机关财务管理制度

机关财务管理制度实施细则第一章总则第一条为了加强机关财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障机关工作的正常运转，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本机关实际情况，制定本实施细则。

第二条本细则适用于机关内部的财务管理活动。

第三条机关财务管理的基本原则是：依法依规、勤俭节约、量入为出、保障重点、注重效益。

第四条机关财务管理的主要任务是：合理编制预算，统筹安排资金；规范财务核算，如实反映财务状况；加强资产管理，防止资产流失；建立健全财务制度，加强财务监督。

第二章预算管理第五条预算编制应遵循“实事求是、科学合理、统筹兼顾、保障重点”的原则。

各部门应根据工作任务和实际需求，准确测算各项经费，按时报送预算草案。

第六条财务部门负责汇总审核各部门预算草案，综合考虑机关整体资金状况和工作重点，编制机关年度预算方案，经机关领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。

第七条预算执行过程中，原则上不得随意调整。

如因特殊情况确需调整，应按照规定程序报批。

第八条建立预算执行情况分析制度，定期对预算执行情况进行分析，及时发现问题，采取措施加以解决，确保预算执行的严肃性。

第三章收入管理第九条机关的收入包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、其他收入等。

第十条各项收入应严格按照国家有关规定，及时足额入账，不得截留、挪用、私分或设立“小金库”。

第十一条加强收费管理，严格执行收费政策和标准，使用合法票据，确保收费行为规范。

第十二条定期对收入进行清理和核对，确保收入数据的准确性和完整性。

第四章支出管理第十三条机关支出包括基本支出和项目支出。

基本支出包括人员经费和公用经费；项目支出是为完成特定工作任务或事业发展目标而发生的支出。

第十四条支出审批应严格按照规定的程序和权限进行。

各项支出必须有合法的原始凭证，并注明用途、经手人、证明人等，经审批后方可报销。

第十五条人员经费支出应按照国家和地方有关政策规定执行，不得擅自扩大范围或提高标准。

行政单位财务管理制度为了加强我乡行政事业单位财务管理，认真搞好乡财县管乡用的管理工作，规范各单位的财务核算，根据《会计法》、《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》和县有关文件精神，特制定本制度。

一、资金管理(一)、财务预算与管理乡属各单位的财务收支实行统一管理，收入与支出根据各单位收费、经营等实际情况编制预算收支方案，再由乡镇政府与乡财政所结合各单位的实际情况，编制预算方案。

(二)、现金、存款管理1、乡财政所设立资金结算统管账户，统一管理各单位财务，货币资金(现金、存款)由核算会计管理。

各单位现金、存款等货币资金须及时存入资金结算账户，其他人不得管理现金。

2、任何单位不准坐支现金、不准侵占、____公款，不准公款私存、不准白条抵库、不准留用各项收入。

3、乡属各单位不准在乡信用社私设账户，统一由财政所在信用社设立资金结算账户。

4、各单位大额支出费用实行银行转账，日常公用支出由报账员在备用金中支付后再报账列支。

5、严格控制资金出借，未经主管领导同意的不得向外借款。

办理预支资金超过____元由主管领导审批后方可办理。

6、各单位由报账员可以申请留有____元的备用金，用于各单位报账。

7、核算会计必须每月与开户银行及总出纳核对银行存款日记账，做到帐帐，帐实相符。

(三)、收入、支出管理1、各单位的收入、支出严格执行收支两条线的原则，任何单位和个人不准“坐支”现金。

2、各单位的收入必须按规定存入财政结算户，私设“小金库”和公款私存。

3、各单位取得的各项收入通过财政结算户，支出经审批后，由财政结算户拨付到支出专户，才能列支各项费用。

4、严格执行单位领导一支笔审批制度。

各单位的支出票据，由核算对其真实性、合法性审核后，由报账员填经费支出报账单，财政所稽核后方可列支。

5、支出票据报销办法。

支出票据由经办人、证明人和单位领导签字后，由报账员在备用金中预支，四费采用一单五签的审批办法。

6、各单位的差旅费报支，由出差人员在出差结束后____天内必须报清票据，不得拖延，造成账务处理不及时。

财务管理制度范本为加强机关财务管理，规范财务审批，节约经费开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，根据有关规定，并结合实际，制定本制度。

第一条收入管理机关收入应全部纳入财务核算，在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。

严格执行“收支两条线”管理，机关的房屋出租，应签订房屋租赁合同，指定专人负责收取租金。

第二条经费开支审批机关财务开支坚持“一支笔”审批。

本单位的具体规定(略)第三条经费开支报销规定经费报支要严格执行国家财经法规和财政部门有关规定。

当月的票据当月报销，最迟不得超过一个月。

在资金结算中，____元以上的大额开支必须通过银行转账，不能用现金支付。

发票(原始凭证)应具备以下内容：①单位名称;②填制日期;③款项内容(用途)、金额;④填制单位发票专用章(财务专用章或单位公章)。

凡从外单位取得的发票(原始凭证)，一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章;票据填写字迹要清楚，不得涂改、挖补，大小写金额必须相符;多联套写凭证，不得拆开分张单写。

禁止白条报支有关费用。

1、办公费。

核报各种办公用品时，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具的发票。

若一次性购买办公用品较多，无法在发票中写明，可附上购物清单并加盖销售单位的发票印章。

办公用品一律由办公室统一购置，符合政府采购的支出一律实行政府采购。

其他科室所需办公用品按规定手续到办公室领取，不允许自行购置。

2、电话费。

注意节约电话费的开支，单位公用电话原则上用于公务活动，严禁拨打语音、小额支付等特殊服务电话。

3、水电费。

加强水电管理，压缩水电费支出，从严控制办公用电用水。

家属楼家庭用水用电和单位出租的门面房暂未向供电(水)部门直接交费的，由办公室____人以上抄录各用户电(水)表数，据实收费后统一交机关财务。

4、车辆维修费。

第一章总则第一条为了规范行政机关工会财务管理工作，确保工会经费的合理使用，促进工会工作的健康发展，根据《中华人民共和国工会法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合行政机关实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于各级行政机关工会组织，以及其他依法设立的工会组织。

第三条行政机关工会财务管理工作应当遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规，执行国家财务制度；（二）民主管理原则：坚持民主集中制，保障会员的知情权、参与权和监督权；（三）勤俭节约原则：合理使用经费，提高经费使用效益；（四）公开透明原则：财务活动公开透明，接受会员监督。

第二章财务管理职责第四条行政机关工会财务管理部门负责工会经费的收、管、用工作，具体职责如下：（一）编制年度工会经费收支预算，经上级工会批准后执行；（二）建立健全财务管理制度，规范财务核算流程；（三）负责工会经费的收取、支付、结算工作；（四）定期进行财务报表编制和分析，确保财务数据真实、准确；（五）接受上级工会和审计部门的监督检查。

第三章财务收支管理第五条工会经费的来源包括：（一）上级工会拨付的经费；（二）行政机关拨款；（三）会员缴纳的会费；（四）其他合法收入。

第六条工会经费的使用范围：（一）开展工会活动；（二）会员福利；（三）工会工作人员的工资、补贴、奖金；（四）其他与工会工作相关的支出。

第七条工会经费的收支管理应当遵守以下规定：（一）严格执行国家财务制度，不得违反规定列支；（二）建立健全经费审批制度，严格控制经费支出；（三）对大额支出进行集体研究决定，确保经费使用合理；（四）定期进行财务审计，确保经费使用安全。

第四章资产管理第八条工会资产包括货币资产、固定资产和无形资产等。

第九条工会资产的管理应当遵循以下原则：（一）明确资产权属，防止资产流失；（二）建立健全资产管理制度，确保资产安全；（三）合理配置资产，提高资产使用效益；（四）定期进行资产盘点，确保资产账实相符。

2021年机关财务管理制度(8篇)机关财务管理制度1根据《会计法》和上级有关加强财务管理的要求，结合本单位实际，特制订本制度。

一、x按上级规定设立兼职会计、出纳人员，负责所有收支帐务，做到依法立帐、正确核算、严格管理。

二、经费管理1、经费管理严格按照财经制度的有关政策规定执行，实行统一管理，由局长“一支笔”审批。

2、建立健全会议报表制度，财务人员每月向局长报送财务报表及财务收支情况。

三、费用开支报销程序：开支计划请示—局长同意—经办人办理—办公室主任核实—分管领导审核—局长审批—出纳付款。

1、旅差费：工作人员因公出差，到办公室登记，差旅费报销实行每月按规定标准填报一次，办公室主任签字证明，分管领导审核，局长审批后方可报销，任何人不得虚报、谎报、否则，将按财经纪律从严查处。

2、文英复印费：由办公室统一管理，需要在外加工赶制的，由办公室在指定地点统一结算，办公室主任证明，由分管领导审核，局长审批后列支。

3、通讯费：按区委、政府的文件规定标准予以报销，超额部分自理;单位电话费、邮寄费凭正规发票和凭证报销，办公室具体承办。

4、招待费：各种接待，须事前向局长请示，经同意后由办公室主任经手在标准内开支;标准由局长确定。

凡不事前请示或超标开支的由经手人自负。

5、小车修理费。

小车修理由办公室主任会同驾驶员一同到修车单位修理，商定的修理昆山须事前向局长请示，同意后方可修理。

6、现金管理：工作人员因公出差需借用公款的，须履行借款手续，经局长审批后出纳方可借款，公事办完后回单位5天内必须结清手续。

出纳员要加强现金保管，严禁现金丢失和被盗，对现金不存银行、私自放在办公室而被盗，后果自负;出纳员不得挪用、贪污公款，不能“白条顶库”，违者予以纪律处分。

7、工作人员不准用单位资产等为他人或其它单位提供任何担保。

8、票据管理。

__使用的票据一律使用财政局统一印制的`专用据。

不得白条收款。

购买和使用票据必须建立台帐，登记经手人，每月结一次帐据，每年十二月底由办公室负责组织专项清查使用情况，并将结果上报局长。

机关单位亲属财务制度为规范机关单位亲属财务管理，保障财务公开透明，防止腐败现象的发生，提高财务管理效率，制定本制度。

一、总则1. 为了规范机关单位亲属财务管理，加强对亲属财务行为的监督，防止腐败现象的发生，保障公民财产权利，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国政府会计法》等法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。

2. 本制度适用于本单位机关工作人员、领导干部及其亲属的财务管理工作。

3. 亲属包括直系亲属、配偶、同居伴侣等。

二、财务公开透明1. 机关单位财务管理应当遵循公开透明原则，不得隐瞒或掩盖任何财务信息。

2. 对领导干部及其亲属的财务情况应当定期公开，接受社会监督。

3. 财务信息公开应当遵循事实真实、客观公正、全面准确的原则。

三、亲属财务管理1. 机关单位领导干部及其亲属应当如实申报自己及家庭成员的财产情况，接受审查。

2. 领导干部及其亲属应当养成良好的消费习惯，避免挥霍浪费。

3. 领导干部及其亲属应当依法纳税，遵守税法规定。

4. 领导干部及其亲属在获得不当利益时，应当主动向机关单位进行报告并退还。

5. 对于领导干部及其亲属存在腐败问题的，应当依法追究责任。

四、监督检查1. 机关单位应当建立健全财务监督检查制度，加强对财务管理工作的监督。

2. 机关单位应当对领导干部及其亲属的财务情况进行定期检查，发现问题及时处理。

3. 对于发现的财务违法违规行为，应当依法查处，并追究相关责任人的责任。

五、处罚规定1. 对于违反亲属财务管理制度的领导干部及其亲属，应当按照相关规定给予相应处罚。

2. 处罚措施包括批评教育、记过、降级、开除党籍等。

3. 对于贪污受贿等严重腐败行为的，应当移交司法机关处理。

六、附则1. 本制度自发布之日起实施，如有调整或修改，需经领导批准后方可执行。

2. 本制度的解释权归本单位财务部门。

3. 对于本制度所未尽事宜或存在矛盾的，由本单位财务部门负责解释并补充完善。

以上便是关于机关单位亲属财务制度的详细内容，目的在于规范机关单位领导干部及其亲属的财务管理行为，提高财务管理效率，防止腐败现象的发生，保障公民财产权利。

机关财务制度执行不力整改措施随着社会经济的发展和机关事业单位规模的不断扩大，机关财务管理制度的重要性日益凸显。

财务管理制度的健全与否直接关系到机关单位的正常运转和经济效益的提高。

然而在实际操作中，有些机关单位财务制度执行不力的现象较为普遍，给机关单位的管理和运营带来了一定的隐患。

因此，本文将就机关财务制度执行不力的原因及解决措施进行分析和探讨。

二、问题分析1.原因分析（1）规章制度不完善。

一些机关单位的财务管理规章制度存在漏洞和矛盾，未能做到系统完整。

这容易导致财务管理工作的流于形式，实际执行中存在漏洞。

（2）责任不明确。

部分机关单位财务管理人员对自己的责任不明确，工作责任心缺乏，导致财务管理制度得不到有效执行。

（3）缺乏专业人才。

有的机关单位财务管理人员的专业技能和财务知识水平较低，难以胜任财务管理实务工作。

（4）责任倒置。

一些机关单位领导干部对财务管理工作不够重视，把绩效考核等行政指标放在第一位，导致财务管理工作不得要领，财务管理制度得不到落实。

2.解决措施（1）完善规章制度。

各级机关单位应当加强规章制度建设，尽快完善各项财务管理规章制度，确保规章制度的系统完整性。

（2）明确责任。

机关单位领导应当明确财务管理人员的责任，明确各岗位的职责与权限，健全责任倒置机制，确保责任的明确化。

（3）加强培训。

机关单位应当加强财务管理人员的技能培训，提高财务管理人员的专业水平和工作能力，确保财务管理人员对财务管理规章制度的理解与掌握。

（4）加强领导。

机关单位领导应当加强对财务管理工作的重视，把财政管理工作纳入绩效考核体系，确保财务管理制度的得到落实。

三、实施效果评估以上整改措施的实施将有望取得以下效果：1.提高财务管理工作的规范性和效率，减少财务管理工作的错误和失误。

2.提高财务管理人员的专业水平和工作能力，为机关单位的财务管理工作提供专业支持。

3.增强财务管理工作的透明度和公开性，保障机关单位财务管理工作的公正性和合法性。

一、总则第一条为加强机关食堂财务管理，确保食堂资金安全、合理使用，提高食堂服务质量和经济效益，特制定本制度。

第二条本制度适用于机关食堂所有财务收支活动，包括食堂经营收入、支出、成本核算、资产管理等。

第三条机关食堂财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格执行国家有关财务法律法规，确保食堂财务活动合法合规。

（二）真实性原则：财务数据真实准确，不得虚报、瞒报、伪造。

（三）安全性原则：加强财务管理，确保食堂资金安全。

（四）效益性原则：提高食堂经济效益，合理控制成本。

二、财务管理职责第四条食堂主管负责食堂财务管理的全面工作，包括：（一）制定食堂财务管理制度，并组织实施。

（二）审批食堂各项财务收支。

（三）监督食堂财务人员履行职责。

第五条食堂财务人员负责食堂日常财务工作，包括：（一）办理食堂收支核算、成本核算。

（二）编制财务报表，提交食堂主管审批。

（三）妥善保管财务凭证、账簿等资料。

三、食堂财务收支管理第六条食堂收入管理：（一）食堂收入包括销售收入、政府补贴等。

（二）食堂收入应及时入账，不得挪用、侵占。

（三）销售收入应开具正规发票，确保收入真实、合法。

第七条食堂支出管理：（一）食堂支出包括食材采购、人工成本、水电费、设备维修等。

（二）食堂支出应严格按照预算执行，不得超支。

（三）食堂支出应取得合法票据，确保支出真实、合规。

四、成本核算与控制第八条食堂成本核算：（一）食堂成本包括直接成本和间接成本。

（二）食堂成本核算应准确、及时，为食堂经营决策提供依据。

第九条食堂成本控制：（一）食堂应加强物资采购管理，确保采购价格合理。

（二）食堂应加强库存管理，降低库存成本。

（三）食堂应加强能耗管理，降低水电费等费用。

五、资产管理第十条食堂资产包括食堂设备、物资等。

第十一条食堂资产的管理应遵循以下原则：（一）合理使用，延长使用寿命。

（二）定期盘点，确保资产安全。

（三）报废资产按规定程序报批。

六、附则第十二条本制度由食堂主管负责解释。

机关单位财务管理制度机关单位财务管理制度一、概述机关单位是国家政权机关，具有行政、立法、司法等职能，是国家行政机关，具有权力、责任和职能。

因此，机关单位的财务管理具有特殊的性质和特点，需要具体和严格的管理制度和规范。

机关单位财务管理制度是指机关单位通过规范财务管理流程、加强财务管理监督和考核、提高财务人员的素质，进一步完善和规范财务管理的制度体系。

其目的是为了维护财务管理秩序，确保单位财务收支清晰、透明，并减少财务风险。

二、机关单位财务管理制度的组成部分1. 预算管理机关单位的财务管理必须在预算管理范围内进行，根据下级主管部门颁布的年度预算，落实各项预算支出，确保符合预算监督条例的相关要求。

财务部门要按照预算信息，制定预算执行计划，落实财务拨款、报销和报账等相关事宜，并定期开展预算管理监督检查，确保资金使用合法、合规、有效。

2. 会计核算机关单位要按照相关法律法规和会计准则，规范会计核算操作，确保会计科目准确、清晰、规范。

财务人员必须严格按照会计程序操作，确保账務正確，并定期开展内部审计，检查财务报表的准确性和真实性，确保数据的保密性。

3. 资金管理机关单位的资金管理要严格执行国家或地方财政部门的规定。

财务人员必须制定财务管理办法，规范资金汇划、各项账务的开具和审批程序，遵守有关的会计规则，确保资金的真实性和准确性。

4. 财务报告和分析机关单位要按时编制和报送财务报表和财务分析报告，确保财务信息的透明度和准确性，稳健地管理和使用单位资金，为提高财务决策的准确性和科学性，提供必要的依据。

三、机关单位财务管理制度的实施要点1.坚持依法合规的原则机关单位的财务管理必须遵循法律、法规的规定，严格按照国家有关财务管理制度执行，保证财务管理的合规性。

2.落实财务制度机关单位的财务管理制度必须明确具体，清晰易懂，全面细致，实现全员闭环管理，落实到各级财务管理岗位，做好财务管理工作。

3.完善财务管理机制机关单位财务管理作为日常工作，需要建立健全制度，完善管理体系，严格执行财务基本管理制度、领导审批制度、绩效管理制度、内部控制制度等等，实现规范管理。

机关财务管理制度财务管理制度试行）第一章总则第一条为加强财务管理,规范财务行为，根据《中华人民共和国预算法》以及中央和省市关于财务管理的办法和意见，结合我局实际，制定本制度。

第二条财务管理工作按照“主体明确、分级负责；预算管理、严格收支；厉行节约、保障重点”的原则实施。

第二章预决算管理第三条局计划财务科预算编制应遵循“编制合法，内容完整，保障重点，公开透明”的原则。

第四条各二级单位、机关各科室应根据工作任务和工作计划及时向财务科提供资料编报下一年度的支出、采购计划和预算，大型会议、培训等专项经费预算，需报具体项目。

固定资产购置、房屋维修、车辆维修费、网络建设维护及邮电和报刊订阅等预算草案，由财务科根据经费的需求和可能，初审汇总平衡后提交局领导审定。

第五条年度预算经批准下达后，各单位必须严格执行。

第六条计财科应当确实履行预决算的编制、报送、信息公开，做到数据真实准确、内容完整、账证相符、账实相符、账表相符、表表相符。

第三章收入管理第七条严格执行“收支两条线”管理。

单位各项收入要及时全额缴入市财政专户。

单位各项收入应全部纳入单位预算同一管理，单位在业务活动中与其它单位或小我发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入帐，不得截留、坦白、挪用。

第四章支出管理第八条所有支出均应纳入预算管理。

第九条严格执行国家工资和津贴补贴政策。

严禁自行扩大发放范围，擅自设立发放项目和自行提高发放标准。

人员经费支出由人事按照有关文件规定核定标准，经有关部门核准后，报经分管人事和财务领导审核后交局计财科执行。

第十条公用经费支出严格执行国家财经法规和财政部有关开支范围、标准的规定，以年度预算定额标准为依据，实行总额控制，节约使用；原则上当月的票据当月报销。

一）差旅费用1．报销依据：根据都办发[2014]32号《市委办公室、市政府办公室关于印发》的相关文件规定执行。

2．操作流程：事前审批—出差—报销3．报销费用附件：1）公务差旅费审批单：由出差个人填写《公务差旅费审批单》，出差人、科室负责人和分管领导（市外外出按审批权限报批）签字。