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***集团股份有限公司合同管理办法（试行）目录一、总则 (1)二、合同管理机构、人员职责 (1)三、合同的拟定及谈判 (2)四、合同的审核及签订 (4)五、合同的履行 (6)六、合同的变更及解除 (6)七、合同的归档 (7)八、附则 (7)一、总则第一条为了加强对公司合同的管理，规范合同行为，维护本公司的合法权益，减少经济纠纷的发生，使公司的合同管理制度化、规范化，根据《中华人民共和国合同法》及国家其他有关法律、法规并结合本公司的实际制定，特制定本办法。
第二条本办法所称合同、协议（以下简称合同）是指公司与平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议，具体包括建设工程合同、委托合同、采购合同、借款合同、租赁合同、行纪合同以及其它各类民事合同等。
本办法所称职能部门是指本公司各业务执行部门及分支机构。
第三条本办法所称的合同管理是指本公司对所签订的合同进行拟定、审查、监督、登记、归档等处理。
具体包括资信调查、意向接触、商务谈判、合同的签订、履行、变更、解除及纠纷处理等全过程的管理。
二、合同管理机构、人员职责第四条本公司合同的综合管理工作统一由财务部和法务负责，具体包括全公司合同的登记、编号、送审、统计等工作。
第五条各职能部门合同的拟定、洽谈由本部门负责人委派专人负责，具体负责本部门合同管理的日常工作。
第六条财务部的合同管理职能：1. 负责本公司合同专用章的保管，并按规定使用合同专用章。
2. 负责合同管理日常工作，建立合同管理台账，妥善保管合同文本、相关文件、重要数据及证据材料。
3.对合同进行财务层面的审查，并提出修改意见。
4. 对各职能部门合同管理进行监督、检查。
5.配合主办部门的合同签订工作，参与合同的起草、论证、审查、谈判和签订履行、变更、解除等工作。
6.协助办理公司法人代表授权委托书等手续。
7.指导配合各部门办理合同的报批、鉴证和公证等事项。
8.承办其他有关合同管理工作。
企业会计档案管理制度条款企业会计档案管理制度范文一一、会计人员要按照国家和上级关于会计凭证、会记账簿、会计报表、财务计划、单位预算和重要的经济合同等会计资料，定期收集，审查核对，整理立卷，编制目录，装订成册，由会计主管人员或指定专人妥善保管。
二、查阅会计档案，要严格办事手续。
本单位人员调阅会计档案，要经会计主管人员同意，外单位人员调阅会计档案，要有正式介绍信，经单位领导或财务负责人批准。
批准后要详细登记调阅的档案名称、调阅日期、调阅人员姓名和工作单位、调阅理由、归还日期等。
调阅人员一般不得将会计档案携带外出，需要复制的，要经本单位领导同意。
同时，认真登记档案查阅登记表，作存档处理。
三、会计档案必须进行科学管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便。
同时严格执行安全和保密制度，除法律规定的单位领导同意外不得私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。
四、会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起，执行建设单位会计档案保管期限，即：会计凭证15年，银行存款余额调节表3年，现金、银行日记账25年，其他明细账15年，涉及外事的永久保管。
会计报表5年，年度会计决算永久。
会计移交清册15年，会计档案清册和销毁清册25年。
五、对保管期满的会计档案，应按照会计档案管理办法的规定，由财政部门和档案部门共同鉴定，报经批准后进行处理。
对需要销毁的会计档案，要填写“会计档案销毁清册”。
六、撤消、合并单位和建设单位完工后的会计档案，应根据不同情况分别移交给并入单位，上级主管部门或主管部门指定的其他单位接收保管，并由交接双方在移交清册上签名或盖单。
企业会计档案管理制度范文二一、会计档案范围按国家《会计档案管理办法》规定的范围执行。
二、会计档案整理公司形成的会计档案，由会计部门按照档案管理的要求，整理、装订成册并由装订人员登记保管清册。
1.会计凭证每月进行整理装订，封面所列项目要填写齐全。
2.年终打印输出全年各类帐簿，整理装订成册，编写页码，填写目录，封皮所列项目要注明单位名称、年度、帐目名称、单位负责人、会计负责人、装订人等。
内部单位借款管理办法（试行）第一章总则第一条为规范公司内部单位借款行为，控制借款风险，优化资金配置效率，结合实际情况，制定本办法。
第二条适用范围。
本办法适用于二级出资企业（含全资、控股和参股企业）。
第三条本办法所称“内部单位”是指集团全资、控股和参股企业，以下简称出资企业；本办法所称“内部单位借款”是指所属出资企业向申请借款，用于工程建设、项目投资、生产经营和偿还借款等方面的内部资金拆借行为。
第四条本办法所称全资企业是指拥有100%股权控制权的出资企业；控股企业是指纳入合并报表范围，但股权比例低于100%的出资企业。
控股企业包括绝对控股和相对控股，绝对控股企业是纳入合并报表范围，股权比例大于50%（不含）的出资企业；相对控股企业是纳入合并报表范围，但股权比例不高于50%（含）的出资企业。
本办法所称参股企业是指不具有控制权，不纳入合并报表的出资企业。
第五条内部借款原则。
（一）“逐级管理，分级负责”原则。
原则上只对二级出资企业提供内部单位借款，各级次出资企业按照法人治理结构对其所属出资企业内部单位借款实施分级管理，承担内部借款相关管理责任和法律责任。
（二）“同股同权，同责同利”原则。
内部单位借款主体各股东方原则上应权责利对等，共同按股比提供内部单位借款，不得扩大借款责任和风险。
（三）“主业突出，控制规模”原则。
内部单位借款投向应符合出资企业战略和主业定位，并与出资企业实际经营规模、资产负债水平和还款能力相适应。
第二章内部单位借款管理职责第六条财务部为内部单位借款的归口管理部门，主要职责包括：（一）建立并完善内部单位借款管理办法与业务流程。
（二）根据资金情况及经营需要，合理安排调度资金，盘活存量资金，提高资金使用效率。
（三）定期不定期检查借款单位资金使用情况，监督资金使用合规情况和风险控制情况。
资金结算中心（以下简称结算中心）是集团内部单位借款工作的执行单位。
第七条出资企业为资金借贷管理的责任单位，主要职责包括：（一）遵守国家相关法律制度及内部单位借款管理办法的规定，安全合规使用资金。
XXXX有限公司合同管理办法1.总则1.1为了加强合同管理，减少经营风险，维护公司的合法权益和良好信誉，依据《中华人民共和国合同法》等相关规定，结合公司业务管理实际，特制定本办法。
1.2本办法适用于公司所属各部门及分支机构（以下简称各单位）。
各单位在对外签订合同、协议及合同管理中必须严格执行本办法。
1.3本办法所称合同是指各单位对外设立、变更、终止民事权利或民事义务的一切协议。
2.合同管理体系2.1合同管理遵循逐级审核、分级管理的原则，并实行报备管理。
2.2法务部是公司合同管理监督部门，行使合同管理的检查、指导、监督、报告职能。
法务部合同管理的具体工作包括：制定公司合同管理制度，拟定合同管理的方法和措施。
审核各单位报送的合同文本，对主要条款表述不清的，应向申报部门或单位提出质疑。
各单位每月对签订的合同向法务部进行备案，根据每月各单位合同报备情况，法务部定期向公司领导汇报公司合同签订、履行情况。
监督检查各单位的合同签订、履行情况。
宣传有关合同管理的法律知识，提高公司全体员工的合同管理意识，总结推广合同管理的经验。
对公司内部人员违反本合同管理制度，造成公司经济损失的行为提出处理建议。
2.3公司各相关部门分工协作，配合实施公司合同管理相关工作。
办公室负责履行合同签章工作并单独建立合同签章登记簿，单独建立合同档案并按公司档案管理规定妥善保管。
财务部负责按照合同约定履行合同款项的收付。
人力资源部根据相关部门提供的合同管理信息，组织对各部门合同管理情况进行考核，对违反合同管理规定的相关部门及责任人员进行处罚。
2.4合同承办部门为本单位所承办合同的第一责任人，对合同签订的合法性、合理性、有效性负责，并对合同签批、订立、合同原件归档、履行等全过程全面负责，一旦发生合同失误，给公司造成损失，合同承办部门负主要责任。
主要职责：2.4.1就合同的订立、变更、解除等有关事项与合同对方进行协商和交流, 起草合同文本，制定、修改合同文本条款，并按公司规定程序提请相关部门审核；2.4.2督促、检查本部门合同的订立、归档、执行工作，认真履行合同约定的义务，并经常检查合同的归档、履行情况；2.4.3及时报告合同履行中产生的问题，并提出部门处理意见；对本部门所办理的合同引发的合同纠纷提出处理意见，并具体落实；2.4.4建立部门《合同管理台帐》(参考样本见附件 1)，妥善保管合同档案及相关文件资料，并与公司合同档案管理部门定期核对；2.4.5积极解决合同纠纷，参与合同纠纷的调解、仲裁、诉讼等司法程序，提出化解纠纷的办法和建议；2.4.6监督相关人员离职时必须进行合同台账、合同档案的全面交接，接交人对尚未归档合同协议承担持续跟踪、催办归档或履行项目终止手续等责任。
财务人员聘用合同范文甲方经董事会决议，聘请乙方担任甲方的总经理。
为加强管理，提高绩效，甲乙双方经充分协商，签订本合同，以资双方共同遵守。
一、聘用内容：甲方聘请乙方担任甲方公司总经理。
二、聘用期限：自____年____月____日起至____年____月____日止。
三、担保方式：风险抵押金。
乙方须于每年的月日前向甲方交付当年度聘用经营风险保证金人民币____元，作为乙方全面履行本合同的担保。
四、权利义务（一）甲方由董事会行使下列职权1、决定公司的经营方针和投资计划；2、制订公司的年度财务预算方案、决算方案；3、制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；4、决定公司内部管理机构的设置，决定公司的基本管理制度；5、监督乙方的工作（二）乙方：1、对甲方的生产经营管理负全面责任，组织实施董事会决议，接受甲方董事会的监督。
保证甲方正常经营，长效管理，公司资产保值增值。
2、遵守法律法规和财务会计制度，拟订公司内部管理机构设置方案，拟订公司的基本管理制度、制定公司的具体规章；3、不得改变甲方的法定代表人、名称和经营范围，如确实需要改动，应经董事会同意；4、对甲方的财产无处分权，包括但不限于转让、转移、抵押、质押、出租、赠与等；5、聘用期间，若以甲方的名义贷款，须经甲方董事会同意；6、不得以甲方名义对外提供任何形式的担保，也不得以甲方财产为其他个人或公司提供担保；7、应于每月____日前据实向甲方董事会报送甲方的财务报表；8、聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员；9、公司章程和董事会授予的其他职权。
五、费用指标：乙方个人每月可列支经营管理等费用人民币____万元；如超出，则从乙方个人的月收入中扣除。
经营管理等费用具体支出项目为：六、工资福利：聘用期间每年基本报酬为人民币____万元（含社会保险、福利等），每月平均预支元，次月____日发放，年终统一结算。
若在聘用期间甲方会计年度利润达万元以上时，超过该利润部分%作为甲方支付乙方的奖励，年终统一结算。
预决算工作管理制度为了加强工程项目成本管理，提高成本核算的准确性和及时性，通过实行项目成本预算制，有效控制项目成本，改进经营管理，提高经济效益，特制定本办法。
1、项目部负责整个工程的前期施工预算、过程预算及竣工预算工作。
项目部上报预算的时间为每月初____号之前上报当月预算。
2、根据成本计划、相应的消耗定额，控制各项成本费用，防止浪费和损失，促使各项目部执行成本计划、节约费用、降低成本消耗。
3、正确及时地进行成本核算，反映各项目部成本计划的执行情况。
4、针对各项目工程成本的形成进行监督并纠正发生的偏差，使工程成本限制在计划范围内，以实现降低成本的目标。
5、分析和考核各项消耗定额、成本计划的执行过程和结果，促使项目部改进项目管理，挖掘降低费用的潜力，提高管理效率。
预决算工作管理制度（2）第一章总则为公司总体战略规划顺利实现，为了加大成本控制力度，降低成本费用，提高市场竞争力，实现公司利益最大化，确保工程预结算的及时，准确地反映项目实际成本，有效控制项目建设资金投入，结合公司预算管理方面的要求，制定本制度。
第二章制度及要求1.在工作中以身作则、谦虚谨慎、团结协作、开拓进取、加强职业道德建设。
2.坚持原则，实事求是。
3.杜绝弄虚作假和高估冒算，合理____预算，提高投资效益。
4.必须经常深入施工现场，为结算提供第一手资料。
5.必须在预结算过程中不重不漏、准确无误。
6.严禁泄露业务____，有损公司利益。
7.应当加强合同预算、造价管理等方面知识的学习，提高工作责任心，做好各项基础工作，维护公司的合法利益。
8.在工作和与外方交往中，要做到有礼有节、相互尊重、实事求是、据理力争。
9.遵守预结算管理的总体原则“合同为本、事实为据、合法合理”。
第三章岗位职责造价工程师1、负责编制总概算和单项工程综合概算，施工图预算，做到编制及时，内容齐全，数据准确。
2、参加图纸会审和设计交底。
3、负责审核施工单位编报的工程预结算和材料计划。
2023企业会计档案管理制度细则企业会计档案管理制度范文一一、会计档案范围按国家《会计档案管理办法》规定的范围执行。
二、会计档案整理公司形成的会计档案，由会计部门按照档案管理的要求，整理、装订成册并由装订人员登记保管清册。
1.会计凭证每月进行整理装订，封面所列项目要填写齐全。
2.年终打印输出全年各类帐簿，整理装订成册，编写页码，填写目录，封皮所列项目要注明单位名称、年度、帐目名称、单位负责人、会计负责人、装订人等。
3.会计报表年终按月排序装订成册，封面所列项目要填写齐全。
4.其它会计核算资料应分类整理，加封面装订成册。
5.按年度编制会计档案清单。
内容包括：会计档案名称、数量、号码和会计档案移交人、保管人。
三、会计档案保管1.实行专人管理。
会计凭证、会计账簿、会计报表由会计部指定专人负责保管，电子帐套备份由财务部经理负责保管。
2.财务档案开放部分为上年和本年，超过两年的财务档案全部封存。
3.电脑财务帐套开放部分为上年和本年，超过两年的财务帐套加密封存。
密码由财务部经理保存。
4.会计档案专管人员必须严格执行保密制度，保证会计档案的安全，严防毁损、散失和泄密。
5.更换会计档案专管人员时应按规定办理会计档案管理工作交接手续。
6.严禁将会计档案带出公司，对于须将会计档案带出公司查阅的，必须经主管财务的副总经理批准。
四、会计档案查阅1.严格会计信息、会计档案的保密制度，除经主管财务的副总经理批准外，任何部门和个人不得向其他单位或个人提供公司财务会计信息，或借阅会计档案。
有违反者按公司保密制度管理办法处理，严重者追究法律责任。
2.除国家规定的外，会计档案不对外借阅，如遇特殊情况，外部单位需查阅会计档案，或需要复制、翻录、抄录等，必须经主管财务副总经理批准，并做好详细的登记。
3.两年以上的财务档案查阅须经主管财务的副总批准，并做好详细的登记。
4.会计档案在查阅过程中，不许在会计档案上做任何记录、勾、划和涂改，拆散原卷册，更不能抽撤单据。
公司内部合同审批流程XXX合同审批流程管理制度第一章总则第一条为加强合同的管理，规范公司的经营行为，维护公司合法权益，减少和避免合同风险的发生，根据《中华人民共和国合同法》及有关法律法规，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条公司各部门及下属公司与公司外各类法人、自然人、其他组织进行各类经济活动和非经济活动所签订的各类合同均应遵守本制度。
第三条合同审批流程管理是对合同从谈判、签署、生效、履行、变更、转让、中止、解除、终止直到解决纠纷、救济权利等的整个过程中所进行的一系列行为的审查、监督和控制。
第四条合同审批流程管理执行“全程管理、专人管理”的原则。
第二章管理机构及职责第五条合同的主管部门为风控部，其主要职责是：1、负责监督指导公司合同的制定，对合同进行审核，避免出现法律漏洞；2、对合同内容的合法性、严密性、可行性进行分析和报告；3、对公司各类合同的签订及履行情况进行监督、检查；4、对合同履行中呈现的纠纷提出处理意见，并向公司领导汇报；5、负责对各类合同及其纠纷处理资料的汇总归档保管，建立合同台账，做好调阅登记等日常合同档案管理工作。
第六条合同承办部门指公司内部需签定合同的部门；合同承办部门由营业对口的分管领导卖力。
其主要职责是：1、在公司授权范围内卖力组织合同的谈判、签定、履行、变更、消除等事宜；2、对本部门所承办的签定合同的主体资格，履约本领的可靠性，合同内容的合法性、严密性、可行性及其执行结果负直接、主要责任；3、负责初审合同承办人草拟的合同可行性报告，提出审查意见供公司领导和会签部门参考并交公司备案；4、负责按质、按量、按时全面履行合同，随时检查合同承办人的履行情况，及时掌握合同进展，避免出现违约给公司造成损失；及时以书面形式向公司通报合同履行中发生的重大问题及其解决方案；5、在风控部/顾问状师的指导下实时收集、整理呈现问题合同所涉及的证据材料，并提交公司备案；6、协调对方及与合同相关部门的关系；负责本部门合同文本的管理和归档移交；7、检查和管理所卖力的应收/应付账款和客户信用情况。
合同会签管理制度范文合同会签管理制度一般由单位的法务部起草实施，各部门按照其职责审核其应当审核的内容后，确认无误，签字盖章。
规定还应包含各部门具体的职责和审核内容，以及相关检查考核的情况。
合同会签能够有效防范法律风险，实践中广泛采用，特别是单位、公司、企业等。
建立规范的合同会签管理制度对于保障合同会签制度的实施具有重要意义。
今天，小编就为大家带来合同会签管理制度的范文，供大家参考使用。
为了规范集团合同的会签管理，理顺工作流程，明确各自的责任、分工，特制订本规定。
▲一、会签流程(一)会签程序前期准备工作：1、承办部门经办人应准备好合同相对方的相关资料，以备审查存档。
具体包括：合同相对方营业执照副本、企业资质与银行资信证明;单位概况及其他能证明合同相对方履约能力的资料。
2、经办人(业务洽谈本人)将由本人及部门领导签字的合同草稿及电子版送至法务部，并说明合作意向以及简述洽谈过程，法务部在一个工作日内予以初审并定稿。
(二)会签程序：1、业务承办部门经办人到法务部领取并填写《合同会签单》，详细填写要求事项，然后请承办部门领导审核并签署意见。
2、经办人持合同会签单、合同正本、附件及有关资料到相关业务部门(具体合同的相关业务部门表附后)进行会签。
3、送监察室审核。
4、送法务部审核。
5、经办人根据会签部门的意见，完善合同文本，按修订意见重新打印，并附原会签修改件，送有关部门审核无异议后，交由机要室盖骑缝章。
6、经办人将上述部门的修改意见稿、修改后的合同文稿和会签单以及修改后的文稿和会签单的复印件一份交法务部，经作最终核对，确认无误签字后呈报总裁(或授权代理人)。
7、总裁(或授权代理人)签字后，由机要室加盖合同专用章。
合同经相对方签章后，经办人将会签单和合同文本一份交机要室存档。
▲二、各会签部门的职责和审核内容1、承办部门：合同内容简介及依据;对方履行能力情况;。
会计档案管理制度优秀10篇关于会计档案管理制度篇一一、为了加强会计档案管理，保证会计档案的安全、完整，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国档案法》及《会计档案管理方法》的规定，结合本公司的实际情、况，订立本制度。
二、本制度适用于公司档案部门和财务部门的会计档案管理工作。
第二章会计档案管理部门及人员一、档案部门和财务部共同负责会计档案管理工作的开展和协调。
二、公司档案部门和财务部指定专门人员作为会计档案员负责会计档案的保管工作。
档案员应具备爱岗敬业、认真负责、耐性细致、谙习相关法律法规、持有《会计从业资格证》等条件。
三、依照不相容岗位分别的原则，出纳员不得兼任会计档案员。
第三章会计档案归档的范围一、会计凭证分类标准统一一般将财务会计资料分成一类账簿，二类凭证，三类报表，四类文字资料及其他。
会计凭证装订后的注意事项。
a.每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数、会计主管人员和装订人员签章；b.在封面上编好卷号，按编号次序入柜，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅。
2、会计账簿的装订各种会计账簿年度结账后，除跨年使用的账簿外，其他账簿应定时整理立卷。
基本要求是：（1）账簿装订前，首先按账簿启用表的使用页数核对各个账户是否相符，帐页数是否齐全，序号排列是否连续；然后按会计账簿封面、账簿启用表、账户目录、该账簿按页数次序排列的帐页、会计账簿装订封底的次序装订。
签章。
在账簿使用日期栏填写移交日期（三）交接人员按移交清册和交接清单项目核查无误后签章。
第六章会计档案的归档保管一、公司档案部门和财务部专门指定档案室或档案柜存放会计档案。
保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。
当年的会计档案在会计年度终了后，可暂由财务部保管一年，期满后移交档案部门保管。
二、会计档案的保管要求。
四、借出的会计档案，会计档案管理专员要定期如数收回，并办理注销借阅手续。
第八章会计档案的销毁一、会计档案保管期满，需要销毁时由本单位档案机构会同会计机构共同编写《档案销毁申请表》，提出销毁看法，会同财务会计部门共同鉴定、严格审查，编造会计档案销毁清册。
管理制度合同管理办法第一章总则第一条为规范合同管理工作,预防和减少合同纠纷的发生，维护本公司的合法权益使公司的合同管理制度化、规范化,特制定本办法。
第二条本办法是根据《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国合同法》及国家其他有关法律、法规并结合本公司的实际情况制定的.第三条本办法所称合同是指本公司各业务执行部门或其代理人以本公司名义与公司外各类法人、自然人、其他各类经济组织因所进行的各类经济活动和非经济活动而签订的各种合同、及其他具有合同性质的意向书、协议书等。
本办法所称合同不包括劳动合同、聘用合同.第四条签订的合同必须采用书面形式，禁止采用口头、电话、电子邮件、传真等形式订立合同。
第五条本办法所称的合同管理是指从合同的拟定及谈判磋商、合同的审核及签订、合同履行、合同的变更及解除、合同的违约及纠纷处理，到合同的日常管理、合同相关部门职责及合同责任等全过程的管理.第六条本办法适用于各部门及其管理人员代表公司在对外交往中的各种合同行为。
第二章合同的拟定及谈判磋商第七条公司对外签订合同应当遵守《民法通则》、《合同法》等法律、法规，坚持协商一致、平等互利、诚实信用原则。
第八条与外界达成经济往来意向,经协商一致，应订立经济合同。
第九条合同订立前，承办部门应对另一方当事人的主体资格和资信进行了解和审查.（一）主体资格合法：具有年检合格的有效营业执照；（二）合同标的应符合当事人经营范围,涉及专营许可的，应具备相应的许可、等级、资质证书；（三）由代理人代签合同的,应出具真实、有效的法定代表人身份证明书、授权委托书、代理人身份证明等；（四）具有相应的履约能力:具有支付能力等可实现履行的能力,必要时应要求其出具资产负债表、资金证明、注册会计师签署的验资报告等相关文件.需提供担保的合同,应查明担保人的担保资格和担保能力。
（五）具有履约信用：过去三年重合同、守信用，现时未涉及重大经济纠纷或重大经济犯罪案件.合同承办人完成资信调查后，应将上述资信调查文件的原件(或复印件)一起提交审核。
XXXXXX有限公司合同签订、履行、归档、监督流程制度为规范公司运行中法律监管制度,保证对外签订合同的合法性,维护公司合法权益，减少合同风险,特制订公司合同制作、修改、审核、批准、归档、监督等流程管理办法。
第一章总则第一条本制度适用于XXXXX有限公司所有职能部门及全体人员签订合同的法律审核.第二条公司实行合同审查管理制度。
所有合同在加盖公章前必须履行审核签字程序。
第三条合同法律审核坚持依法、及时、准确的审核原则。
第二章审核内容第四条合同审核部门对下列合同事项依法进行审核：（一）合同形式。
合同形式应采用法律、行政法规规定或当事人约定的形式。
(二)合同实质性条款.合同的实质性条款由合同当事人双方约定。
根据《中华人民共和国合同法》规定,合同实质性条款包括以下内容：1、当事人的名称或者姓名和住所；2、标的;3、数量；4、质量；5、价款或者报酬；6、履行期限、地点和方式；7、违约责任；解决争议的方法。
(三）合同效力。
签订合同应主体适格，意思真实，目的合法,不损害社会公共利益，不违反法律、行政法规的强制性规定.第三章审核程序第五条签约相对人确定1、公司现有资源。
办公室存档文件中,与我公司有过良好合作关系的企业，并能独立完成此次发包工程项目或交易要求的企业.2、互联网或电话簿的搜索。
通过网络搜索寻找，初步审核潜在签约相对人资质，明确公司地址、联系人、公司电话及网址等.3、股东现有资源.公司董事会成员推荐有足够实力的企事业单位、公司及个人。
4、其他途径。
保证选择的企事业单位、公司及个人能保质保量完成项目要求。
业务部门和合同审核部门通过以上途径共同确定,选取3—5家具备相关资质并有能力独立完成提案项目的企业，并由业务部根据价格、质量、资质、安全、服务等各方面的条件出具评比表,报主管领导批示，最终确定合同初审阶段的签约对象.第六条从合同开始商洽起，相关部门应该邀请合同审核人员参与(50万元以下合同审核人员参与洽谈，50万元以上的法律顾问参与洽谈).送审部门自行商洽合同后，造成合同审核时间延长的，送审部门人员承担相关责任。
目录陕西榆横铁路有限责任公司 财务报销办法 （陕榆横铁司〔2012〕74号）
第一章总则 第一条 为了严格执行财务制度，加强财务管理，规范费用 报销程序，保证财务工作有序进行，特制定本办法。 第二章费用报销具体要求 第二条 原始发票内容真实、合法、完整。 1. 发票必须印有“全国统一发票监制章”，必须盖有开票单位的 财务专用章或发票专用章。 2. 发票内容必须填写齐全，包括：付款单位的名称（即“陕西 榆横铁路有限责任公司”字样，必须由收款单位填写）、所购商品的 名称、规格、数量、单价、金额（含大小写金额） 、填制日期、填 制人姓名等。上述内容不全、涂改、挖补及发票的大、小写金额 不相符等，会计人员有权予以退回，要求按照国家统一会计制度 规定，由收款单位进行更正、补充或重新填开。 3•购置办公用品、劳保用品、图书、设备等物资，应附收款 单位开具的货物销售明细清单（清单必须盖有收款单位的财务专 用章，此章应与发票中财务专用章一致），作为原始发票的必须附 件，否则不予报销。
第三条 购买固定资产、低值易耗品时，必须经综合部财产 管理人员验收、签字确认后，方可报销。 第四条 为了加强对管理费支出的时实控制，原则上当月发 生的费用应于当月报销，不得积攒票据，集中报销。 第五条 统一购物超过支票起点（2000元以上）的，应采用 支票结算，尽量减少现金支付量，确保货币资金安全。 第三章费用报销程序 第六条 基本建设资金的拔付依据《工程管理办法》执行， 工程部按规定程序提出支付意见，经财务部审核，财务总监、总 经理、董事长审批后方可到财务部办理有关手续。 第七条 日常费用支出的报销由经办人填制报销单据，财务 部审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，经财务总监、总经 理、董事长审批，出纳复核无误后付款或办理原借款销账手续。 第八条差旅费的报销 1. 出差需借支差旅费的人员，应提前一天与公司财务部取得 联系，以便准备现金。 2. 出差人员应填写“借款单”、“出差审批单”，由部门负责人同 意后，经财务总监、总经理、董事长审批，将“借款单”、“出差审 批单”交财务部办理相关借款手续。 3. 出差返回后应保管好所有凭证，并在返回后五个工作日内 办理报销手续，坚持前帐未清不得续借的原则。 4. 具体报销标准依照《差旅费管理办法》执行。 第九条办公费的报销 1. 办公用品。公司各部门提出采购计划，经部门负责人批准后， 由综合部统一购置、管理、发放，货物保管人员经验收在费用票 据上签字。 2. 复印费。各种资料复印均应在办公室办理，若因特殊情况 急需在外复印，应向办公室说明原因，在报销费用时，办公室主 任应在报销票据上签字，财务部方可报销费用。 3. 报刊杂志。综合部年初提出订阅方案， 经公司领导审批后由 办公室统一订阅。 4. 经批准配备的办公电话由综合部统一管理。 5. 其他。办公用品的购置及清扫、 照明等其他支出，实行归口 管理，由综合部负责购置和发放，并按规定建立低值易耗品台帐， 其他部门不得自行购买。 第十条 车辆费用的报销。车辆由综合部统一管理，日常维 修、燃料、过路、过桥、存车等费用由综合部负责。车辆日常维 修、更换配件应由使用人提出申请，经综合部部长同意后方可办 理。单次维修费用超过 200元及以上的应一次结算，不得积攒， 单次维修费用在200元以下的可按月累积结算，但时间最长不得 超过一个月。 第十一条会议费报销。 1. 凡公司组织召开的各种会议，综合部应在会议前编制会议 预算。预算内容包括：会议名称、批准召开会议的领导人签字、 会议时间、会议地点、会议人数等。会议预算必须实事求是编制， 严禁先开会后预算。报销费用时应附会议预算表、参加会议人员 签到清单以及实际支付费用的发票。 2. 各部室参加的外部机构组织的各种会议，报销费用时应附 会议通知及实际支付费用的发票。 3•上述发生的会议费必须经分管部门领导签字，财务总监、 总经理、董事长审批后报销 第十二条 业务招待费的报销。
1. 公司的业务招待费要按营业收入的比例严格控制。 2. 业务招待费的报销，实行一事一结制度。 3. 以公司领导出面的业务招待，由公司综合部统一安排，原 则上对口接待。报销费用时由综合部承办，财务部审核，财务总 监、总经理、董事长审批后报销。 4. 各部门报销业务招待费时，必须经部门负责人签字。 第十三条因个人工作失误造成有关单位的罚款、滞纳金等 罚没款项，一律不予报销。 第四章附则 第十四条 本办法由财务部负责解释。 第十五条 本办法自公布之日起执行陕西榆横铁路有限责任公司 财务管理制度 （陕榆横铁司〔2012〕74号）
第一章总则 第一条为了规范公司财务活动，提高会计核算和财务管理 水平，完善公司财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》 《企业会计准则》、《企业财务通则》等法律、行政法规的规定， 制定本制度。 第二条 财务管理的目标是实现企业价值最大化。 第三条 财务管理和会计核算的基本任务是： 加强资金管理， 做好各项财务收支计划、监督、控制、核算、分析和考核工作， 防范资金风险，依法合理筹集资金，降低资金使用成本，规避资 金损失浪费，确保资金安全、合理、有效使用；规范会计核算， 正确核算各项经济业务，增收节支，获取最大的经济效益；有效 利用各项资产，维护所有者权益，保障资本的保值增值。 第二章财务管理的决策机构 第四条 财务管理的决策机构为公司董事会。董事会按公司 章程中相关规定在财务管理上行使职权。总经理按公司章程中相 关规定在财务管理上行使职权并对董事会负责。财务总监（总会 计师）按公司章程及总会计师岗位职责行使相关职权。
第三章会计机构的设置 第五条根据公司经济业务的需要设置会计机构，会计机构 实行岗位责任制。财务部及部长的职责见《财务部及部长职责》 ， 会计的岗位职责见《会计岗位职责》，出纳的岗位职责见《出纳岗 位职责》，会计稽核的岗位职责见《会计稽核岗位职责》 。 第四章流动资产的管理 第六条 货币资金的管理。 公司对现金、银行存款、其他货币资金的管理依据《货币资 金管理办法》执行。 第七条 应收及预付款项的管理。 1. 应收及预付款项包括应收票据、应收账款、其他应收款、预 付账款。账务的记录、核算由财务部负责，对应收及预付款项的 清理由发生经济事项的相关业务部门负责，财务部每季度末向相 关部门出具应收及预付款项审核确认表。 2. 应收款项必须如实反映债权债务关系，保证帐款的真实性， 维护公司的合法权益，防止非法挪用和个人谋取私利。 3. 应收款项应及时结算，款项的清理由经办人负责， 使公司资 金形成良好的循环机制，提高企业的经济效益。 4. 公司应加强内部管理，加大催收力度，财务部要进行账龄分 析，对超过账龄的应收款项及时反馈信息、重点管理，尽可能减 少坏帐损失的发生。为了避免公司潜在的资产损失，年度终了财 务部依据帐龄分析法按应收款项余额计提坏帐准备，坏帐准备的 计提标准为： 帐龄 计提比例 1年以内 5% 1-2年 10% 2-3年 30% 3-4年 50% 4-5年 80% 5年以上 100% 5.坏账的确认标准:
(1) 因债务人破产，依法清偿后，确实无法收回的应收账款。 (2) 因债务人死亡，既无遗产可供清偿又无义务承担人，确 实无法收回的应收款项。 (3) 因债务人逾期三年未能履行偿债义务并且具有明显特征 表明无法收回的应收款项。 第八条 存货的管理。存货是指企业在日常活动中持有以备 出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或 提供劳务过程中耗用的材料、物料等。包括原材料、在产品、半 成品、产成品、商品、周转材料(不符合固定资产定义的材料， 包括包装物、工具、管理用具、容器、低值易耗品等) 。 1. 存货的购进必须由使用部门提出、 制定采购计划。采购计划 必须填列具体的名称、规格、型号、单位、数量、单价、金额和 结算方式等，经有关领导审批，财务部进行汇总和审核，统筹安 排资金。
2. 存货的收发由综合部负责， 按不同的类别、用途、规格等设 置帐簿进行管理，做到账物相符。 3. 建立严格的存货盘点制度。每季末对所有的存货进行检查核 对，保证账、物一致，每年年末对各项存货进行一次全面的实地 盘点，依据盘点情况编制《存货盘点报告表》。 4. 对盘点中发现的存货盘盈、 盘亏、毁损、变质、报废等情况， 应逐项查明原因，写出书面报告，报经行政办公会批准后执行。 5. 使用年限在1年以下的周转材料计入低值易耗品，低值易耗 品报销时应附保管人员出具的实物点验单，领用时需办理领用登 记手续。低值易耗品的领用实行一次摊销法。 第五章固定资产管理 第九条固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。有关固 定资产的购置、使用、建帐、折旧、报废等依据《固定资产管理 办法》执行。公司自行建造固定资产依据《工程建设招投标管理 办法》、《基本建设工程管理办法》执行。 第六章无形资产及其他资产管理 第十条无形资产的管理。 1. 无形资产的范围和内容：无形资产是指企业拥有或者控制的 没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、 商标权、着作权、特许权、土地使用权等。 2. 无形资产的计价。
