天健审计报告

深圳市天健（集团）股份有限公司 2011年度 审计报告 目录 一、审计报告 二、已审财务报表 1、合并资产负债表 2、合并利润表 3、合并现金流量表 4、合并所有者权益变动表 5、资产负债表 6、利润表 7、现金流量表 8、所有者权益变动表 9、财务报表附注 三、附件 1、审计机构营业执照及执业许可证复印件 2、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件 页码 1-2 3-4 5 6 7-8 9-10 11 12 13-14 15-88 审计报告 中审国际审字[2012]01020071 深圳市天健（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市天健（集团）股份有限公司（以下简称深天健）财务报表，包括2011年12月31日合并及母公司的资产负债表，2011年度合并及母公司的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是深天健管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，深天健财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深天健2011年12月31日合并及母公司的财务状况以及2011年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 中审国际会计师事务所 有限公司 中国注册会计师 中国注册会计师 王焕森 蔡晓东 中国北京 2012年4月6日 合并资产负债表 2011年12月31日 （所附附注系本财务报表的组成部分） 合并资产负债表（续） 2011年12月31日 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：篇二：ipo项目审计报告(浙江天健所) 审 计 报 告 浙天会审[2007]第1438号 浙江大立科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江大立科技股份有限公司（以下简称大立公司）财务报表，包括2004年12月31日、2005年12月31日的资产负债表、2006年12月31日、2007年3月31日的资产负债表和合并资产负债表，2004年度、2005年度的利润表、2006年度、2007年1-3月的利润表和合并利润表，2004年度、2005年度的现金流量表、2006年度、2007年1-3月的现金流量表和合并现金流量表，2004年度、2005年度的股东权益变动表、2006年度、2007年1-3月的股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是大立公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，大立公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了大立公司 2004年12月31日、2005年12月31日、2006年12月31日、2007年3月31日的财务状况以及2004年度、2005年度、2006年度、2007年1-3月的经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 报告日期：2007年4月 20日 中国·杭州 中国注册会计师 中国注册会计师篇三：天健会计师事务所实习报告 会计事务所实习报告 作为一名会计专业的学生，我即将结束学生生涯，告别校园，走入社会。在攻读专业硕士的两年里，我学到了很多财会理论知识和会计实务技巧，作为偏向应用型的专硕研究生，实习对我们来说是很有必要的。为了更好的完成学校的教学计划，也为了锻炼自己和提高自己的实践操作能力，同时，也是理论与实际相结合相比较的最好机会，2012年12月26日——2013年3月1日我在天健会计师事务所进行了专业实习。通过这次实习，我对会计师事务所机构组成、人员职责、基本业务有所了解， 熟悉事务所各种会计业务的操作流程，行业规范，协助会计师完成各类业务，并配合工作人员完成一些办公室日常工作。现将此次实习活动的有关情况报告于下： 一、单位简介 二、实习内容 一来到事务所所在的商务大厦就被投入了紧张的事务所工作中，在简短的报到流程之后，被告知马上就要跟随项目组出差因此在今日之内就必须要完成所有的准备工作，软件的注册于安装，相应人员的对接，以及对于底稿的基本认识。 天健会计师事务所自有一套审计软件，事务所内所有的工作都是基于这个平台，安装软件，用自己的相应的名字和部门登录之后就能够打开在平台，平台下分报表审计、账册查询、软件更新、审慎调查、盈利预测、财务数据、募集资金、外汇收支、资本验证九个部分，我主要使用的是报表审计和账册查询两部分。登录系统一次之后就能够持续打开下平台下创建的帐套文件以及审计底稿包等，即使没有联网也能够使用。并且平台下创建的审计底稿是以 excel通用格式储存的，方便了表格的制作和计算过程的留存，并且在应急情况下也能够一定程度的保护底稿。我主要参加了两个项目的审计工作： 1.湖北省新华书店年审工作 在进行正式的审计程序之前，尤其是对规模较大的企业会有预查这一步的程序，以前在课本上的一个步骤，到现在终于变为了实际的行动而变得特别生动。我主要负责了银行存款相关科目和财务、管理和销售费用的预查工作，主要内容是创建本年度审计底稿，并且将本年季报的数据导入本年年报底稿中同时补充已经能够取得的 12年度后三月的数据。同时抽测凭证，实地查看了记帐凭证的装订以及整理过程，对于凭证的真实性和有效性也建立起了判断的标准；核对银行对账单，由于是第一次核对效率很低，对于经常发生的几笔款项合计成一笔大的款项以及有时候银行到帐时间与财务记账时间的差异的理解也不够深刻，在多次实践之后有明显的改善。这三天，我深刻理解了审计底稿是什么，对审计软件也有了更深入的了解，很多操作上的问题不再是难题，很多的第一次都发生在这三天，第一次找凭证，第一次对账， 第一次测试凭证，忽然审计就从书本中走出来，由每天的一件又一件的具体事务渐渐的越来越清晰的组成了现在对于审计和财务的认识。 2.湖北新视线审计工作 在这个项目中，我独立完成了该公司的固定资产、无形资产和营业外收支四个科目的底稿，并协同其他审计人员复核了一些数字。第一次独立完成底稿心情自然是复杂的，好在虽然资产类的科目难度比较大，但是预查已经创建了很大一部分的底稿，我所做的工作主要是核实相关的证件，勾稽相关变动值和复核固定资产的折旧。在完成资产类科目底稿过程中，我在巩固固定资产会计处理知识的同时，切实体会到了会计科目之间的联系性，“勾稽核符”四字写来容易，却包含了你对于其他科目与自身负责科目数字联系的肯定，这种肯定有将影响到一系列的审计判断。而这个项目中最辛苦的一项工作就是分公司实地盘点，我是第一次体验、理解了盘点的意义，作为当地的一家大型光纤企业， 由于本年度涉及上市申请的相关事宜，因此这次的盘点比例和准确性也相应的要求比较高。我首先负责的是仓库的盘点，我所负责的仓库储存的基本都是价值低的垫片、线圈等低值配件，但是由于数量巨大因此整体价值在总比例中还是占有一定的份额，数量动辄几千几万，所以并不能实地检数，主要采用的是抽查的方法，抽查价值相对较高的配件，五百个以下的就现场点数，数额太大的，完 整包装的就以整包的数额为准，然后抽检零散的企业方面的盘点数额，抽测相符的则认可该种零件的全部数量，若不符则按比例推算差异，差异较大的继续抽检，以求准确。而后我负责了主要机器设备的盘点，设备同类型的有多台，铭牌被机油沾污，并且使用地点分散，对盘点造成了一定的难度，并且有的器械还在使用中，比如说叉车和行车等，由于不断在移动，其型号差别在外观上又不好区别，也对盘点效率造成了一定的影响。 通过此次的盘点经历，我切实走到了企业的生产一线，看到了摸到了实际的生产设备和生产资料，并且了解了