集团财务管理制度题库(100题)000

集团财务管理制度题库（100 题）1. 单笔支付超过（A）的对外应付款项，须通过银行转账结算，特殊情况需要现金开支，须集团总部财务负责人同意。

A 1000 元B 2000 元C 3000 元D 4000 元2. 年度资金预算的编制为每年的（B）A 8月-12 月B 9 月-12 月C 10 月-12 月D 11 月-12 月3. 公司各中心或部门应根据公司未来（B）年经营情况来编制次年的销售、生产、投资和经营的分月收支计划。

A 2年B 3 年C 4 年D 5 年4•月度资金预算的编制，为每月的（C）,各部门根据总裁批准的年度分月资金来平衡预算。

A 20 日B 22 日C 25 日D 28 日5. 针对各部门的月度资金预算，财务应根据审批的计划及公司实际情况，在（A）原则下合理安排资金。

A 保障重点，增收节支B 统一安排，厉行节约C 保障重点，厉行节约D 统一安排，增收节支6. 公司及各单位、部门的一切收入允许（D）A 截留挪用B 私设小金库C 账外循环D 及时入账7. 现场交现金收入时，财务中心的收款流程（A）A会计开出现金收款收据—出纳确认—交制证会计制证—凭证经稽核人员审核—出纳收款B会计开出现金收款收据—交制证会计制证—凭证经稽核人员审核—出纳确认—出纳收款C 会计开出现金收款收据—出纳确认—凭证经稽核人员审核—交制证会计制证—出纳收款D 会计开出现金收款收据—出纳确认—凭证经稽核人员审核—出纳收款—交制证会计制证8. 公司对在途资金必须进行追踪管理，财务中心对（C）内未到的款项进行追查，并及时向上级领导汇报。

A 1 天B 2 天C 3 天D 5 天9. 以下说法正确的是（D）A 对现金收入，收款与开票人员可以由一人兼任。

B 产品销售收入每月或每季核对，可以选择内部核对，也可以选择和客户核对。

C 除销售收入以外的其他收入，每周或每月由经办部门或财务部门与财务相关岗位、库房或车间以及门卫进行核对，财务无需出具相关核对报告。

D 对于即将到期的承兑汇票，收款员须提前五日提交银行承兑，并做好详细的承兑记录10. 关于付款程序，以下说法正确的是（B）A 费用支出可以不经过审核B 费用使用经办人员应在支付证明单上详细说明事由C 分管领导对费用支出的真实性不承担责任D 非经营性支出原则上可以借款11. 关于付款方式，以下说法不正确的是（C）A 付款方式能转账付款的，不允许支付现金B 所有收入款项必须存入银行，通过银行流通C 2000 元以上的大额现金支付，必须有收款单位明确的现金收款标识D 出纳手中持有的现金，不允许超出公司财务管理核对的备用金数12．关于采购付款，以下说法正确的是（A）A 凡是单位之间的往来，原则上使用转账支付（零星采购除外），且收款银行须与发票上注明的单位一致。

B 单位之间的零星采购，且单次金额在1000 元以上（含）的，原则上须采用转账结算C 单位之间的零星采购，且单次金额在1000 元以下（不含）的采购，可以支付现金。

D 对方为个体、私人的，我方已定点的，且单次金额在3000 元以下（不含）的采购，原则上须采用转账结算。

13. 超授权的佣金支付须以签呈方式报批后，由财务中心负责人确定支付方式，但单笔金额超过（C）的，原则上需由部门负责人或分管负责人或中心负责人直接支付。

A 1000 元B 2000 元C 3000 元D 5000 元14•凡采购金额超过（B）元者，须进行询价、比价、议价程序，比价对象不得少于（）家，情况特殊经总部财务负责人核准者不在此列。

A 3000 元3 家B 5000 元3 家C 3000 元5 家D 5000 元5 家15. 货款支付期限以取得开票之日起（D）支付为原则，特殊情况经总部财务负责人核准者不在此列。

A 3 个月B 4 个月C 5 个月D 6 个月16. 公司采购人员可与供应商协议，提前偿还贷款，可依合理利率水平折算折扣金额。

原则上，现金折扣条件为：（A），其余天数优惠折扣比例由双方共同协议。

A 提前10 天付款优惠0.3%，提前20 天付款优惠0.5%，提前30天付款优惠1%B 提前10 天付款优惠0.3%，提前20 天付款优惠0.5%，提前30天付款优惠0.9%C 提前10 天付款优惠0.2%，提前20 天付款优惠0.4%，提前30天付款优惠0.8%D 提前10 天付款优惠0.2%，提前20 天付款优惠0.5%，提前30天付款优惠0.8%17. 关于日常费用报销管理，下列说法正确的是（A）A 根据行业按照要求，票据金额在50元以上的，必须取得加盖出票单位财务专用章的正规合法发票，白条及收据均不能到财务报销。

B 资金支出的报销凭证，包括原始发票、收据、白条等。

C 填制报销单时，费用项目必须填写清楚，附件张数准确，报销金额无误，经手人可以是报销人，也可以是其他人。

D报销签字流程：经办人填制报账单-部门负责人审查一子公司及分支机构总经理一财务中心负责人—财务中心稽核—出纳付款。

18. 一切商业活动的资金，各子公司及分支机构应根据工作任务的轻重缓急，必须提前（B）以报告和计划形式，报经公司总经理审批同意，转至集团财务中心提前做好资金支付筹划。

A 一周B 两周C 三周D 四周19. 因工作需要发生接待费用时，接待人员不需要做的是（C）A 事先填制接待申请单B 申请单上注明接待人员、接待人数、接待金额及接待地点C 申请单上要注明接待管理人员D 须征得公司领导及财务部同意后方可办理接待事宜20. 接待费用的报销须于接待完毕（C）个工作日内到财务部进行费用报销，过期未报者财务部不予报销，特殊情况超期的也不得跨越报销。

A 3B 5C 7D 1021. 下列关于票据印章管理制度的描述，不正确的是（A）A 严格遵守国家票据管理规定，不擅自伪造票据，但可以购买票据。

B 一切票据取得，必须及时入册登记。

C 票据的销毁，必须先申请、造册，经批准后办理。

D 现金、转账、电汇、支票，平时由出纳负责管理和签发填制。

22. 工程管理人员根据工程进度，提前在每月（B）向子公司及分支机构财务部上报下月资金付款计划。

A 22 号B 24 号C 26 号D 28 号23. 工程管理人员应该在（C）向公司财务报送下周资金计划。

A 每周四上午B 每周四下午C 每周五上午D 每周五下午24. 凡使用年限在一年以上，单位价值在（A）以上的资产，如房屋、建筑物、机器、机械、设备、运输工具、器具，其他工具等为固定资产。

A 5000 元B 6000 元C 8000 元D 10000 元25•固定资产购置，各子公司及分支机构须于每月（D）前，报经行政人力资源中心负责人、财务中心负责人、总裁审批，经签字同意后方可购置。

A 1 日B 2 日C 3 日D 5 日26. 公司固定资产发生（A）以上的修理费用，需报经人力资源中心负责人、财务中心负责人、总裁批准后，方可办理修理手续。

A 1 万元B 2 万元C 3 万元D 5 万元27. 员工因业务需要临时借款，借款金额不能超过借款人一个月的（D）,超过的须由董事长审批A 50%B 60%C 70%D 80%28．因业务需要可以申请备用金，由部门确定备用金管理人，备用金金额不能超过备用金保管人员工资的（D）A 50%B 60%C 70%D 80%29. 下列日常费用报销流程符合规定的是（C）A规范粘贴原始凭证f填写《费用报销单》f交部门负责人审核f财务部门复核f总裁审批（超当月预算的费用）一报账B填写《费用报销单》f交部门负责人审核f规范粘贴原始凭证f财务部门复核f总裁审批（超当月预算的费用）f报账C填写《费用报销单》f规范粘贴原始凭证f交部门负责人审核f财务部门复核f总裁审批（超当月预算的费用）f报账D填写《费用报销单》f规范粘贴原始凭证f交部门负责人审核f财务部门复核f报账f总裁审批（超当月预算的费用）30. 关于国内出差的审批流程，（B）内由中心部门负责人审核。

A 二日（含）B 三日（含）C 四日（含）D 五日（含）31. 员工出差返回公司后，必须于（B）个工作日内到公司财务部门办理报销手续。

A 5个B 7 个C 8 个D 10 个32. 报销业务招待费时，经办人须填写（A）,详细说明发生费用的事由、金额、时间及经办人、参加人员等。

A 费用报销说明单B 出差申请单C 借款单D 差旅费报销单33. 凡到公司参观、考察或办理业务，需接待用餐的人员，除经公司有关负责人批准以外，均安排在公司制定食堂用工作餐。

如需外出用餐，至少应有公司（A）人陪伴。

A 两人B 三人C 四人D 五人34. 因工作失职、渎职、违规、违纪对公司造成损失的，由责任人或责任部门按损失金额赔偿公司，直接损失小于等于（B）的，由责任人或责任部门全部承担。

A 500 元B 1000 元C 1500 元D 2000 元35. 凡在费用报销中，有假报、谎报、瞒报行为的，除追缴虚报冒领的金额外，视其情节轻重，给予当事人以上行为涉及金额（B）的罚款及相应的行政处罚，虚报金额巨大，触及刑法的，已送司法机关处理。

A 1-3 倍B 1-5 倍C 3-5 倍D 5 倍36. 关于借款限额，董事会成员借支由董事长审批确定，各中心负责人及以上人员借支不得超过（B）元/ 次。

37•借款后必须及时报账，冲销原借款。

除生产采购人员外，经办人自收到有效票据之日起（C）内必须报销，超期不报的，财务有权不予报销。

A 3 日B 5日C 7日D 10日38. 因公借款如不能按规定及时冲账的，需书面说明原因，由中心负责人审核签字认可，每月（D）前交财务中心。

A 2 日B 3日C 4日D 5日39. 财务中心将于每月（A）开始清理个人往来，并发放催款通知书。

借款人自收到催款通知书之日起（）内冲账，如不能冲账又不说明原因的，停发员工工资。

A 1 日3 日B 3 日3日C 1 日5日D 3 日5日40. 借款需从工资中扣款的，由财务中心个人往来管理人员交由借款人的中心或部门负责人签字确认后，于每月（C）前将扣款情况提交给工资制表人处。

A 1 日B 3 日C 5 日D 7 日41. 工业中心、工程管理中心应组织人员随时调查供应商的动态及产品质量，《供应商调查表》（D）复查一次，以了解供应商动态，同时依变动情况，更正更新原有资料内容。

A 每月B 每季度C 每半年D 每年42. 提供专业服务类供应商，其合格标准为最近（C）企业经营运作正常，无不良信用记录。

A 1 年B 2 年C 3 年D 5 年43. 下列哪项不属于工程承建类供应商的合格标准（B）A 资金、技术力量较雄厚，项目管理水平较高B 近三年企业有拖欠农民工或员工工资记录C 与宽集团曾合作过的工程项目达1 个以上D 在工程款支付方式、融资业务等方面能积极配合宽集团。