全国社会保障基金的投资管理与展望
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社会保障研究2010年第5期S o c i a l S e cu rity S tud i e s No.52010 全国社会保障基金发展的问题与展望金 刚1,2 柳清瑞2(1中国社会科学院世界政治与经济研究所,北京,100732;2辽宁大学人口研究所,辽宁沈阳,110036)摘 要:从2001年建立初至今,尽管全国社会保障基金规模稳步增长、投资收益水平逐步提高、管理体制和治理结构不断完善,但也还存在着规模较低、投资限定过严、资金来源缺乏稳定性等一些问题,并且未来发展方向也不尽明确。
上述问题的解决对于全国社会保障基金的进一步发展具有重要的作用和意义。
关键词:全国社会保障基金;问题;展望为了应对人口老龄化高峰期养老保险基金的支出需求,在养老保险缴费体系之外,提前建立养老保险储备基金成为许多国家的政策选择,例如爱尔兰 国家养老储备基金 、挪威 政府全球养老基金 、法国 退休储备基金 、新西兰 超级年金基金 等,都是属于此种类型。
2000年8月,中国建立了 全国社会保障基金 ,主要用于弥补今后人口老龄化高峰时期的社会保障需要。
从建立初至今,尽管全国社会保障基金规模稳步增长、投资收益水平逐步提高、管理体制和治理结构不断完善,但也还存在着规模较低、投资限定过严、资金来源缺乏稳定性等一些问题,而且未来发展方向也不尽明确。
上述问题的解决对于全国社会保障基金的进一步发展具有重要的作用和意义。
一、全国社会保障基金发展概况全国社会保障基金由全国社会保障基金理事会受托管理,主要资金来源渠道为国有股减持划入资金及股权资产、中央财政拨入资金、经国务院批准以其他方式筹集的资金及其投资收益。
财政性净拨入和投资收益是目前全国社会保障基金资产规模增长的两个主要资金来源。
建立至今,全国社会保障基金规模稳步增长,资本总额从初期200亿元人民币增加至2009年底7766.22亿元。
目前全国社保基金投资运营的主要法规依据是财政部、劳动和社会保障部两部于2001年12月以部长令形式颁布的 全国社会保障基金投资管理暂行办法 。
浅析全国社会保障基金管理运营现状作者:张兴禹来源:《武汉科技报·科教论坛》2013年第12期【摘要】作为我国社会保障制度的重要组成部分,在过去的12年里,全国社会保障基金经历了从无到有、从小到大的发展过程,截至2012年底,基金权益达到8932.83亿元。
全国社会保障基金理事会是全国社会保障基金的管理运营机构,凭借出色的投资管理能力和投资业绩已成为国内资本市场公认的“国家队”,并成为国际资本市场重要的机构投资者。
本文从管理运营机构、法律环境、资金来源、投资范围及资产分布等方面阐述全国社会保障基金管理运营现状,分析存在的问题并试图提出合理的解决办法。
【关键词】社保基金;管理运营二十世纪初,党中央、国务院在深入推进国企改制战略的同时,为了解决地方职工养老保险、失业保险和城市居民最低生活保障的收支缺口,维护全国改革发展稳定大局,决定建立“全国社会保障基金”,同时设立“全国社会保障基金理事会”负责管理运营。
随着国民经济的持续快速发展,国家财政能力不断增强,社会保障体系得以不断完善,全国社会保障基金用于当期支付的现实紧迫性和必要性已经不复存在。
与此同时,我国人口老龄化的严峻形势,日益成为社会关注的焦点。
进一步扩大基金规模、稳定和提高投资收益水平,不断增强战略储备能力,已经成为全国社会保障基金的根本任务。
本文通过基础资料和公开数据的整理,简要分析全国社会保障基金管理运营现状,有针对地指出存在问题,并对如何进一步增强全国社会保障基金战略储备能力、加快完善我国社会保障制度进行认真思考。
一、全国社会保障基金的性质及用途全国社会保障基金是由中央政府通过财政预算拨款、国有资产划拨等方式集中的国家社会保障战略储备基金,主要用于未来我国人口老龄化高峰时期的社会养老保险等社会保障支出的补充和调剂,通常被简称为“社保基金”,由全国社会保障基金理事会管理运营。
而同样被简称为“社保基金”的还有“社会保险基金”,该基金来源于企业和职工个人按工资一定比例缴纳的社会保险费,用于当前养老、医疗、工伤、失业、生育等五项保险支出,由省级政府社会保险行政部门负责管理。
中国社保基金发展现状分析一、定义及筹资模式全国社会保障基金(以下简称社保基金)是指全国社会保障基金理事会(以下简称理事会)负责管理的由国有股转持划入资金及股权资产、中央财政拨入资金、经国务院批准以其他方式筹集的资金及其投资收益形成的由中央政府集中的社会保障基金。
全国社会保障基金(以下简称社保基金)是指全国社会保障基金理事会(以下简称理事会)负责管理的由国有股转持划入资金及股权资产、中央财政拨入资金、经国务院批准以其他方式筹集的资金及其投资收益形成的由中央政府集中的社会保障基金。
社保基金投资运作的基本原则是:在保证基金资产安全性、流动性的前提下,实现基金资产的增值。
社保基金资产是独立于理事会、社保基金投资管理人、社保基金托管人的资产。
二、社保基金发展现状(一)、财务状况1、社保基金资产总额我国自2000年开始建立社会保障基金,到2009年末,作为中央政府的战略储备,社会保障基金是社会保障体系的重要组成部分,其主要包括两个部分:社会保险基金和全国社会保障基金。
中国作为一个发展中的人口大国,社会保障体系改革起步虽晚,但资金规模却不断壮大,截止2020年末,中国社保基金资产总额29226.61亿元,较2019年增长2940.95亿元,同比增长11.2%。
从社保基金的投资方式来看,2020年中国社保基金资产总额中直接投资资产10146.53亿元,占社保基金资产总额的34.72%;委托投资资产19080.08亿元,占社保基金资产总额的65.28%。
从中国社保基金境内投资及境外投资资产来看,2020年中国社保基金境内投资资产26393.12亿元,占社保基金资产总额的90.31%;境外投资资产2833.49亿元,占社保基金资产总额的9.69%。
2016年以来,中国社保基金负债余额呈直线上升趋势,增速放缓。
截止2020年末,中国社保基金负债余额2438.48亿元,同比增长18.4%,主要是社保基金在投资运营中形成的短期负债。
社会保险基金财务管理的现状及对策作者:蒋晓云来源:《今日财富》2024年第22期本文剖析了社会保险基金财务管理制度,发现当前在基金预算管理能力、保障制度完善程度、基金保值增值途径以及监督体系有效性等方面均存在问题。
针对这些问题,本文提出了一系列切实可行的解决措施,从而为社会保障事业的统筹谋划提供有益参考。
随着社会的不断进步,我国的社会保险制度日趋完善,保险基金的规模也在稳步增长。
作为社会保险体系的重要支柱,社会保险基金不仅关乎社会的平稳运行,更是提升民众生活质量、促进社会和谐稳定的关键因素。
但当前社会保险基金财务管理中仍存在诸多问题,这些问题的存在影响了财务管理的有效性,制约了我国社会经济的持续健康发展。
基于此,剖析这些问题并寻求切实可行的解决之道,对于提升财务管理水平、推动我国经济社会的全面发展具有重要意义。
一、社会保险基金的特征(一)福利性社会保险基金具有福利性特征,体现在参保者所获得的保障利益超过其个人的缴费支出。
这是因为除了参保者自身的缴费贡献外,国家和用人单位也承担了相应比例的保障责任,这种多方共同分担的机制确保了参保者能够享受到更为优厚的福利待遇,有效体现了社会保险基金的福利性质。
(二)基本保障性《社会保险法》明确规定了社会保险制度的核心保障特征,其坚持的原则是广泛覆盖、保障基础、多层次构建和可持续发展。
这一制度的根本宗旨在于当劳动者面临收入中断或劳动能力丧失的困境时能够为其提供必要的保障,从而确保其基本生活需求得以满足。
这一制度的实施旨在构建一个既全面又富有弹性的社会保障体系。
(三)特定性社会保险基金的核心特征在于其特定性,这主要源于其承保对象的独特性,相较于其他社会保障基金,社会保险基金在运作机制上表现出显著的区别。
社会保险基金的承保对象需按时履行缴费义务,这一先决条件确保了基金的稳定运行和可持续发展。
只有在完成缴费之后,个体在面临年老、疾病等风险时方能获得来自基金的必要援助。
这一机制实质上建立了一种权利义务的紧密联系,凸显了社会保险基金的特定性特征。
【财政办法】全国社会保障基金办法全国社会保障基金办法第一章总则第一条为了规范全国社会保障基金的管理运营,加强对全国社会保障基金的监督,在保证安全的前提下实现保值增值,根据《中华人民共和国社会保险法》,制定本条例。
第二条国家设立全国社会保障基金。
全国社会保障基金由中央财政预算拨款、国有资本划转、基金投资收益和以国务院批准的其他方式筹集的资金构成。
第三条全国社会保障基金是国家社会保障储备基金,用于人口老龄化高峰时期的养老保险等社会保障支出的补充、调剂。
第四条国家根据人口老龄化趋势和经济社会发展状况,确定和调整全国社会保障基金规模。
全国社会保障基金的筹集和使用方案,由国务院确定。
第五条国务院财政部门、国务院社会保险行政部门负责拟订全国社会保障基金的管理运营办法,报国务院批准后施行。
全国社会保障基金理事会负责全国社会保障基金的管理运营。
第二章全国社会保障基金的管理运营第六条全国社会保障基金理事会应当审慎、稳健管理运营全国社会保障基金,按照国务院批准的比例在境内外市场投资运营全国社会保障基金。
全国社会保障基金理事会投资运营全国社会保障基金,应当坚持安全性、收益性和长期性原则,在国务院批准的固定收益类、股票类和未上市股权类等资产种类及其比例幅度内合理配置资产。
第七条全国社会保障基金理事会制定全国社会保障基金的资产配置计划、确定重大投资项目,应当进行风险评估,并集体讨论决定。
全国社会保障基金理事会应当制定风险管理和内部控制办法,在管理运营的各个环节对风险进行识别、衡量、评估、监测和应对,有效防范和控制风险。
风险管理和内部控制办法应当报国务院财政部门、国务院社会保险行政部门备案。
全国社会保障基金理事会应当依法制定会计核算办法,并报国务院财政部门审核批准。
第八条全国社会保障基金理事会应当定期向国务院财政部门、国务院社会保险行政部门报告全国社会保障基金管理运营情况,提交财务会计报告。
第九条全国社会保障基金理事会可以将全国社会保障基金委托投资或者以国务院批准的其他方式投资。
2024年社保基金专项治理实施方案范文一、背景与意义社保基金是国家为保障公民基本福利而设立的基金,其资源的保值增值及合理使用是社会保障工作的重要保障措施。
近年来,随着我国经济社会发展的加快,社会保障基金规模不断扩大,风险也在逐渐增加。
因此,为了保障社保基金的安全和稳定,加强对社保基金的专项治理势在必行。
本方案旨在制定2024年社保基金专项治理的实施方案,保障社保基金的安全稳健,提高社保基金的保值增值能力。
二、目标与任务1. 目标- 提高社保基金的保值增值能力,确保基金的稳定增长;- 强化社保基金的风险管理体系,防范和化解各类风险;- 提高社保基金的运营效率和管理水平,提升服务质量。
2. 任务- 加强社保基金的投资风险管理,建立完善的风险预警机制;- 加强社保基金的投资收益管理,优化资产配置结构;- 加强对社保基金投资运营的监督与管理,提高运营效率;- 加强社保基金的信息化建设,提升服务质量和效率。
三、具体措施1. 加强社保基金的投资风险管理- 加强对投资标的的尽职调查,深入了解企业经营情况、财务状况和发展前景;- 加强对投资标的的风险评估,全面评估投资标的的市场竞争力、行业前景和风险因素;- 加强对投资标的的监督与管理,及时关注投资标的的经营情况,做好风险防控措施;- 加强对基金管理人的监督与管理,定期评估基金管理人的投资业绩和管理能力,确保其合规运作。
2. 优化社保基金的资产配置结构- 根据社保基金的投资目标和风险承受能力,合理确定资产配置比例,降低投资风险;- 加强对各类资产的研究分析,优选具有较好收益稳定性和增值潜力的资产类别;- 优化不同资产类别的投资组合,实现资产配置的多样化和分散化,降低投资风险;- 建立健全资产配置决策机制,制定便于操作的资产配置方案,确保资金的有效使用。
3. 提高社保基金的运营效率和管理水平- 加强社保基金的运营与决策支持系统建设,提高运营效率和决策科学性;- 加强对投资运营过程的监督与管理,确保投资运营规范、合规;- 建立健全内部控制体系,加强对基金资金流入、流出以及投资决策的监督与管理;- 加强对社保基金管理人的培训与考核,提升管理水平和服务质量。
全国社会保障基金一、引言社会保障是保障公民基本生活权益的重要手段和基础性制度,旨在确保人们在生活遇到各种风险和困难时能够得到应有的救济和支持。
全国社会保障基金作为我国社会保障体系的重要组成部分,发挥着关键的作用。
本文将从全国社会保障基金的定义、特点以及管理、运作等方面进行探讨。
二、定义全国社会保障基金是指在我国社会保障体系中由国家设立的、用于筹资和管理社会保障资金的专门机构,旨在保障并改善我国人民的基本生活,为公民提供适当的社会救助、社会福利以及风险预防和抚恤等服务。
三、特点1. 全面性:全国社会保障基金覆盖了各类社会保障项目,包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等。
它确保了广大公民在不同阶段和不同情况下的社会保障需求都能得到满足。
2. 统一管理:全国社会保障基金由国家统一管理,确保资源的配置和使用的公平性和公正性。
这也有助于降低管理成本和提高管理效率。
3. 长期性:社会保障基金是长期积累和使用的,它的目的是保护广大公民的长期利益和基本权益,确保他们在老年、疾病、失业等生活困境中能够得到支持和帮助。
四、管理与运作1. 收入来源:全国社会保障基金的主要收入来源包括社会保险费、国家财政补贴、投资收益等。
其中,社会保险费是最主要的收入来源,由单位和个人按一定比例缴纳。
国家财政补贴主要用于覆盖低收入人群和特殊困难群体的保障需求。
2. 资金管理:全国社会保障基金的资金管理主要包括资金的投资和使用两个环节。
资金的投资可以选择各类金融工具,包括股票、债券、基金等,既要确保资产的安全性,又要追求一定的收益率。
资金的使用主要用于支付各类社会保障项目的支出。
3. 监督与评估:为了确保全国社会保障基金的公平性和可持续性,必须加强对其管理和运作的监督与评估。
这需要建立健全的监督机制,包括内部审计、外部审计以及社会监督等,确保全国社会保障基金的资金安全和合理使用。
五、挑战与展望尽管全国社会保障基金在我国社会保障体系中发挥着重要作用,但也面临一些挑战。
我国社会保障基金的投资运营现状一、投资机构当前我国社会保障基金主要是由全国社会保障基金理事会进行投资运营的,而全国社会保障基金为中央政府集中的国家战略储备基金,由中央财政拨入资金、国有股减持或转持所获资金和股权资产、经国务院批准以其他方式筹集的资金及其投资收益构成。
二、投资范围及方式基金境内投资范围包括:银行存款、债券、信托投资、资产证券化产品、股票、证券投资基金、股权投资和股权投资基金等。
基金境外投资范围包括:银行存款、银行票据、大额可转让存单等货币市场产品,债券,股票,证券投资基金,以及用于风险管理的掉期、远期等衍生金融工具。
基金投资方式:由社保基金会直接运作与社保基金会委托投资管理人运作相结合。
委托投资管理人管理和运作的基金资产由社保基金会选择的托管人托管。
通过战略和战术性资产配置对资产结构实行比例控制。
从整体的投资组合来看,社保基金的投资主要集中在银行存款和债券投资上,同样我国也在逐渐放开对股市的投资。
但据《全国社会保障基金投资管理暂行办法》规定,按成本计算,银行存款和国债投资的比例不得低于50%,企业债和金融债的比例不得高于10%,证券投资基金、股票投资的比例不得高于40%,我国社保基金的运营投资仍面对着巨大挑战。
三、投资收益由表可见,我国的社保基金的投资收益还是十分可观的,但是部分年份还是收益较低,同样有些年份收益率低于通货膨胀率,造成了社保资金的实际亏损。
在表中可明显看出在08年受全球金融危机的影响,投资运营甚至出现了负增长。
例:未满60岁的农民,如果选择了100元/年这一档进行缴费,加上每年不低于30元的财政补助,则每年注入个人账户的资金是130元。
连续缴费15年后,每年可领取养老金857元,其中有660元是财政出资的基础养老金,回报率接近9倍。
新型农村社会养老保险 - 任务目标探索建立个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的新农保制度,实行社会统筹与个人账户相结合,与家庭养老、土地保障、社会救助等其他社会保障政策措施相配套,保障农村居民老年基本生活。
社会保障基金的投资运营与风险防范分析付娜丽河南省洛阳市汝阳县人力资源和社会保障局摘要:在人口老龄化背景下,社会保障基金支付负担较大,在投资运营中还应加强风险防范。
基于此,本文对社会保障基金投资运营问题展开了分析,从基金统筹优化、投资渠道拓宽等角度提出了管理策略,希望能够加强基金投资运营风险的防范,为基金保值增值目标的实现提供支持。
关键词:社会保障基金;投资运营;风险防范在社会保障制度得到不断完善的背景下,参保的人员日渐增加,使得基金规模不断扩大。
为保证收支平衡,还要加强基金投资运营,有效防范财务风险的发生。
但就目前来看,社会保障基金投资运营仍然存在较多问题,容易引发基金贬值风险,因此还应加强基金投资运营与风险防范研究,确保相关工作得以科学开展。
一、社会保障基金的投资运营问题(一)基金筹集困难结合社会保障基金投资运营实践可知,目前广泛存在基金筹集困难。
以城乡居民基本养老保险(以下简称“养老保险”)为例,2019年,我国60岁以上人口占总人口18.1%,65岁以上人口占12.6%。
随着社会进入中深度老龄化状态,人口红利将随之减退,造成包含养老、医疗等在内的社会保障基金出现较大收支缺口。
受征缴制度不完善、个人缴费意识低等因素影响,个人和企业都存在少缴漏缴乃至不缴情况,给保险基金的筹集带来了较大压力。
实际在资金运营阶段,资金上缴首先要求各地根据结余状况预留部分支付费。
剩余归集到财政专户后需要集中上缴至社保理事会,最终才能形成投资资金池。
经过层层审批,上缴节奏较慢,出现大量资金沉淀问题。
而难以实现资金归集,造成地方缺乏委托投资的积极性,难形成规模效应。
(二)投资收益较低在社会保障基金管理上,受投资渠道限制,存在收益低的问题,难以实现基金保值增值,从而引发了收不抵支风险。
依然以养老保险为例,按照国家出台的《基本养老保险基金投资管理办法》,基金将统一委托社保理事会进行投资,但是投资品种仅限于货币类、固定收益类等几种类型,并且对投资比例进行了限定。
中国社会保障制度改革的最新进展与未来发展展望2016年是“十三五”的开局之年。
继《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》对“十三五”时期“改革社会保障制度”做出总体规划后,2016年人力资源和社会保障部编制并发布了《人力资源和社会保障事业发展“十三五”规划纲要》,对“十三五”时期社会保障制度改革与发展的总体思路、发展目标、主要任务和重大政策措施进行了系统阐明。
根据党的十八届三中全会以来关于社会保障制度改革一以贯之的决策部署,“十三五”时期中国将致力于以增强公平性、适应流动性、保证可持续性为重点,建立健全更加公平、更可持续的社会保障制度。
一 2016年中国社会保障制度建设新进展(一)社会保障法制建设持续取得新成就在中国社会保障体系中,除了社会保险、社会救助与社会福利等核心制度之外,慈善事业等补充保障制度的发展也至关重要。
近十年来,中国慈善事业进入较快发展时期,全社会每年慈善捐赠总额从2006年不足100亿元发展到目前1000亿元左右。
[1]但是,慈善事业长期没有主体法律加以规范,使得登记、税收制度等一些规定对慈善活动的进一步开展形成了阻碍,也使得该领域各种负面事件时有发生。
2016年3月16日,第十二届全国人民代表大会第四次会议通过了《中华人民共和国慈善法》(以下简称《慈善法》),引起了社会各界广泛关注。
它不仅是中国慈善领域内首部基础性、综合性法律,能够系统规范全社会的慈善行为,为保障中国慈善事业健康发展确立起全面的现代规范,从而推动中国慈善事业从传统走向现代;而且还是首部由全国人民代表大会制定的社会保障法律。
除了新颁布的《慈善法》外,2011年实施的《中华人民共和国社会保险法》(以下简称《社会保险法》)在2016年开始进入适应制度变革的调整阶段。
2015年党的十八届五中全会通过的《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要的建议》中提出,将生育保险和基本医疗保险合并实施。
社会保障基金筹集与管理问题分析摘要:在社会保障制度中,社会保障资金是其正常运行的基础,而社会保障资金的筹集与管理是该项制度的重要组成部分,对促进我国社会主义市场经济的建设与保持社会的稳定起着举足轻重的作用。
随着我国经济体制改革的深入,社会保障制度改革也不断深化,社会保障基金规模逐步扩大,基金来源更加多元化,而社会保障基金是社会保障制度实施的核心内容,对社会保障基金实行有效的管理,不仅关系到广大劳动者的切身利益,也是社会保障制度能否正常、有序运行的关键。
目前我国的社会保障体系建设尚处于初级阶段,在基金管理方面还存在一些问题,仍需进一步加以规范。
现就社保基金筹集管理中的一些问题进行分析并提出对策建议。
关键词:社会保障基金,筹集,管理,对策引言:社会保障制度是我国一项重要的社会经济制度,而社会保障基金则是该项制度得以正常运行的前提,这就要求有充足的社会保障基金,现阶段,我国的社会保障基金在筹集与管理方面出现了一些问题,比如征缴难,流失严重等,使得社会保障基金需求无法得到满足。
因此,相关部门或单位必须从思想上予以重视,并积极对社会保障基金的筹集与管理模式进行创新,以保证社会保障基金能有稳定的来源,从而有利于社会保障制度的贯彻落实,提高对居民的保障水平.一、社会保障基金筹集与管理的现状分析1、社会保障基金收支不平衡现象严重现阶段,社会统筹与个人账户管理相结合的模式是我国社会保障基金管理的主要模式.然而,在社会保障基金管理模式的转变中,由于某些环节的处理欠妥,使得社会保障基金出现了较大问题,比如社会保障基金短缺、隐性债务严重等。
近年来,老龄化问题也渐渐突出。
除此之外,自从实行社会统筹与个人账户相结合的模式起,尽管也挪用个人账户资金用以协调社会统筹账户资金,但收支不平衡现象还是得不到根本解决。
2、管理体制不统一、法制不健全包括领导管理体制不统一,基金管理难以协调、法制不健全,管理缺乏规范;社会保障基金运行机制不健全,基金的筹集、运用和保值增值难以形成良性循环;基金未纳入国家及地方政府的统一预算,缺乏统筹安排,基金分散,难以产生效益;现收现付的筹资模式难以渡过“老龄时期”,“代际转嫁”方式将出现支付危机、缺少可供选择的投资工具,基金保值困难等。