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财政与税收实务教学设计一、引言财政与税收实务是财政、税收等相关专业中重要的一门课程，也是学生在未来从事相关工作必备的知识。
教学设计应该注重学生的学习兴趣和能力，结合实际问题和案例进行教学，提高学生的实际操作能力和解决问题的能力。
本文将从课程目标、教学内容、教学方法、考核方式等方面进行探讨和设计。
二、课程目标1. 知识与技能•理解财政与税收的基本概念和运作机制；•掌握我国现行税收制度及其政策法规；•能够对企业财务报表进行分析和解读；•能够进行税务筹划和风险管理。
2. 能力和素质•具备良好的财务会计和税务管理能力；•能够独立分析和解决财务税务问题；•具有创新能力和创业精神；•具备团队协作和社会责任感。
三、教学内容1. 财政与税收基础知识•财政与税收的概念和关系；•税收制度的分类和特点；•税收政策的制定和调整。
2. 财务管理•企业会计基础知识；•财务报表分析和解读；•融资和投资决策。
3. 税务管理•税务筹划和优化；•税务风险管理和对策；•税务审计和合规性管理。
4. 案例分析与实践操作•税收政策与企业融资决策的案例分析；•企业财务报表的实际操作和数据分析；•税务筹划方案的编制和实际操作。
四、教学方法1. 课堂讲授课堂讲授是传授知识的基本方法，让学生了解课程知识的基本概念和运作机制，可以结合案例和综合素材进行介绍，解答学生的疑问。
2. 课程讨论课程讨论是培养学生思考和分析能力的重要方式，可以让学生结合实际案例，针对具体问题进行讨论和分析，提高学生的解决问题能力和应变能力。
3. 实践操作实践操作是财会与税务教育的必要环节之一, 可以让学生通过自身实操，巩固和应用所学的知识，同时了解真实的税务业务运作，提高其实践能力。
五、考核方式1. 学生平时成绩平时成绩占总评的40%，包括学生课堂注意力、课堂参与度、思维活跃度等多个方面。
2. 学生作业成绩作业成绩占总评的30%，包括线上线下课程作业、案例分析等课后作业。
3. 学生考试成绩学生期末考试成绩占总评的30%，学生将在考试中对所学的所有知识进行综合考查。
《税务实务》教学大纲一课程性质和任务《税务实务》是会计专业的专业必修课程。
教学任务为：使学生了解我国税收法律体系的基本内容，掌握各种税收实体法律规范及税收程序法律，具备基本的税务核算和纳税申报能力，为今后的实务操作打下扎实的基础。
二课程教学目标（一）知识教学目标：1.掌握各主要税种的性质特点；各主要税种应纳税额的计算；各主要税种的申报要求及具体操作流程。
重点掌握增值税、企业所得税的相关规定及税务处理方法。
2.熟悉各主要税种的纳税义务人，税目税率、计税依据、征收管理等相关内容。
熟悉税收征管法的具体规定。
3.了解我国现行的税收体系及各小税种的内容。
（二）能力培养目标：1.能正确的计算各种税种的应纳税额；2.能熟练地申报企业应缴纳的各项税额；3.能在诚信纳税的基础上，做到合理的避税。
（三）思想教育目标通过本课程的学习，让学生树立正确积极的纳税观念，提高学生的纳税意识，从而推动企业的健康发展。
三教学内容和要求（一）理论教学内容第一章税收理论基础掌握：税收的形式特征、税收法律关系的构成及其特征、税收立法权的划分熟悉：税收的概念及作用、税法的实施了解：税法的制定原则、税收的立法程序第二章税收制度基础掌握：税收制度要素的构成、税收的主要分类方法、税收执法权的划分、税收收入在中央与地方之间的划分、税收制度体系熟悉：税收制度结构与制约因素了解：我国现行税收制度体系第三章增值税掌握：增值税征税范围的确认、增值税纳税义务人的认定与管理、增值税的税率制度、计税销售额与应纳税额的计算、增值税出口退（免）税熟悉：增值税的设计要求、增值税制度的基本情况、增值税增收管理了解：增值税专用发票的管理制度和海关出口退税的管理第四章消费税掌握：消费税的税目税率、消费税的计税依据与应纳税额的计算、消费税出口退（免）税政策与计算熟悉：消费税的纳税义务人、征税范围了解：消费税的征收管理第五章营业税掌握：营业税的纳税义务人及扣缴义务人、税目税率、计税依据、税收优惠、与增值税征税范围的划分熟悉：营业税应纳税额的计算和征收管理了解：几种经营行为的税务处理第六章城市维护建设税掌握：城市维护建设税的特点、纳税义务人、计税依据和适用税率熟悉：城市维护建设税的税收优惠、应纳税额的计算和纳税地点了解：教育费附加的有关规定第七章关税掌握：关税的征税对象和纳税义务人、进出口税则、关税完税价格、关税税率及运用。
任务三纳税申报教学目标1．熟悉纳税申报的方法；2．了解纳税申报的流程；3．了解延期申报教学时数1 课时教学活动（1）纳税申报基本知识；（2）纳税申报基本流程1.指导学生收集下列信息（1）纳税申报方法与流程2.引导学生获取完成具体任务的专业知识和职业技能（1）了解纳税申报流程3．准备教学实施工具（1）相关法规：《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国发税收征收管理、法实施条例》、其他相关法规。
（2）多媒体教学设备（3）教学课件、软件（4）视频教学资料（4）网络教学资源1．明确工作流程（1）了解纳税申报的方法与一般流程；2．教学组织形式本学习子情境教学以小组为单位进行，要求学生自行进行小组分工，确定合作形式，3．教学方法与手段讲述法、六步教学法、案例教学法4．安排学习时间（1）知识准备（0.5 课时）（2）了解纳税申报方法与流程（0.5 课时）1．指导学生按照教学设计完成工作任务知识点（1）纳税申报的方法（2）纳税申报流程的认知。
教学检查1．学生相互检查由学生相互检查对方的成果，并判别工作成果是否合格，填写检查单。
重点检查内容：（1）发票领购流程是否了解；2．教师抽查由教师抽查 2 个小组的成果。
1.学生进行自我评估（1）不足（2）收获2.教师评估（1）指出学生存在的问题和解决的方法（2）总结比较3.学生互评（1）学生互相学习（2）提高学生综合能力4.综合评价（1）对学生的参与程度、所起的作用、合作能力、团队精神、取得的成绩等综合评定（2）对学生所做的每项内容进行量化,得出一个总分。
《纳税实务》教案章节一：纳税基础理论1. 学习目标：使学生了解纳税的基本概念、税收的分类和特点，理解税收制度及其构成要素。
2. 教学内容：税收的含义、税收的分类、税收的特点、税收制度的构成要素。
3. 教学方法：讲授法、案例分析法。
章节二：纳税义务人及税务登记1. 学习目标：使学生掌握纳税义务人的划分、税务登记的程序和内容。
2. 教学内容：纳税义务人的划分、税务登记的种类、税务登记的程序。
3. 教学方法：讲授法、小组讨论法。
章节三：税收征收管理1. 学习目标：使学生了解税收征收管理的概念、内容和方法，掌握税收征收管理的程序。
2. 教学内容：税收征收管理的概念、税收征收管理的内容、税收征收管理的方法、税收征收管理的程序。
3. 教学方法：讲授法、小组讨论法。
章节四：增值税的计算与申报1. 学习目标：使学生掌握增值税的基本概念、计算方法和申报流程。
2. 教学内容：增值税的基本概念、增值税的计算方法、增值税的申报流程。
3. 教学方法：讲授法、案例分析法。
章节五：企业所得税的计算与申报1. 学习目标：使学生掌握企业所得税的基本概念、计算方法和申报流程。
2. 教学内容：企业所得税的基本概念、企业所得税的计算方法、企业所得税的申报流程。
3. 教学方法：讲授法、案例分析法。
章节六：个人所得税的计算与申报1. 学习目标：使学生掌握个人所得税的基本概念、计算方法和申报流程。
2. 教学内容：个人所得税的基本概念、个人所得税的计算方法、个人所得税的申报流程。
3. 教学方法：讲授法、案例分析法。
章节七：税收筹划概述1. 学习目标：使学生了解税收筹划的概念、目的和原则，掌握税收筹划的方法和技巧。
2. 教学内容：税收筹划的概念、税收筹划的目的、税收筹划的原则、税收筹划的方法、税收筹划的技巧。
3. 教学方法：讲授法、小组讨论法。
章节八：税收筹划策略与应用1. 学习目标：使学生能够根据企业的实际情况，选择合适的税收筹划策略，并应用于实际操作。
一、课程名称税收实务操作与风险防范二、课程背景随着我国税收政策的不断调整和税制改革的深入推进，税收实务操作和风险防范成为企业和个人关注的焦点。
为了提高学员对税收实务操作的了解和风险防范意识，特制定本课程方案。
三、课程目标1. 使学员掌握税收实务操作的基本流程和注意事项；2. 帮助学员识别和防范税收风险；3. 提高学员在实际工作中解决税收问题的能力；4. 增强学员的税收法律意识，促进企业合规经营。
四、课程内容1. 税收实务操作（1）纳税申报：讲解纳税申报的基本流程、申报方式、申报期限等；（2）税款缴纳：介绍税款缴纳的方式、期限、滞纳金计算等；（3）税收优惠：解读税收优惠政策，指导学员如何享受税收优惠；（4）税收减免：讲解税收减免的条件、申请流程等；（5）税务审计：介绍税务审计的目的、程序、常见问题等。
2. 税收风险防范（1）合规经营：强调企业合规经营的重要性，指导学员如何遵守税法；（2）风险识别：讲解税收风险识别的方法和技巧；（3）风险应对：介绍税收风险应对的策略和措施；（4）税务筹划：探讨税务筹划的合法途径和方法；（5）案例分析：通过实际案例分析，帮助学员提高风险防范能力。
五、教学方法1. 讲授法：系统讲解税收实务操作和风险防范知识；2. 案例分析法：通过实际案例，帮助学员理解和掌握税收实务操作和风险防范技巧；3. 小组讨论法：分组讨论，提高学员参与度和实际操作能力；4. 角色扮演法：模拟税收实务操作场景，提高学员应对实际问题的能力。
六、课程安排1. 理论课时：12课时；2. 实践课时：6课时；3. 总课时：18课时。
七、考核方式1. 课堂表现：占30%；2. 课后作业：占30%；3. 期末考试：占40%。
八、课程资源1. 教材：《税收实务操作与风险防范》；2. 教学课件；3. 实际案例；4. 税收政策文件。
九、师资力量1. 具备丰富税收实务操作经验的讲师；2. 具有税务师、注册会计师等资质的专家；3. 擅长案例分析、小组讨论等教学方法的教师。
《纳税实务》教学大纲一、课程的目的和任务本课程选用《税法》作为教材，是会计专业的一门必修课。
既研究税收工作中的会计问题，也研究会计工作中的税收问题，是一门融税收法规制度和会计核算于一体的边缘性学科，是企业会计必备的专业知识，也是会计专业学生知识结构中必不可少的一部分内容。
通过本课程的学习，要求学生掌握和熟悉税法的基本理论和内容，能够运用所学知识计算各种业务活动的应纳税款，了解税收征管的有关内容，弄清税务机关是怎么组织税款入库的。
教学中应注意对学生基本技能培养，符合阳春中职应用型人才的培养目标。
二、教学目的与要求通过本课程的教学，使学生了解和掌握我国税收法律制度的基本原理和基本内容，并能根据税法的原理、方法进行实务处理。
由于本课程的实践性很强，因此，在教学过程中，应注重理论联系实际，加强学生对税法知识的理解与运用能力的培养。
三、课程的内容与要求（一）税法概论1. 熟悉税法的概念2. 了解税法的地位及与其他法律的关系3. 了解我国税收的立法原则4. 了解我国税法的制定与实施5. 掌握我国现行税法体系6. 掌握我国税收管理制度（二）增值税法1. 掌握征税范围及纳税义务人2. 掌握一般纳税人和小规模纳税人的认定和管理3. 掌握税率与征收率的确定4. 掌握一般纳税人应纳税额的计算5. 掌握小规模纳税人应纳税额的计算6. 掌握几种特殊经营行为的税务处理7. 掌握进口货物征税8. 掌握出口货物退免税9. 了解纳税义务发生时间与纳税期限10. 了解纳税地点与纳税申报11. 了解增值税专用发票的使用及管理（三）消费税法1. 掌握纳税义务人2. 掌握税目、税率3. 掌握应纳税额的计算4. 掌握自产自用应税消费品应纳税额的计算5. 掌握委托加工应税消费品应纳税额的计算6. 掌握兼营不同税率应税消费品税务处理7. 熟悉出口应税消费品应纳税额的计算8. 熟悉出口应税消费品退免税9. 了解纳税义务发生时间与纳税期限10.了解纳税地点与纳税申报（四）营业税法1. 掌握纳税义务人2. 掌握税目、税率3. 掌握计税依据4. 掌握应纳税额的计算5. 熟悉几种经营行为的税务处理6. 熟悉税收优惠7. 了解纳税义务发生时间与纳税期限8. 了解纳税地点与纳税申报（五）资源税法1. 掌握纳税义务人2. 掌握税目、税率3. 掌握课税数量4. 掌握应纳税额的计算5. 了解税收优惠26. 了解征收管理与纳税申报（六）土地增值税的核算1. 掌握纳税义务人2. 掌握征税范围3. 掌握税率4. 掌握应税收入与扣除项目的确定5. 掌握应纳税额的计算6. 了解税收优惠7. 了解征收管理与纳税申报（七）印花税法1. 掌握纳税义务人2. 掌握税目、税率3. 掌握应纳税额的计算4. 了解税收优惠5. 了解征收管理与纳税申报6. 了解对违反税法规定行为的处罚（八）企业所得税法1. 掌握纳税义务人及征税对象2. 掌握税率3. 掌握应纳税所得额的计算4. 熟悉资产的税务处理5. 熟悉股权投资与合并分立的税务处理6. 掌握应纳税额的计算7. 掌握税收优惠8. 掌握税额扣除9. 了解征收管理与纳税申报（九）外商投资企业和外国企业所得税法1. 掌握纳税义务人及征税对象2. 掌握税率3. 掌握应纳税所得额的计算4. 资产的税务处理5. 掌握税收优惠6. 掌握境外所得已纳税款的扣除7. 熟悉关联企业业务往来8. 掌握应纳税额的计算9. 了解征收管理与纳税申报（十）个人所得税法1. 掌握纳税义务人2. 掌握所得来源的确定3. 掌握应税所得项目(十一) 掌握税率1. 掌握应纳税所得额的计算2. 掌握应纳税额的计算3. 了解税收优惠4. 熟悉境外所得的税额扣除5. 了解纳税申报及缴纳（十二）税收征收管理法1. 了解税收征收管理法概述2. 了解税务管理3. 了解税款征收4. 熟悉税务检查5. 了解法律责任（十三）税务行政法制1. 熟悉税务行政处罚2. 熟悉税务行政复议3. 熟悉税务行政诉讼4. 熟悉税务行政赔偿三、本课程着重讲解的内容（一）税法概论我国现行税法体系、我国税收管理制度。
《纳税实务》教案第一章：纳税基础1.1 税收概述解释税收的定义和作用介绍税收的种类和形式探讨税收政策的目的和影响1.2 税务机关与纳税人介绍税务机关的组织结构和职能解释纳税人的分类和义务探讨税务登记和纳税申报的流程1.3 税务会计与税务申报解释税务会计的概念和作用介绍税务会计的核算原则和方法探讨税务申报的程序和注意事项第二章：增值税实务2.1 增值税概述解释增值税的定义和特点介绍增值税的税率及其计算方法探讨增值税的税收政策和影响2.2 增值税的计税依据和计税方法解释增值税的计税依据和计算公式介绍增值税的税率选择和抵扣规则探讨增值税的纳税义务和申报流程2.3 增值税专用发票的管理和使用解释增值税专用发票的定义和作用介绍增值税专用发票的领用和管理规定探讨增值税专用发票的认证和抵扣流程第三章：企业所得税实务3.1 企业所得税概述解释企业所得税的定义和特点介绍企业所得税的税率和计算方法探讨企业所得税的政策规定和影响3.2 企业所得税的计税依据和计税方法解释企业所得税的计税依据和计算公式介绍企业所得税的扣除项目及其规定探讨企业所得税的纳税义务和申报流程3.3 企业所得税的优惠政策解释企业所得税的优惠政策及其适用范围介绍企业所得税的税收优惠形式和条件探讨企业所得税优惠政策的申请和审批流程第四章：个人所得税实务4.1 个人所得税概述解释个人所得税的定义和特点介绍个人所得税的税率和计算方法探讨个人所得税的政策规定和影响4.2 个人所得税的计税依据和计税方法解释个人所得税的计税依据和计算公式介绍个人所得税的扣除项目及其规定探讨个人所得税的纳税义务和申报流程4.3 个人所得税的特殊收入和申报解释个人所得税的特殊收入及其计算方法介绍个人所得税的年度汇算清缴和补税规定探讨个人所得税的特殊收入申报和纳税流程第五章：税收征收管理实务5.1 税收征收管理概述解释税收征收管理的定义和作用介绍税收征收管理的原则和目标探讨税收征收管理的影响和意义5.2 税收征收管理的程序和流程解释税收征收管理的程序和流程介绍税收征收管理的具体操作和规定探讨税收征收管理中存在的问题和解决方案5.3 税收征收管理的法律制度和监督解释税收征收管理的法律制度和法规介绍税收征收管理的监督机制和责任追究探讨税收征收管理的法律保护和权益维护第六章：关税与进口税收实务6.1 关税概述解释关税的定义和作用介绍关税的种类和征收对象探讨关税政策的目的和影响6.2 关税的计税依据和计税方法解释关税的计税依据和计算公式介绍关税的税率及其确定方法探讨关税的纳税义务和申报流程6.3 进口税收实务解释进口增值税和消费税的定义和作用介绍进口税收的计税依据和计算方法探讨进口税收的纳税义务和申报流程第七章：财产税与行为税实务7.1 财产税概述解释财产税的定义和特点介绍财产税的种类和征收对象探讨财产税的政策规定和影响7.2 财产税的计税依据和计税方法解释财产税的计税依据和计算公式介绍财产税的税率及其确定方法探讨财产税的纳税义务和申报流程7.3 行为税实务解释行为税的定义和特点介绍行为税的种类和征收对象探讨行为税的纳税义务和申报流程第八章：税务审计与反避税实务8.1 税务审计概述解释税务审计的定义和作用介绍税务审计的对象和范围探讨税务审计的程序和流程8.2 税务审计的实施与处理解释税务审计的实施方法和程序介绍税务审计中的证据收集和审核探讨税务审计的处理结果和申诉流程8.3 反避税实务解释反避税的定义和意义介绍反避税的主要手段和措施探讨反避税的国际合作和国内法规第九章：税收筹划与纳税风险管理9.1 税收筹划概述解释税收筹划的定义和原则介绍税收筹划的方法和技巧探讨税收筹划的合法性和道德问题9.2 税收筹划的策略与应用解释税收筹划的策略和应用领域介绍税收筹划的实际操作案例探讨税收筹划的风险和限制9.3 纳税风险管理解释纳税风险的定义和来源介绍纳税风险的识别和评估方法探讨纳税风险的管理策略和应对措施第十章：税收政策与改革趋势10.1 税收政策概述解释税收政策的定义和目标介绍税收政策的形式和制定过程探讨税收政策的影响和评价10.2 税收政策的调整与优化解释税收政策的调整和优化原因介绍税收政策的工具和手段探讨税收政策的实证分析和案例研究10.3 税收改革趋势解释税收改革的背景和动力介绍税收改革的国内外经验和教训探讨税收改革的未来趋势和挑战重点和难点解析一、税收概述：理解税收的定义、种类和形式，以及税收政策的目的和影响。
税收理论与实务教案第一章：税收基本概念1.1 教学目标了解税收的定义和特征掌握税收的分类和作用理解税收的原则和制度1.2 教学内容税收的概念与特征税收的分类和作用税收的原则和制度1.3 教学方法讲授法：讲解税收的基本概念、特征和分类案例分析法：分析实际案例，理解税收的作用和原则1.4 教学活动引入税收的概念，让学生思考税收的定义讲解税收的特征，如强制性、无偿性和固定性通过案例分析，让学生理解税收的作用和原则进行小组讨论，让学生分享对税收分类和制度的理解1.5 教学评估课堂提问：检查学生对税收基本概念的理解小组讨论：评估学生对税收分类和制度的理解程度第二章：税收制度和政策2.1 教学目标了解税收制度的基本构成和运行机制掌握税收政策的目标和工具理解税收政策的作用和影响2.2 教学内容税收制度的基本构成和运行机制税收政策的目标和工具税收政策的作用和影响2.3 教学方法讲授法：讲解税收制度和政策的构成和工具案例分析法：分析实际案例，理解税收政策的作用和影响2.4 教学活动讲解税收制度的基本构成，如税种、税率、税收征收管理等介绍税收政策的目标，如财政收入、经济稳定、公平分配等分析税收政策的工具，如税率调整、税收优惠等通过案例分析，让学生理解税收政策的作用和影响2.5 教学评估课堂提问：检查学生对税收制度和政策的基本理解小组讨论：评估学生对税收政策的作用和影响的认知程度第三章：税收分类与税率3.1 教学目标了解税收分类的依据和标准掌握不同税种的特征和税率计算方法理解税率对税收收入和公平的影响3.2 教学内容税收分类的依据和标准不同税种的特征和税率计算方法税率对税收收入和公平的影响3.3 教学方法讲授法：讲解税收分类的依据和标准，不同税种的特征和税率计算方法案例分析法：分析实际案例，理解税率对税收收入和公平的影响3.4 教学活动讲解税收分类的依据和标准，如按税负、税基等分类介绍不同税种的特征，如增值税、所得税、财产税等讲解税率计算方法，如比例税率、累进税率等通过案例分析，让学生理解税率对税收收入和公平的影响3.5 教学评估课堂提问：检查学生对税收分类和税率的掌握情况小组讨论：评估学生对税率对税收收入和公平的影响的理解程度第四章：税收征收与管理4.1 教学目标了解税收征收的基本程序和原则掌握税收管理的基本内容和手段理解税收征收与管理的重要性4.2 教学内容税收征收的基本程序和原则税收管理的基本内容和手段税收征收与管理的重要性4.3 教学方法讲授法：讲解税收征收的基本程序和原则，税收管理的基本内容和手段案例分析法：分析实际案例，理解税收征收与管理的重要性4.4 教学活动讲解税收征收的基本程序，如纳税人申报、税务机关审核、征收执行等介绍税收管理的基本内容，如税收计划、税收核算、税收检查等讲解税收征收与管理的重要性，如保障税收收入、维护税收秩序等通过案例分析，让学生理解税收征收与管理的重要性4.5 教学评估课堂提问：检查学生对税收征收和管理的基本理解小组讨论：评估学生对税收征收与管理重要性的认知程度第五章：税收与经济5.1 教学目标了解税收与经济的相互关系掌握税收对经济增长、分配和消费的影响理解税收政策在经济调控中的作用5.2 教学内容税收与经济的相互关系税收对经济增长、分配和消费的影响税收政策在经济调控中的作用5.3 教学方法讲授法：讲解税收与经济的税收理论与实务教案第六章：税收与财政6.1 教学目标理解税收在财政收入中的地位和作用掌握财政收支平衡的概念与重要性分析税收政策对财政状况的影响6.2 教学内容税收在财政收入中的地位和作用财政收支平衡的概念与重要性税收政策对财政状况的影响6.3 教学方法讲授法：讲解税收与财政收入的关系，财政收支平衡的重要性案例分析法：分析实际案例，理解税收政策对财政状况的影响6.4 教学活动讲解税收在财政收入中的地位和作用，强调税收是财政收入的主要来源介绍财政收支平衡的概念，讨论保持财政收支平衡的重要性分析税收政策对财政状况的影响，如减税降费、税收调整等通过案例分析，让学生理解税收政策对财政状况的实际影响6.5 教学评估课堂提问：检查学生对税收与财政关系的理解小组讨论：评估学生对财政收支平衡重要性的认识第七章：税收与公平7.1 教学目标探讨税收在促进社会公平中的作用理解税收优惠和税收调节对不同群体的影响分析税收政策在减少贫富差距中的作用7.2 教学内容税收在促进社会公平中的作用税收优惠和税收调节对不同群体的影响税收政策在减少贫富差距中的作用7.3 教学方法讲授法：讲解税收与社会公平的关系，税收优惠和调节的机制案例分析法：分析实际案例，理解税收政策在减少贫富差距中的应用7.4 教学活动讲解税收在促进社会公平中的作用，强调税收的调节功能讨论税收优惠对特定群体的影响，如小微企业、贫困家庭等分析税收政策在减少贫富差距中的作用，探讨税收调节的有效性通过案例分析，让学生理解税收政策在实践中的公平效果7.5 教学评估课堂提问：检查学生对税收与公平关系的理解小组讨论：评估学生对税收政策在减少贫富差距中的作用的看法第八章：国际税收概述8.1 教学目标理解国际税收的基本概念和原则掌握国际税收的基本制度和规则分析国际税收筹划的基本方法8.2 教学内容国际税收的基本概念和原则国际税收的基本制度和规则国际税收筹划的基本方法8.3 教学方法讲授法：讲解国际税收的基本概念，制度和规则案例分析法：分析实际案例，理解国际税收筹划的方法8.4 教学活动讲解国际税收的基本概念和原则，如税收管辖权、国际重复征税等介绍国际税收的基本制度和规则，如双边税收协定、国际税收组织等分析国际税收筹划的基本方法，如利用税收优惠、转移定价等通过案例分析，让学生理解国际税收筹划的实际应用8.5 教学评估课堂提问：检查学生对国际税收的基本理解小组讨论：评估学生对国际税收筹划方法的认知程度第九章：税收筹划与规划9.1 教学目标理解税收筹划的概念和原则掌握税收筹划的基本方法和技巧分析税收筹划在个人和企业中的应用9.2 教学内容税收筹划的概念和原则税收筹划的基本方法和技巧税收筹划在个人和企业中的应用9.3 教学方法讲授法：讲解税收筹划的概念，基本方法和技巧案例分析法：分析实际案例，理解税收筹划在个人和企业中的应用9.4 教学活动讲解税收筹划的概念和原则，如合法性、合理性、可行性等介绍税收筹划的基本方法和技巧，如选择合适的税种、利用税收优惠等分析税收筹划在个人和企业中的应用，探讨其合法性和效果通过案例分析，让学生理解税收筹划的实际操作9.5 教学评估课堂提问：检查学生对税收筹划的理解小组讨论：评估学生对税收筹划在个人和企业中应用的看法第十章：税收改革与发展10.1 教学目标理解税收改革的意义和方向掌握税收体制改革的基本内容分析税收改革对经济社会发展的影响10.2 教学内容税收改革的意义和方向-重点和难点解析：1. 第五章：税收与经济重点关注环节：通过案例分析，让学生理解税率对税收收入和公平的影响。
税收实务教案一、引言在现代社会中，税收是国家财政的重要组成部分。
税收的征收和使用直接关系着国家的经济发展和社会稳定。
是指对税务工作的实际操作进行系统性的教学和培训。
本文将介绍的重要性、目标、内容和教学方法，并探讨其在培养税务从业人员的实践能力方面的作用。
二、的重要性在税收实务培训中具有重要意义。
首先，的编制可以将税法理论和实际操作相结合，帮助学员理解税法意图和税收征收过程，提高学员的纳税意识和合规意识。
其次，通过实际案例的分析和讨论，学员可以加深对税收实务的理解和应用，培养解决实际问题的能力和技巧。
最后，还可以提高学员的团队合作和沟通能力，有助于培养税务从业人员的综合素质和职业道德。
三、的目标的目标是使学员掌握税收法规和税务实务技能，提高纳税人合规意识和税收管理水平。
具体目标包括：1. 理解税法基本原理和税收政策。
2. 掌握税务核算和报税流程。
3. 学会解读税务文书和填写税表。
4. 熟悉税务检查和稽查程序。
5. 掌握税收优惠政策和减免办法。
四、的内容的内容应包括税法基础知识、税收核算和申报、税务文书处理、税务检查与稽查、税收优惠等方面的内容。
1. 税法基础知识：包括税法的概念、种类和原则等基本概念，税法体系和立法程序，税收政策和税务管理原则等。
2. 税收核算和申报：包括纳税人的税务登记和账务管理，税务核算方法和报税流程，各种税种的核算办法和申报要求等。
3. 税务文书处理：包括税务文书的种类和内容，如纳税申报表、税务处理通知书等，以及填写和处理税务文书的方法和程序。
4. 税务检查与稽查：包括税务机关对纳税人税务申报和税务核算的检查程序和方法，纳税人应对税务检查的应对措施和防范措施等。
5. 税收优惠：包括各种税收优惠政策和减免办法的介绍和解读，如个人所得税优惠政策、企业所得税减免办法等。
五、的教学方法的教学方法应综合运用理论授课、案例分析和实践操作等多种教学手段，以提高学员的实践能力。
1. 理论授课：通过讲解税法理论和实务原则来引导学员理解税收实务的基本原理和规定。
《税收实务》课程整体教学设计
一、课程基本信息
《税收实务》课程是会计系会计电算化专业和财务管理专业的核心课，60课时。
其主要任务是：使学生具备从事本专业相关办税岗位所必需的税务登记、发票领购、税金计算、纳税申报、税款缴纳等相关的税收知识和技能。
其先修课程是《财政与金融》、《经济法》、《财务会计》，后续课程是《财务管理》、《审计》。
二、课程目标
通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税金计算的基本知识和基本技能，能解决税务登记、发票领购、开具发票、纳税申报、税款缴纳过程中遇到的实际问题，完成办税岗位的工作任务。
通过本课程的学习，培养学生德、智、体全面发展，能基本适应社会主义市场经济和我国经济发展全球化的需要，具备较高的职业道德素质、健康的心理素质、良好的人文素质的会计人才。
努力使受教育者在“知识、能力、素质”等方面得到协调发展，着力培养学生的岗位适应能力、可持续发展能力和办税职业能力，使之成为能从事企、事业单位的办税岗位工作、有较强的税务处理和计算机应用能力的高素质技能型人才。
（一）职业能力目标
1．会办理企业税务登记、发票领购等工作。
2．能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种和税目。
3．能根据企业类型和经济业务辨别纳税义务人。
4．能正确计算相关税费应纳税额。
5．能够开具不同种类发票、填制涉税文书。
6．具备熟练的计算机操作能力，能进行发票认证和网上申报。
7．会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。
8．与税务、工商、外汇、银行等机构的沟通能力，独立处理一般的税务事项。
（二）知识目标
1．我国现行税制的认知，认知主要税种及其征税范围。
2．掌握增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等主要税种应纳税金的计算方法。
3．熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。
4．掌握税务登记、发票领购和纳税申报等相关知识。
5．了解税务行政处罚、行政复议和行政诉讼相关法律知识。
（三）素质目标
1．具有团队精神和协作精神；
2．具有依法节税的意识；
3．保守商业秘密；
4．具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。
三、课程内容
根据会计职业能力培养规律，本课程在选取教学内容时首先要考虑到学生的基础，有针对性地选择教学内容；比如，我们在选取教学内容时考虑到财政与金融、经济法、财务会计等课程中有关税收的知识，在理论教学过程中，充分考虑税收实务与先修课程的联系，夯实基础。
其次，是根据行业、企业实际选取重点内容。
目前，我国有20个税种，如果不分主次全部传授给学生，一是时间不允许，二是学生接受不了。
我们选取了企业最常用的7个税种，详细讲解，其他的税种则蜻蜓点水，涉猎一些基本知识，其余的留给学生自学，培养学生自主学习的能力。
最重要的是根据办税岗位对职业能力和素质的要求选择教学内容。
企业办税岗位对学生税收理论、技能提出了具体要求，根据这些要求来取舍教学内容。
本课程教学项目的设计以办税工作任务为载体，以办税业务的工作步骤为依
据，将会计和税收相关的理论知识分解嵌入到各个办税项目中。
将《税收实务》教学内容划分为九个项目实施理论教学，然后分七个项目进行仿真模拟实训，把办税岗位的应知应会知识点和能力素质落实到了《办税员职业能力综合实训》中。
课程教学直接对应企业财会部门的办税岗位和中介机构税务代理岗位，在教学内容定位上明确是为了适应企业财会部门办税员业务岗位或中介税务代理岗位办税业务需要的知识和技能，将学生理论知识与操作技能融会贯通，体现了“教、学、做”一体化的教学理念。
课程设计突出以职业能力培养为重点，充分体现职业教育的职业性、实践性和开放性。
办税员的日常工作就是向国家税务局、地方税务局或海关办理纳税申报，因此，我们在内容的组织上根据这些工作事项有目的地设置了9个教学项目，教学项目的设计基本做到与日常工作项目相对应。
四、能力训练项目设计
办税员职业能力综合实训项目
五、教学进度设计
《税收实务》教学进度一览表
六、单元教学设计示例
课程单元教学设计首页
二、教学过程设计
七、课程考核
本课程组一贯坚持考试方法的改革，自2008级会计电算化和财务管理专业的学生取消了考卷。
改变了过去一张考卷定乾坤的考核方式，将考核与教学过程相结合，着重培养学生纳税申报能力。
选购的实训手册内容丰富，强化训练学生动手能力，侧重学生职业能力的培养。
本课程重在培养办税员的职业能力，提高学生的综合素质，为学生职业生涯发展奠定坚实的基础。
2011级会计电算化、财务管理专业《税收实务》课程考核具体方式如下：(1)出勤和课堂互动占40分
课堂抽查到课情况，每个教学项目设计出5-10个具体的工作任务，让学生现场独立完成，考核学生解决纳税申报实际工作任务的能力；
(2)实训册作业占30分
《税收实务》课程，知识点多，比较零散，我们采用传统布置作业的形式进行考核，主要是让学生掌握最基本的知识目标和巩固计算应纳税额的能力。
每两章收一次作业，全部实训册共占30分；
(3)成果展示占30分
根据企业类型和发生的经济业务，本课程组开发了五个实训项目，即增值税纳税申报、消费税纳税申报、营业税纳税申报、企业所得税纳税申报和个人所得税纳税申报。
这个五个实训项目，要求学生为企业正确核算应纳税额并编制纳税申报表，主要考核办税员核心职业能力。
八、教学方法与手段
本课程教学在继承传统教学方法的基础上，结合办税业务工作的特点和我院教学资源的实际，对教学方法做出了一些创新，灵活采用了团队合作学习法、课堂讲授法、案例教学法、角色扮演法以及自主学习法等各种教学方法，这些教学方法的灵活运用能够很好地引导学生积极完成教学项目。
1.团队合作工作法
本课程的主要项目就是在课程教学中完成“增值税纳税实务”等9个教学项目的教学工作。
每个教学项目都要完成与实际工作相同的从分散的经济业务原始单据到最终纳税申报表的数据判断和归集处理过程，这种数据判断和归集处理涉及到税收法规和会计核算等多方面的知识和技能，对于相当一部分学生来说有一定的难度。
因此，我们在教学过程中将学生按照4-6人一组分成若干小组，在操作过程中通过小组成员的共同努力完成项目学习内容，一方面可以适当降低学习难度，提高教学效率，另一方面也能很好培养学生团队合作精神。
2.课堂讲授法
课堂讲授法是传统的教学方法，在《税务实务》教学中我们将其进行改进，根据不同的项目内容充分利用教学场所的多媒体设备，将以语言表述的内容转化为以发票、凭证、账薄、报表等与企业现实素材，提高课堂讲授的形象性，增强学生的感性认识。
如对增值税销售额的认定教学，我们以企业开具的增值税专用发票和普通发票来替代教材中的理论阐述，学生对含税销售额和不含税销售额一目了然，提高理论教学的效果，缩短了理论与实际的距离；对纳税申报工作过程教学，由于学生没有工作经验，缺乏感性认识，我们就利用多媒体教学视频，向学生展示每个项目的基本流程，既形象又生动，增强了课堂效果。
3.案例教学法
在课堂教学中运用案例教学法能够较好地引导课程内容的展开，激发学生的学习兴趣；通过对案例的分析能够较好地促进学生的思考，加深对税收理论的理解。
通过对不同内容案例的运用能达到普通说教所无法做到的效果，如通过违法案例的警示作用，能够较好地提升学生的职业道德素质；通过纳税筹划案例，让学生看到学好《税收实务》能给企业带来的经济利益，从而激发学生热爱会计职业、敬重会计事业。
案例教学的最大优点是能很好地培养学生分析问题和解决问题的综合能力，由于其内容丰富，形式生动活泼，在教学过程中普遍采用，收到了良好的效果。
4.角色扮演项目法
从《税务实务》课程教学总体设计来看，学生的主要角色定位是办税员，现实工作中不同的企业、不同的工作岗位要承担不同的职责，完成不同的项目。
角色扮演法就是让小组中的不同成员交替扮演不同的角色，比如，让学生担任开票员、管理员、办税员和税务局征管员，让他们完成不同岗位的工作任务，这不仅有利于学生明确在小组角色中的责任，也有利于学生从不同岗位得到技能的全面训练和沟通协调能力。
这种教学方法中学生不同岗位的转换，得到了众多岗位职业能力的培养，特别是在办税员职业能力综合实训中收到了良好的效果。
5．自主学习法
自主学习包括非网络自主学习和网络自主学习。
非网络的自主学习主要针对一些比较容易理解的学习内容，让学生通过自学，然后让每位学生站在老师的立场出一份试卷（题型包括单选、多选和判断等多种），这种方法能让学生自觉地从不同角度对同一知识点进行思考，充分调动学生自主学习的积极性。
网络自主学习主要是通过建立网络教学平台，形成以网站为载体的教学资源库，可以使学生不受时空限制，随时随地学习，能够有效提高学生的学习积极性，提升课程的教学质量。
学生可以将自己学习中遇到的问题发送到网上，通过论坛讨论或教师答疑等方式，第一时间找到答案。
教师还可以将作业或试题发布在网上，让学生在线进行自我测试，通过自我测试发现问题、解决问题。
老师还可以将各种最新的法规、案例发布在网上，学生可以及时更新知识、开拓视野。
网络教学的运用，突破传统的教学在时间与空间上的局限性，很好地解决了大学校园中教师与学生难得见面的现实问题。
此外，我们在教学中还采取不定期组织学生深入企业进行现场教学，请行业专家开办讲座等其他一些方法进行补充。
