费——纸张、文具、墨盒邮电及电讯物料消耗——工程部所需各种维修材料、配件的购进，给耗、分摊、月末假退库，余额为零交通费——市内交通费差旅费工服洗涤费制服摊销空调冷冻设备维修楼房及建筑物维修家具摊销锅炉及水暖维修电器维修电视及音响维修电脑系统维修通讯设备维修交通运输设备维修其他设备维修收视费电费水费温泉费燃气费其他排污费七、市场推广费（销售部）薪金工资职工福利职工副食办公费用邮电及电讯交通费差旅费洗涤费制服摊销工服洗涤费交际宴请广告费广告设计费厅堂装饰费（同上）公关推广费（同上）5 宣传册费（同上）其他八、非经营费用折旧无形资产开办费摊销递延资产摊销固定资产大修理支出土地使用费房产税财产保险费汇兑损益会计师及律师费董事会费利息——借款利息其他九、营业外收入固定资产盘盈罚款收入十、营业外支出固定资产盘亏罚款支出捐款支出非常损失十一、财务费用利息净支出汇兑损失金融机构手续费信用卡手续费十二、投资收益注：固定资产分类1、房屋建筑物2、机器设备3、交通运输设备4、家具设备5、文体娱乐设备6 6、电器设备7、其他存货分类食品类酒水类物料用品1、客用品2、办公用品3、印刷品4、装饰用品5、玻瓷银器6、餐厨具7、清洁用品8、棉织品9、工服。

酒店会计常用科目说明

酒店会计常用科目说明

酒店会计常用科目说明集团标准化工作小组 #Q8QGGQT-GX8G08Q8-GNQGJ8-MHHGN#酒店会计常用科目资产类1、现金2、银行存款3、应收账款——住店客人——张三——单位4、预收账款——客房订金——餐厅订金（收客人订金也可以用其他应付款科目来核算）5、其他应收款——备用金6、原材料——蔬菜——鲜肉——海鲜、鱼——烟——酒与饮品——食品干调——器皿——针织品(布草)——一次性用品——五金电料——杂品7、低值易耗品——客房——餐厅——厨房8、库存商品——烟——酒与饮品——食品干调——器皿——针织品(布草)——一次性用品——五金电料——杂品——商务中心——客房小库—针织品（布草）—一次性用品—迷你小吧（茶叶、饮料等）——餐厅小库—酒水饮品—烟—器皿餐具（盘点时扣除5%损耗）——厨房小库—厨房半成品—器皿与用具（盘点时扣除5%损耗）9、固定资产10累计折旧负债类1、应付账款——供应商（例如：送鱼孙、面粉刘、干调王等）供应商定期结算2、其他应付款（我工作过的酒店用来核算收到客人的订金）——客房订金——餐厅订金卖给客人会员卡一张288员，其中标间138/间，用餐券100元，卡50元，会计分录如下借：现金 288贷：其他应付款——会员卡—客房138—餐厅100其他业务收入—会员卡 50其他应付款——员工押金——其他与酒店有往来的单位等3、应付职工薪酬4、预付账款（一般不常用）权益类实收资本资本公积盈余公积未分配利润损益类1、主营业务收入——餐饮——烟——餐饮——饮品——餐饮——宴席——客房——宿费——小吧——一次性用品——商务中心2、主营业务成本——餐饮——烟——客房——住店客人——小吧——一次性用品——商务中心3、营业税金及附加——营业税 5%——城建维护税 5%*7%——教育性附加5%*3%——地方性教育性附加5%*2%——印花税收入40%*3/100004、销售费用——餐厅——采暖费——消耗品——水洗费——办公费——维修费——累计折旧——电费——水费——广告费——工资——客房——采暖费——消耗品——维修费——累计折旧——电费——水费——广告费——网费——工资5、管理费用-----印花税收入40%*3/10000——办公费——工本费——工资6、财务费用——利息——手续费学员们，酒店的会计科目的二级与三级科目，要根据具体情况具体分析，做财务处理时，要想着怎么能把账做得清析明了，还不繁琐。

酒店会计科目

酒店会计科目

酒店会计科目 Prepared on 22 November 2020酒店会计常用科目资产类1、现金2、银行存款3、应收账款——住店客人——张三——单位4、预收账款——客房订金——餐厅订金（收客人订金也可以用其他应付款科目来核算）5、其他应收款——备用金6、原材料——蔬菜——鲜肉——海鲜、鱼——烟——酒与饮品——食品干调——器皿——针织品(布草)——一次性用品——五金电料——杂品7、低值易耗品——客房——餐厅——厨房8、库存商品——烟——酒与饮品——食品干调——器皿——针织品(布草)——一次性用品——五金电料——杂品——商务中心——客房小库—针织品（布草）—一次性用品—迷你小吧（茶叶、饮料等）——餐厅小库—酒水饮品—烟—器皿餐具（盘点时扣除5%损耗）——厨房小库—厨房半成品—器皿与用具（盘点时扣除5%损耗）9、固定资产10累计折旧负债类1、应付账款——供应商（例如：送鱼孙、面粉刘、干调王等）供应商定期结算2、其他应付款（我工作过的酒店用来核算收到客人的订金）——客房订金——餐厅订金卖给客人会员卡一张288员，其中标间138/间，用餐券100元，卡50元，会计分录如下借：现金 288贷：其他应付款——会员卡—客房138—餐厅100其他业务收入—会员卡 50其他应付款——员工押金——其他与酒店有往来的单位等3、应付职工薪酬4、预付账款（一般不常用）权益类实收资本资本公积盈余公积未分配利润损益类1、主营业务收入——餐饮——烟——餐饮——饮品——餐饮——宴席——客房——宿费——小吧——一次性用品——商务中心2、主营业务成本——餐饮——烟——饮品——食品——客房——住店客人——小吧——一次性用品——商务中心3、营业税金及附加——营业税 5%——城建维护税 5%*7%——教育性附加5%*3%——地方性教育性附加5%*2%——印花税收入40%*3/100004、销售费用——餐厅——采暖费——消耗品——水洗费——办公费——维修费——累计折旧——电费——水费——广告费——工资——客房——采暖费——消耗品——水洗费——办公费——维修费——累计折旧——电费——水费——广告费——网费——工资5、管理费用-----印花税收入40%*3/10000——办公费——工本费——工资6、财务费用——利息——手续费学员们，酒店的会计科目的二级与三级科目，要根据具体情况具体分析，做财务处理时，要想着怎么能把账做得清析明了，还不繁琐。