最新基层银行操作风险中存在的问题和建议

【其它】金融是现代经济的核心，关系整个经济体系的稳健运行。

银行作为经营货币和信用的特殊企业，处处存在着市场、操作、信用、法律、声誉、流动性等各类风险，在经济结构加速升级、经济体系裂变重组、经济格局转型调整的大背景下，银行风险的多发性、突发性、聚集性、不可预见性明显增加，一个不良行为造成巨大损失、一笔违规操作受到监管处罚、一条负面信息导致挤兑风波等现象层出不穷，银行倒闭破产、兼并重组、接管整顿事件屡见不鲜。

毋庸置疑，农商银行由农信社改制而来，合规建设滞后，内控能力先天不足，风险隐患尤为突出，一是合规意识淡漠，违规操作时有发生；二是法律观念不强，行为习惯缺少约束；三是制度体系不健全，贯彻执行不够到位；四是合规机制尚不完善，内部监督制约乏力；五是合规管理缺乏有效手段，违规惩处趋于宽松软。

如何加强农商银行合规建设，有效防范经营风险，是当务之急，也是亟待破解的现实课题。

我结合安康农商银行实际，谈谈建议和想法。

狠抓“三个关键”，全力增强全员合规意识。

思想是行动的先导，逐步在全行形成“人人合规、事事合规、时时合规”的良好氛围，重点要以人为本，夯实基础。

一是合规从领导做起。

进一步明确总行董事会、监事会、经营层的合规管理职责，将履职情况纳入年度述职述责述廉内容，“一把手”要扛起主要责任，知合规、讲合规、守合规、敬畏合规，每个季度主持召开一次合规管理委员会会议（听取合规建设情况汇报、研判风险形势、解决存在问题）、开展一次“高管谈合规”、组织一次重点领域合规风险排查，分管领导抓好各条线的合规管理，按季向董（监）事会双线报告，形成高管示范、以上率下。

二是持之以恒开展教育培训。

总行合规管理部门牵头制定内控合规管理年度培训计划，各部门共同配合实施，讲操作必讲流程、讲业务必讲管理、讲风险必讲内控，针对该行网点多、人员多的实际，充分利用陕西信合网络学院、总行视频会议系统、职工夜校、周四学习日，采取领导讲、部门负责人讲、内训师讲、外聘专业团队讲等形式，有计划、按专业、分批次对全员进行系统轮训，总行每年选派3—5名合规管理人员送出去学习，坚持新入职必培训、新业务必培训、新轮岗必培训、新提任必培训，做到全员、全周期、全覆盖培训，实行逢训必考、成绩积分，作为岗位调整、职级职务晋升的重要依据，养成合规习惯、营造合规氛围(转载于 : : 银行合规好建议)。

__年，在总行领导的正确指导下，紧紧环绕全行工作中心，全面履行风险、合规部门的管理职责，扎实工作，以强化信贷管理为突破口，全力抓好全行贷款风险分类、不良贷款监测、清收、考核工作及超权限贷款风险审查审批工作，有效地履行了风险管理与合规管理职责，较好地发挥了部门的职能作用。

现将就风险管理与合规管理方面的工作做如下汇报：一、部门工作职责履行情况1、做好风管部职责内的报表、报告制作和报送工作一是及时做好__工程报表的制作和报送工作 ;二是做好风险分类相关报表;三是做好不良资产监测报表;四是做好市办要求的业务经营分析报告、风险监测报告及相关报表;五是及时向人行报送风险监测指标报告及相关报表;六是及时向监管部门报送业务经营风险分析报告及相关报表。

2、全力抓好全行贷款的五级分类和十级分类管理工作一是每季末月下旬均向每一个网点下发季度清分通知，要求各网点按照我行贷款分类规定及时做好季度清分工作，并对下季度每月贷款分类或者分类调整的注意事项做出提醒。

二是每月末，我部均能及时监测全行贷款台帐，催促各网点严格按照像关规定做好当月新增贷款的分类确认工作及部份存量贷款的分类调整工作。

三是每月初及时采集各网点超权限贷款的五级、十级分类认定表，并认真审核，对其中分类错误、分类理由不规范的认定表一律予以清退并要求重做。

以此保证每月新增贷款的准确分类。

四是坚持每半年下各网点检查五级分类、十级分类情况。

对其中分类不许确、分类未及时调整的贷款及时做出指导和修改。

通过以上工作，保障了我行贷款五级分类、十级分类的准确性和分类调整的及时性，为我行不良贷款的管理打好了基础。

3、积极做好诉讼案件的起诉、执行工作根据各网点上报的诉讼材料，我部及时做好起诉材料准备、证据收集、申请诉讼、出庭参诉、执行申请、参预强制执行等工作，极大减轻了基层各网点的工作压力。

4、抓好每月逾期贷记卡的风险预警和清收工作根据每月测贷记卡的逾期情况，根据历史监测数据和向基层信贷员了解的情况，针对部份信用观念差、多次逾期或者资产情况浮现明显恶化的贷记卡持卡人提出风险预警，并采取冻结卡片或者取销用卡资格、向公安机关报警等措施进行风险控制。

商业银行内部控制存在问题及对策作者：刘祎斐来源：《商场现代化》2022年第15期摘要：随着最新的国家资金金融市场管理法律规范，以及中国新一轮市场金融改革开放的进一步推进，金融本身也将面临转型的问题。

突发的新冠疫情不仅扰乱了很多金融产业的正常经济发展节奏，也增加了很多银行业的金融风险，而且金融环境变化较为频繁，这对我国商业银行的业务发展以及经营状况来说，既代表了机遇，也代表了挑战，我国大型商业投资银行发展面临的国际挑战也越来越大。

本文基于商业银行内部控制现状，分析了当前商业银行在运营内部制度管理上存在的问题，通过制定一系列解决对策，希望给改善商业银行的内部管理水平提供一点参考。

关键词：内部控制;商业银行;问题;对策一、前言商业银行内部控制管理是广泛指一家商业银行内部基于各种规章制度对其进行有效的控制管理，保障其经济目标的顺利实现。

商业银行是国民经济体系的重要构成部分，在很大程度上促进了社会发展和经济进步。

而为了更好应对如此多变的金融环境，我国商业银行需要有一个稳定的内部控制结构，只有加强自身控制才能全方面的发展。

因此可见，内部控制对于我国商业银行发展来说是最重要的。

二、我国商业银行内部控制背景随着我国宏观经济的不断变化，商业金融银行内部管理控制工作面临着越来越多的实际挑战。

近年来，商业金融银行各种类型经济风险案件的频繁连续发生，造成了巨大的社会经济损失。

为了有效降低经济风险案件发生的最大可能性，商业金融银行在日常经营管理活动中也是需要不断更新和发展完善内部制度控制监督技术和管理手段。

内部控制体系的健全与否，将会影响到我国商业银行的实际管理水平以及管理能力情况。

而且稳定的内部控制体系是商业银行发展的前提和基础，只有商业银行加强自身的内部管控，才能有效地降低一部分风险，同时也可以稳固企业的经营基础。

虽然我国目前正在逐渐完善银行内控方面的相关政策和法规，但是对我国商业银行群体的内部控制规范能力较为有限。

人民银行基层支行强制休假离岗审计中存在的问题及对策建议作者：王平胡相凤曹剑来源：《审计与理财》 2017年第10期强制休假是指在事前不告知的情况下，对相关部门风险岗位人员实施强制离岗休假的行为。

相关人员在休假期间，由指定人员临时代理其工作，并由审计部门对强制休假人员经办的业务实施审计。

人民银行基层支行为更好地加强强制休假人员管理，根据《中国人民银行分支机构内部控制指引》等相关规定，结合实际，制定出支行风险岗位人员强制休假管理办法。

强制休假管理办法的实施，为防范和控制各类金融风险，进一步加强对重要业务、重要岗位人员的风险监督管理，发挥了积极而有效的作用，但同时在执行过程中，仍然存在对强制休假离岗审计思想认识淡漠、联动机制未建立、强制休假人员未作明确介定等问题。

一、存在的问题1．思想认识淡漠，制度执行不到位。

一是从主管领导、人事部门、部门负责人，最后到被强制休假离岗人员，基层支行普遍对强制休假离岗审计，始终抱有一种可有可无的态度，其主要原因是强制休假离岗审计，针对的是部分重要业务、重要风险岗位人员，而不是全体员工。

因此，强制休假离岗审计在实际工作中往往不被大家所重视。

二是少数部门负责人认为，强制休假离岗人员在办理工作移交接过程中，负责人现场进行监交签字，部分替代了审计部门的职能作用，因此，多一事不如少一事，没有必要再进行强制休假离岗审计。

2．联动机制未建立，程序运转不规范。

一是从人事、审计到各部门之间，基层支行未建立良好的合作沟通联系机制，关联度不紧密，造成强制休假离岗人员从审批程序、工作安排、离岗审计等都成了各自为是的局面，没有为离岗审计提供方便之门。

二是人事部门在强制休假问题上，工作往往处在被动安排的境地，其主要原因是人事部门对各重要岗位人员的工作性质和情况不熟悉不了解，与部门负责人缺乏沟通。

因此，在实际操作过程中，往往出现的是逆向操作，即强制休假人员主动提请休假，部门负责人签批，报送人事部门和主管领导审批后，强制休假人员即行休假，而审计部门作为对强制休假离岗人员实施审计监督的重要一环，人事部门却往往不抄送、不告知，离岗审计也就成为写进规章制度中的一段文字而已。

操作风险报告管理办法附件2：中国农业银行黑龙江省分行操作风险监测与报告实施细则第一章总则第一条为全面掌握全行操作风险状况～提高各级行对风险信息的敏感度～规范农业银行操作风险持续监测与报告流程~建立操作风险监测与报告工作机制～根据总行《关于印发<中国农业银行操作风险分类分级标准>和〈中国农业银行操作风险监测与报告管理办法>的通知》,农银规章[2010］170号，以及农业银行相关制度规定～制定本办法。

第二条本办法所称操作风险监测是指通过持续监测风险点、关键风险指标以及负面媒体信息～识别风险信号及风险隐患～分析操作风险变化趋势并对异常状况作出预警的管理活动.本办法所称操作风险报告是反映操作风险事件,项，情况~分析操作风险发生原因～并按照规定范围、路径和时限进行报告的管理活动。

第三条各级行、各部门操作风险监测与报告工作一律通过操作风险管理信息系统进行～并遵循以下原则:,一，全面性。

要全面监测和报告各类操作风险事件，项,～覆盖所有操作风险.，二,及时性。

要确保时效性～在规定的时限内履行监测和报告义务。

,三，准确性.要客观、真实地报告操作风险状况～准确对操作风险进行分类分级.，四，保密性.要遵守有关保密管理及信息披露规定.第四条操作风险事件，项,按照“谁发生~谁报告"的原则由事件,项，发生单位报告.事件，项,发生单位是指发生操作风险事件,项，的县级,含，以上分支机构或二级分行及以上机构的内设业务管理部门～同时涉及我行多个分支机构或部门的～事发单位为牵头应对、化解风险的分支机构或部门。

派驻风险合规经理报告作为事件,项,发生单位报告的补充～在事件，项，发生单位不履行报告责任时直接向上级行报告.事件发生,风险承担，单位要及时向事件处臵，受理，单位提供风险事件线索～事件处臵,受理，单位要及时向事件发生,风险承担,单位通报风险事件最新进展。

第五条依本实施细则报告操作风险事件,项,时必须遵循全行统一的操作风险分类分级标准~要划分事件主要、次要责任部门～按照事件类型、风险成因、产品线进行分类～按照影响程度进行分级。

1外汇便利化政策带来的影响第一，企业方面：效率提高，成本降低。

一方面，企业的业务办理效率显著提高。

按照外汇便利化政策规定，商业银行在“展业三原则”的前提下可简化外汇业务审核流程，降低交易单据审核要求，企业办理外汇业务的效率相比之前明显提高。

例如，根据《国家外汇管理局关于优化外汇管理支持涉外业务发展的通知》（汇发〔2020〕8号）规定，允许符合条件的企业将资本金、外债和境外上市等资本项目收入用于境内支付时，无需事前向银行逐笔提供真实性证明材料。

通过该便利化政策，符合条件的涉外企业在办理资本项下资金境内支付业务时，可仅凭《资本项目账户资金支付命令函》就能快速完成，业务办理效率大幅提高。

另一方面，企业的费用成本大幅下降。

外汇便利化政策对某些业务流程进行了简化，单据要求弱化，企业的“脚底成本”、财务成本等费用成本明显降低。

例如，根据《国家外汇管理局关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》（汇发〔2019〕28号）规定，企业办理货物贸易收入，可自主决定是否开立出口收入待核查账户。

通过该便利化政策，企业可不再开立出口收入待核查账户，节约了银行账户开立和账户管理费用等。

第二，银行方面：权利更大，责任更大。

一方面，商业银行被赋予了更大的自主权利。

外汇便利化政策赋予了银行更大的自主“裁量权”，银行可依据“展业三原则”对符合条件的客户简化外汇业务流程，降低单据审核要求，也可依据“展业三原则”针对存疑的业务要求企业配合提供真实性审查整套单据。

例如，根据《国家外汇管理局关于优化外汇管理支持涉外业务发展的通知》（汇发〔2020〕8号）规定，金融机构按规定审核经常项目外汇收支时，可自主决定是否在单证正本上签注收付汇金额、日期并加盖业务印章。

通过该便利化政策，商业银行对是否在客户提供的单证正本上签注并加盖印章方面有了更大的自主决定权。

另一方面，商业银行肩负了更大的合规责任。

便利化政策弱化单据要求，而银行在落实便利化政策、服务实体经济的同时还肩负着防控各类跨境金融风险的重任，“鱼”和“熊掌”都要兼得，“展业三原则”背景下商业银行外汇业务合规经营的压力相比之前变大。

银行四风问题整治情况回头看自查报告一为了迎接银监会对商业银行个人理财业务的检查，标准支行个人理财业务，根据银监会下发的关于进一步标准商业银行个人理财业务有关问题的通知精神，我支行对20_年以来的经营业务进行了全面、逐项、细致的检查，现将开展自查工作情况汇报如下：一、人员配备情况为了确保个人理财业务的合规销售，支行配备了专职理财经理一名，该人员已通过银行总行的理财经理资格考试、并取得了保险代理从业人员资格证书。

所有银行理财产品、基金、保险、券商集合理财产品均由专职理财经理销售。

鲜有一般产品销售人员向客户介绍理财产品情况发生，现已全面杜绝。

二、销售流程支行理财经理均是在充分了解客户的财务状况、投资目的、投资经验、风险偏好、投资预期等的前提下向客户推荐理财产品，并为每一位购置产品的客户填写个人客户投资风险评估报告(以下简称评估报告)，理财经理根据其评估结果，向客户推荐相应得理财产品。

评估报告经理财经理与客户进行签字后，交由支行理财主管审核并签字，单笔购置金额超过100万的客户，评估报告还经由支行分管个人理财业务行长签字。

自查中发现有少数客户的评估报告未经支行理财主管签字审核，已补交给支行主管审核。

在具体的理财产品销售前，理财经理均向客户说明了产品结构、风险、收益等相关信息，让客户在充分了解产品的根底上作出选择。

理财产品的合约、合同、风险揭示书中客户资料均填写完整。

三、资料档案保存20_年以来，所有理财产品的风险评估报告、合约、合同、风险揭示书等文件资料均保存完整，并按期装订成册，入库统一保管，其中，客户风险评估报告实行专夹保管、一年内有效的保管机制。

支行理财经理为每期产品和风险评估报告建立了详尽的客户电子档案，方便及时了解客户情况和日后与客户沟通。

本次自查中发现有些风险评估报告未装订建表，拟定于今天下班前完成建表装订工作。

四、今后工作方案支行虽一直坚持专职理财人员介绍、合规销售理财产品，但本次自查中仍然发现了一些问题，这些问题我们将在近几天集中整改。

ECONOMIC RESEARCH GUIDE2021年第09期No.09袁2021经济研究导刊“客户身份识别”是反洗钱领域的重要概念，也是商业银行履行反洗钱义务、打击洗钱活动的基础工作。

2007年反洗钱法实施以来，反洗钱工作在商业银行不断深化和发展，客户身份识别在商业银行防范外部欺诈风险方面发挥了重要作用。

特别是2019年全国各地相继取消企业账户开户许可证制度以来，客户身份识别在风险防控及账户管理中的作用更加凸显。

“客户身份识别”也称“了解你的客户”，是指金融机构在与客户建立业务关系或与其进行交易时，应根据法定的有效身份证件或者其他身份证明文件，确认客户的真实身份，了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人。

一、商业银行单位客户身份识别工作中存在的问题1.存量单位结算账户客户信息质量不高。

早期单位结算账户开户客户身份识别工作仅停留在形式审查层面，要求提供单位营业执照、企业代码证、法人及经办人身份证等证明文件，并留存其复印件作为客户身份识别方式，并未进行与可靠信息来源或实际经营地址进行核对，其信息质量令人担忧。

而且，在账户存续期间，除预留银行印鉴变更客户及时到银行办理变更手续外，其他信息变动但未到银行变更账户信息现象比较常见，导致存量账户中大量重要信息与现存证明文件内容不符，如单位名称、营业执照号码、法定代表人与工商注册信息库不一致，证照过期，电话、地址信息与银行及工商登记不符等。

因此，整体来看，单位存量账户客户信息质量有待进一步核实及提高。

2.开户及变更环节客户身份识别不到位。

单位结算账户开户及账户变更环节需对账户证明文件、地址、联系信息等情况进行客户身份识别，所信赖的方式是客户尽职调查。

实践发现，客户身份识别和尽职调查中存在的问题主要有以下几点：一是账户证明文件仅通过形式审查，未与工商注册平台等信息系统核对；二是单位地址未上门实地核实，真伪不明；三是法人联系电话为代理人提供，未与电信部门或银行系统留存核对，相应的，与法人核实账户开户或变更账户信息意愿的真实性存疑；四是账户实际控制人及受益人核查手段缺失，只能依照营业执照所列注册资本信息进行初步判断，但往往账户实际控制或受益人与账户表面注册信息并不一致。

我国商业银行信用风险内部评级体系的现状及对策2002年10月，巴塞尔委员会公布了新资本协议第三稿。

此件再次征询意见后，将于2006年底在成员国开始实施。

新巴塞尔资本协议是在新的国际金融环境下各国银行进行风险管理的最新法则，其最终形成和实施必然会对全球银行业产生深远的影响。

本文就新巴塞尔资本协议中有关内部评级法部分的内容，结合目前我国商业银行信用评级的现状谈几点粗浅的认识。

一、新资本协议中内部评级法的主要内容及具体实施要求在巴塞尔新资本协议草案中，提出了一套完整的基于内部信用评级的资本金计算方法。

巴塞尔委员会也希望并鼓励有条件的大银行发展先进的内部评级系统，以此作为信用风险管理的核心。

(一)内部评级方法的主要内容基于新协议的内部评级方法将债项按借款人的类型分为：公司、主权、银行、零售、股权等五种类型，分别采用不同的方法处理，但是计算方法区别并不大。

如利用内部评级方法计算公司类型债项的风险资本金，首先需要四个输入参数，它们是债务人的违约概率PD(Probability of default)、违约损失率LGD(Loss given default)、违约风险暴露EAD(exposure at default)以及债项的到期时间M (remaining maturity)。

然后，对每一个债项计算其风险权重。

最后，确定每个债项对应的监管资本金，然后将所有资产的资本金加总，得到银行的监管资本金。

(二)内部评级系统实施的具体要求内部信用评级系统的实施必须满足一定的条件，银行必须经过中央银行监管部门批准，才能实施内部评级方法。

巴塞尔新资本协议对银行内部评级系统的要求有以下几点：1．银行的内部评级体系必须为两维的。

一维针对客户的信用情况，用以测量违约率(PD)，另外一维反映债项的一些特殊性质，用以测量清偿率（LGD）。

2．数据质量和时间的要求。

对于使用基本法的银行，巴塞尔协议要求必须有5年以上的历史数据来估计违约率；对于使用高级法的银行，必须有7年以上的历史数据来估计LGD。

银行基层员工如何做好反洗钱工作在当今复杂多变的金融环境中，反洗钱工作已成为银行风险管理的重要组成部分。

作为银行基层员工，我们身处业务一线，是反洗钱工作的第一道防线。

那么，如何切实有效地履行反洗钱职责，为维护金融秩序的稳定和安全贡献力量呢？首先，我们要深刻理解反洗钱工作的重要性。

洗钱活动不仅会助长犯罪，损害金融体系的健康和稳定，还会对国家的经济安全和社会公平造成严重威胁。

银行作为资金融通的枢纽，有责任和义务防范洗钱风险，保障金融交易的合法性和安全性。

只有从思想上高度重视，我们才能在日常工作中时刻保持警惕，不放过任何一个可疑的线索。

了解反洗钱的法律法规和规章制度是做好工作的基础。

银行基层员工应当熟悉《反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》等相关法律法规，以及本行内部的反洗钱政策和操作流程。

这不仅包括客户身份识别、大额和可疑交易报告、客户身份资料和交易记录保存等基本要求，还应关注最新的监管动态和政策变化，及时调整工作方法和策略。

客户身份识别是反洗钱工作的关键环节。

在为客户办理开户、存取款、转账等业务时，我们要认真核实客户的身份信息，确保其真实、有效、完整。

这包括核对客户的身份证件、营业执照等证明文件，了解客户的职业、经营范围、资金来源和用途等情况。

对于身份证件过期或信息不完整的客户，要及时通知其更新。

同时，要注意识别客户身份的异常情况，如客户提供的信息前后矛盾、身份与交易不符、频繁开户销户等，对于此类情况要进一步调查核实。

在日常业务中，我们要善于发现和分析大额和可疑交易。

大额交易通常是指一定金额以上的资金收付，而可疑交易则是指交易行为、交易金额、交易频率等方面存在异常的情况。

例如，短期内频繁进行大额资金收付、资金收付与客户身份或经营状况不符、资金流向不明等。

当发现可疑交易时，要及时按照规定的程序进行报告，并详细记录相关信息，为后续的调查提供依据。

除了业务操作，客户教育也是反洗钱工作的重要内容。

我们要通过各种方式向客户宣传反洗钱知识，提高客户的反洗钱意识。

合规工作意见或建议篇一：南昌路支行合规建议南昌路支行合规建议市分行风险合规部：根据实际工作情况我支行提出以下建议：1、建议市分行能够制定针对新农保客户（特别是对耳聋，眼花，又不会写字的老年客户）取款的流程和相关规定。

2、建议严格执行信贷放款规范化制度，必须确保手工借据填写无误且系统信息完整准确时，信贷记账岗方可放款。

如贷款信息录入或填写有误，信贷员必须重新录入/填写后，方可放款。

任何人不得以任何理由要求提前放款。

3、建议确定理财经理是否能够简任营业主管，并切实执行。

篇二：内控合规管理中对存在问题整改工作内控合规管理中对存在问题的整改工作摘要：加强内部控制已成为银行提高竞争力的重要手段，只有提高全员法制观念和内控意识，制订和完善内控责任制，层层抓落实，才能尽可能地堵塞各种漏洞和盲点，才能控制由于合规风险而诱发的操作风险、信用风险、市场风险以及其他风险。

为此，合规整改是推进建设银行合规文化建设的一项重要基础工作，更是提高内控执行力的保证条件之一。

通过整改工作的开展，一方面能促使规章制度得以有效落实，切实加强制度执行力，营造出良好的整体内控管理环境。

另一方面，通过问题整改，能促使银行的各级机构及员工自觉按照内控要求加强自觉自律，合规操作，规范经营，防范风险。

本文就银行针对内外部审计、监管检查发现问题的合规整改工作进行浅显分析。

关键词：内部管理；合规风险；问题整改中图分类号：f830.33文献标识码：a文章编号：1001-828x（20XX）05-00-01一、整改工作中的不足虽然问题整改工作对保证银行各项业务的平稳发展起到了一定的积极作用。

但是，由于整改机制处于初步建立并渐进的过程，尚存在合理性、健全性缺陷，整改工作对内部控制能力和经营管理水平的促进作用的提升空间还很大，需要落实的工作仍然还很多。

笔者认为主要存在以下不足：（一）整改的措施似是而非篇三：商业银行合规风险管理的思考与建议商业银行合规风险管理的思考与建议引言：随着加入世贸组织过渡期的结束，中国银行业完全实现对外开放。

时代金融86时代金融农商银行全面风险管理转型的思考摘要：随着社会经济的飞速发展，农商银行在运营过程中所面临的风险越来越多，一是经济转型产生的“冲击风险”，二是强监管环境下产生的“不适应风险”，三是人力资源带来的“能力风险”。

基于这一大环境下，加强全面风险管理是农商银行发展的必然趋势。

《银行业金融机构全面风险管理指引》中明确提出了各项指导原则、风险治理架构、管理策略等多个概念和含义。

本文就农商银行全面风险管理的现状进行探讨，并提出了有效的转型对策，进一步突出了全面风险管理的重要价值。

关键词：农商银行　全面风险管理　转型● 唐谷在新常态的背景之下，农商银行作为我国国民经济的一个组成部分，其和国家整体经济背景有着密切的联系。

一旦各个潜在风险爆发，经济出现微小的波动，都会对农商银行的资金运转、信贷体系等造成影响。

全面风险管理的含义主要是指企业围绕战略发展目标，通过在实际的经营环节中执行风险管理流程，以此来培养良好的企业风险管理文化，健全全面风险管理体系，最终为实现风险管理目标提供合理科学的过程和方法［1］。

就农商银行来说，全面风险管理作为一项长效系统的管理工程，其具体涵盖了管理风险控制、市场风险控制、操作风险控制等多个层面，相对于传统的风险管理模式来说，具备了多重优点，能够有效降低农商银行风险的发生几率，推动其健康持续发展。

一、农商银行全面风险管理的现状（一）风险治理架构不完善农商银行由于受到经营规模、地域特点、管理体制、人力资源等多方面因素的影响，使得其在实际的发展过程中依然存在很多需要改进的空间。

个别地区的农商银行依然沿用传统的经营思路，过分关注金融业务的发展以及考核指标的完成情况，对于经营过程中各个层面的风险重视程度不足，使得风险治理的架构不够完善。

虽然大部分农商银行已经建立了风险管理组织架构，并且还设立了专门的风险管控部门，将各项职责落实到人，为事前监测、事中控制和事后完善等提供了保障，但就实际情况来看，大部分农商银行只是针对信用风险进行管控，对相应的市场风险、操作风险、利率风险、科技信息风险等还没有实施统一管理，使得这些风险程度在潜移默化中不断增加，风险管理成效大打折扣。

单位银行结算账户年检工作中存在的问题和建议银行结算账户是社会经济主体实现资金收付活动、使用非现金支付工具的基础，是社会资金运动的起点和终点。

而对单位银行结算账户进行年检，则可以核实单位存款人开户资料的真实性，及时发现不合规账户，保障单位存款人资金收付活动的正常运行，确保单位银行结算账户的合法性和有效性。

但从目前实际操作情况来看，单位银行结算账户年检工作（以下简称年检工作）还存在一些问题，应给予重视和规范。

一、年检工作现状和存在的问题（一）有关制度规定《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）第六十二条规定“银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。

对经核实的各类银行结算账户的资料变动情况，应及时报告中国人民银行当地分支行。

”《中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知》（银发 [2011]116 号）第一条第二款规定“对于存款人未参加年检，存在工商营业执照、法定代表人或者单位负责人身份证件等重要开户证明文件超过有效期等不符合银行结算账户开立规定情形的，银行应撤销银行结算账户。

如该账户为基本存款账户，银行应停止账户的对外支付，待其他银行结算账户撤销后，再撤销基本存款账户。

”（二）年检工作流程尽管制度上对年检工作提出了明确要求，但对于具体的工作流程，在全国还属于分省管理，没有全国统一的制度规定进行规范。

目前，年检工作的普遍工作流程是由开户银行按年度根据存款人提交的账户年检资料，对已开立的人民币单位银行结算账户的合规性、合法性和账户信息、账户资料的真实性、有效性进行审核确认，同时与人民币银行结算账户管理系统中已存信息进行比对，确认是否相符，并在账户管理系统中标注年检标识。

（三）存在的问题1.年检程序不够细化。

目前，仅是《办法》对年检工作提出了制度性要求，但对于账户类型、年检的时间、具体操作流程、提交的年检材料、在人民币银行结算账户管理系统进行年检标识的具体流程等方面没有统一细致的要求，导致基层银行机构在具体操作中没有统一的标准，不便于年检工作的开展。

XX操作风险管理办法第一章总则第一条为规范和加强本行的操作风险管理工作，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行操作风险管理指引》以及其他有关法律法规，制定本办法。

第二条通过确定本行操作风险管理总体架构，明确操作风险管理职责，并逐步建立起对操作风险损失的测度、分类、统计、分析、考核评价制度，建立和健全操作风险管理体系，加强操作风险管理，有效缓释和控制操作风险，降低操作风险带来的损失。

第三条本办法适用于本行各分支机构、各业务部门及全体员工。

第四条本办法所称操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员、系统以及外部事件给本行造成损失的风险，包括法律风险（如商业银行签订的合同因违反法律或行政法规可能被依法撤销或者确认无效；商业银行因违约、侵权或者其他事由被提起诉讼或者申请仲裁，依法可能承担赔偿责任；商业银行的业务活动违反法律或行政法规，依法可能承担刑事责任、行政责任或者民事责任），但不包括策略风险和声誉风险。

操作风险引发的损失指某一操作风险事件发生后，按照本行适用的法律、法规反映在本行法定财务报表的损失，损失包括所有与该操作风险事件相联系的成本支出，但不包括为避免后续操作风险损失实施的相关成本支出。

第五条本行操作风险管理遵循全面管理、及时调整、有效缓解与控制、成本与效益匹配、责任追究的原则及以下的方针：（一）本行把操作风险作为影响银行安全和效益的重要风险进行专门管理，操作风险管理应符合监管当局的监管要求、与全行发展战略、方针相适应。

（二）操作风险存在于全员、全过程，要确保全员了解操作风险管理文化，形成对操作风险定义的一致性理解并具备良好的操作风险管理意识。

各业务及管理部门的负责人和承担操作风险管理职责的人员是操作风险管理的主要责任人，负责防范和化解风险的各项活动；操作风险管理范围应涵盖所有机构、产品、活动、流程和系统。

（三）合规风险部是全行操作风险管理的牵头部门；各业务部门是操作风险管理的第一道防线，承担着操作风险日常的重要管控职责。

消费与投资经济与社会发展研究商业银行柜面屡查屡犯问题治理分析中国建设银行江苏省分行 左勇摘要：金融是联结国民经济各方面的纽带，是现代经济的核心，是经济运行的血脉，其健康运行是现代经济发展的必要保障。

商业银行是我国金融体系的重要组成部分，其营业机构分布广泛，柜面操作风险问题在商业银行中具有一定的普遍性，如何有效地治理柜面屡查屡犯问题是商业银行经营管理中的一道难题。

本文界定了商业银行柜面屡查屡犯问题的涵义，分析了我国商业银行柜面屡查屡犯问题的现状及成因，并提出了治理办法。

关键词：商业银行；屡查屡犯问题；成因；治理近年来商业银行针对经营管理中存在的问题进行了大力整治，不断加大对柜面操作风险的管控力度，将柜面屡查屡犯问题作为治理重点，并取得一定成效。

但从实际看，柜面屡查屡犯问题治理仍有较大提升空间，而如何进一步加强问题整治，提高风险管控水平，是一项重要课题。

一、商业银行柜面屡查屡犯问题的涵义及现状分析商业银行柜面屡查屡犯问题是指发生在柜面环节，前期发生虽经纠改但仍屡禁不止、前查后犯、此查彼犯的违规失范现象，其主要呈现以下两个方面的特征：（1）柜面屡查屡犯问题相对集中在少数人员和业务种类上。

柜面屡查屡犯问题在少数人员身上发生较多，呈现多发、高发态势，尤其是新员工和新轮岗到柜面的员工；另外，屡查屡犯问题也逐步集中于少数的业务种类和操作环节，如电子验印、业务授权、冻结扣划等环节。

（2）柜面屡查屡犯的问题整治难度较大。

在日常管理中，仍存在有些老问题才整改、新问题即发生，这个网点已整改、那个网点又发生的现象，加强屡查屡犯问题整治是一项系统工程，需要长时间花大力气，通过上下联动和部门联动做不懈努力，才能达到预期的目标。

二、商业银行柜面问题屡查屡犯成因分析（1）员工行为不规范一是因“疏忽”导致问题屡查屡犯。

目前大多数柜面屡查屡犯问题是经办人员因“疏忽”造成的。

二是责任意识淡薄。

在外部监管处罚日趋严厉的情况下，仍有极少部分员工无知无畏，一定程度上导致屡查屡犯问题的发生。

基层央行存款准备金管理存在的问题及对策孙杰;李晓明【摘要】The deposit reserve management is one of the substratum central bank's important work, in results of which, this paper analyses the specific problems in practice and proposes some feasible countermeasures based on relative documents and rules, so as to better the central bank functions and lead to the deposit reserve management enhancement.%存款准备金管理是基层央行重要工作之一，为了更好的履行央行职能，加强存款准备金管理，本文立足于存款准备金相关文件规定，分析实际工作中面临的具体问题，从而提出切实可行的对策。

【期刊名称】《吉林金融研究》【年(卷),期】2012(000)007【总页数】4页(P34-37)【关键词】基层央行;存款准备金;问题;对策【作者】孙杰;李晓明【作者单位】中国人民银行长春市中心支行,吉林长春150050;中国人民银行长春市中心支行,吉林长春150050【正文语种】中文【中图分类】F832.31存款准备金制度是现代中央银行体制下对商业银行等存款类金融机构最重要的监管措施之一。

通过存款准备金制度实现中央银行的流动性缓冲职能、流动资产管理职能、货币控制职能、收入或税收职能。

目前，存款准备金管理是基层央行加强金融宏观审慎管理，防范区域性、系统性金融风险的有效手段之一，基层央行存款准备金管理存在诸多问题，亟待解决。

一、现行基层央行存款准备金管理制度文件依据基层央行存款准备金管理主要依据以下几个文件：一是《关于改革存款准备金制度的通知》（银发[1998]118 号）；二是《中国人民银行关于加强存款准备金管理的通知》（银发[2004]302号）；三是《中国人民银行关于印发<金融机构外汇存款准备金管理规定>的通知》（银发[2004]252号）；四是《中国人民银行关于授权核定地方性法人金融机构存款准备金和财政存款交存范围的通知》（银发[2008]47号）。

附件2：中国农业银行黑龙江省分行操作风险监测与报告实施细则第一章总则第一条为全面掌握全行操作风险状况，提高各级行对风险信息的敏感度，规范农业银行操作风险持续监测与报告流程，建立操作风险监测与报告工作机制，根据总行《关于印发<中国农业银行操作风险分类分级标准>和<中国农业银行操作风险监测与报告管理办法>的通知》（农银规章[2010]170号）以及农业银行相关制度规定，制定本办法。

第二条本办法所称操作风险监测是指通过持续监测风险点、关键风险指标以及负面媒体信息，识别风险信号及风险隐患，分析操作风险变化趋势并对异常状况作出预警的管理活动。

本办法所称操作风险报告是反映操作风险事件（项）情况，分析操作风险发生原因，并按照规定范围、路径和时限进行报告的管理活动。

第三条各级行、各部门操作风险监测与报告工作一律通过操作风险管理信息系统进行，并遵循以下原则：（一）全面性。

要全面监测和报告各类操作风险事件（项），覆盖所有操作风险。

（二）及时性。

要确保时效性，在规定的时限内履行监测和报告义务。

（三）准确性。

要客观、真实地报告操作风险状况，准确对操作风险进行分类分级。

（四）保密性。

要遵守有关保密管理及信息披露规定。

第四条操作风险事件（项）按照“谁发生，谁报告”的原则由事件（项）发生单位报告。

事件（项）发生单位是指发生操作风险事件（项）的县级（含）以上分支机构或二级分行及以上机构的内设业务管理部门，同时涉及我行多个分支机构或部门的，事发单位为牵头应对、化解风险的分支机构或部门。

派驻风险合规经理报告作为事件（项）发生单位报告的补充，在事件（项）发生单位不履行报告责任时直接向上级行报告。

事件发生（风险承担）单位要及时向事件处置（受理）单位提供风险事件线索，事件处置（受理）单位要及时向事件发生（风险承担）单位通报风险事件最新进展。

第五条依本实施细则报告操作风险事件（项）时必须遵循全行统一的操作风险分类分级标准，要划分事件主要、次要责任部门，按照事件类型、风险成因、产品线进行分类，按照影响程度进行分级。