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房产税备案备查类税收优惠材料

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房产税备案备查类税收优惠材料 （更新时间：2019年3月） （备注：以下资料清单中，斜体双下划线的为纳税人自行留存备查，《纳税人减免税备案登记表》为原件，其余未特别注明的均为复印件；未特别注明份数的，均为1份。）

2.11.1转制文化企业自用房产免征房产税 减免性质代码：08103207（有效期起：2014年1月1日 ，有效期止：2018年12月31日 ）、08103202（到期）（有效期起：2009年1月1日 ，有效期止：2013年12月31日 ）、08103208（有效期起：2019年1月1日 ，有效期止：2023年12月31日）

【政策依据】 1. 《财政部国家税务总局中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2014〕84号）第一条第（二）项、第二条、第三条

2. 《财政部国家税务总局中宣部关于发布《中国减灾》杂志社等14家中央所属转制文化企业名单的通知》（财税〔2015〕25号）全文

3. 《财政部国家税务总局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策的通知》（财税〔2009〕34号）

4.《财政部 税务总局关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2019〕16号）

【资料清单】 序号 资料名称 1 房屋产权证明 2 记载房产原值的会计凭证 3 上级主管部门批复的转制文件 4 整体转制前已进行事业单位法人登记的，提供同级机构编制管理机关核销事业编制、注销事业单位法人的证明

5 与在职职工签订劳动合同 6 引入非公有资本和境外资本、变更资本结构的部门批准文件 2.11.2转制科研机构的科研开发用房免征房产税 减免性质代码：08022001（有效期起：2005年3月8日 ） 【政策依据】 1. 《财政部国家税务总局关于延长转制科研机构有关税收政策执行期限的通知》财税〔2005〕14号第一条

2. 《财政部国家税务总局关于转制科研机构有关税收政策问题的通知》财税〔2003〕137号第一条、第二条

【资料清单】 序号 资料名称 1 《纳税人减免税备案登记表》

2 房屋产权证明 3 记载房产原值的会计凭证

4 转制方案批复函 5 整体转制前已进行事业单位法人登记的，提供同级机构编制管理机关核销事业编制、注销事业单位法人的证明

6 在职职工签订劳动合同

7 引入非公有资本和境外资本、变更资本结构的部门批准文件

2.11.3非营利性医疗机构、疾病控制机构和妇幼保健机构等卫生机构自用的房产免征房产税 减免性质代码：08123402（有效期起：2000年7月10日 ） 【政策依据】 《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税〔2000〕42号）第一条第（五）项

【资料清单】 序号 资料名称 1 《纳税人减免税备案登记表》

2 房屋产权证明 3 医疗执业注册登记证 4 记载房产原值的会计凭证

2.11.4营利性医疗机构自用的房产，免征三年免征房产税 减免性质代码：08123404（有效期起：2000年7月10日 ） 【政策依据】 《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税〔2000〕42号）第二条第（一）款

【资料清单】 序号 资料名称 1 《纳税人减免税备案登记表》

2 房屋产权证明 3 医疗执业注册登记证 4 记载房产原值的会计凭证

2.11.5血站自用的房产免征房产税 减免性质代码：08123401（有效期起：1999年11月1日 ） 【政策依据】 《财政部国家税务总局关于血站有关税收问题的通知》财税字〔1999〕264号第一条 【资料清单】 序号 资料名称 1 《纳税人减免税备案登记表》

2 房屋产权证明 3 记载房产原值的会计凭证 4 医疗执业注册登记证 2.11.6学校、托儿所、幼儿园自用的房产免征房产税 减免性质代码：08101401（有效期起：2004年1月1日 ） 【政策依据】 《财政部国家税务总局关于教育税收政策的通知》（财税〔2004〕39号）第二条 【资料清单】 序号 资料名称 1 《纳税人减免税备案登记表》

2 房屋产权证明 3 记载房产原值的会计凭证

4 教育部门出具的教育行业资质证明

2.11.7宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产免征房产税 减免性质代码：08129999（有效期起：1986年10月1日 ） 【政策依据】 《中华人民共和国房产税暂行条例》（国发〔1986〕90号）第五条第三项 【资料清单】 序号 资料名称 1 《纳税人减免税备案登记表》

2 房屋产权证明 3 记载房产原值的会计凭证

2.11.8公共事业用房产免征房产税 减免性质代码：08129999（有效期起：1986年10月1日 ） 【政策依据】 《中华人民共和国房产税暂行条例》（国发〔1986〕90号）第五条（一）、（二） 【资料清单】 序号 资料名称 1 《纳税人减免税备案登记表》

2 房屋产权证明 3 记载房产原值的会计凭证

2.11.9企业办的各类医院的自用房产免征房产税 减免性质代码：08129999 【政策依据】 《财政部国家税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定》财税地字〔1986〕8号第十条

【资料清单】 序号 资料名称 1 《纳税人减免税备案登记表》

2 房屋产权证明 3 记载房产原值的会计凭证

2.11.10高校学生公寓免征房产税 减免性质代码：08101404（有效期起：2013年1月1日 ，有效期止：2015年12月31日 ）、08101406（有效期起：2016年1月1日 ，有效期止：2018年12月31日 ）、08101407（有效期起：2019年1月1日 ，有效期止：2021年12月31日 ）

【政策依据】 1. 《财政部国家税务总局关于经营高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知》（财税〔2013〕83号）第一条、第五条、第六条 2. 《财政部、国家税务总局关于经营高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知》（财税[2011]78号）第一条、第五条

3. 《财政部 国家税务总局关于继续执行高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知》 （财税〔2016〕82号）

4.《财政部 税务总局关于高校学生公寓房产税 印花税政策的通知》（财税〔2019〕14号）

【资料清单】 序号 资料名称 1 房屋产权证明 2 记载房产原值的会计凭证 3 教育部门出具的教育行业资质证明

2.11.11为居民供热所使用的厂房免征房产税 减免性质代码：08064001（有效期起：2011年7月1日 ，有效期止：2015年12月31日 ）、08064002（有效期起：2016年1月1日 ，有效期止：2018年12月31日）

【政策依据】 1. 《财政部国家税务总局关于继续执行供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2011〕118号）第二条、第三条、第四条

2. 《财政部 国家税务总局关于供热企业增值税 房产税 城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2016〕94号）第二条

【资料清单】 序号 资料名称 1 《纳税人减免税备案登记表》

2 房屋产权证明 3 记载房产原值的会计凭证

2.11.12商品储备业务自用房产免征房产税 减免性质代码：08122602（有效期起：2013年1月1日 ，有效期止：2015年12月31日 ）、08122603（有效期起：2016年1月1日 ，有效期止：2018年12月31日 ） 【政策依据】 1. 《财政部国家税务总局关于部分国家储备商品有关税收政策的通知》（财税〔2013〕59号）第二条

2. 《财政部、国家税务总局关于部分国家储备商品有关税收政策的通知》（财税[2011]94号）

3. 《财政部国家税务总局关于部分国家储备商品有关税收政策的通知》财税〔2016〕28号第二条

【资料清单】 序号 资料名称 1 《纳税人减免税备案登记表》

2 房屋产权证明 3 记载房产原值的会计凭证

4 《厦门市地方商品储备企业名单》

2.11.13铁路运输企业免征房产税 减免性质代码：08121302（有效期起：2006年3月8日 ） 【政策依据】 1. 《财政部国家税务总局关于调整铁路系统房产税城镇土地使用税政策的通知》（财税〔2003〕149号）全文

2. 《财政部国家税务总局关于明确免征房产税、城镇土地使用税的铁路运输企业范围的补充通知》（财税〔2006〕17号）第一条

【资料清单】 序号 资料名称 1 《纳税人减免税备案登记表》

2 房屋产权证明 3 记载房产原值的会计凭证

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土地增值税优惠备案 完整版

土地增值税优惠备案 完整版

土地增值税优惠备案一、适用范围涉及的内容：符合土地增值税合作建房优惠条件的纳税人，依照税收法律法规及相关规定向主管税务机关申请办理土地增值税优惠备案。

适用对象：符合土地增值税合作建房优惠条件的纳税人。

二、事项审查类型依申请即办。

三、办理依据（一）《中华人民共和国土地增值税暂行条例》（国务院令1993年第138号）第二条。

（二）《财政部国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知》（财税字〔1995〕48 号）第二条。

四、受理机构主管税务机关办税服务厅（场所）。

五、决定机构主管税务机关。

六、数量限制无。

七、申请条件符合土地增值税合作建房优惠条件的纳税人。

八、禁止性要求无。

九、申请材料目录注:1.请各位纳税人在办理涉税事项时，按照《办税指南》中所涉及的相关表单的规定携带或事先加盖单位公章或相关印章。

2.报送资料如为复印件，须注明与原件一致，并加盖公章。

3.我市目前正积极推进实名办税工作，敬请各位纳税人上门办理涉税事项时注意携带相应身份证件用于查验。

十、申请接收申请方式：上门申请。

办公地址、联系电话详见门户网站“办税网点”模块。

十一、办理基本流程上门办理：纳税人到办税服务厅提交资料，资料齐全、符合法定形式、填写内容完整的，即时办结，携带资料不齐全的进行补正。

对审核不符合条件的，税务机关不予受理并当场告知原因。

十二、办理方式上门办理。

十三、办结时限即时办结。

十四、收费依据及标准无。

十五、办理结果完成土地增值税优惠备案（合作建房土地增值税优惠）的办理。

十六、结果送达当场送达。

十七、行政相对人权利和义务纳税人可通过办税服务厅、税务网站和12366查询。

十八、咨询途径纳税人可通过办税服务厅、税务网站和12366咨询。

十九、监督投诉渠道12366。

二十、办公地址和时间详见门户网站“办税网点”模块。

最新企业所得税优惠政策备案事项分类一览表

最新企业所得税优惠政策备案事项分类一览表

2.残疾职工劳动合同或服务协议（副本）；
3.为残疾人员缴纳社会保险的缴费证明；
4.支付残疾人员工资的证明；
5.企业对残疾职工岗位安排说明及安置的残疾职工在企业上岗工作的说明
6.具备安置残疾职工上岗工作的基本设施的说明
《企业所得税法》第30条；《企业所得税法实施条例》第96条；财税[2009]70号
事后备案
2.省级以上科技部门出具的技术合同登记证明；
3.技术转让所得归集、分摊、计算的相关资料；
4.实际缴纳相关税费的证明资料；5.主管税务机关要求提供的其他资料。 （二）企业向境外转让技术，向主管税务机关备案时应报送以下资料：
1.技术出口合同（副本）；
2.省级以上商务部门出具的技术出口合同登记证书或技术出口许可证；
事后备案
高新技术企业
1.产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围的说明；
2.企业年度研究开发费用结构明细表（国税函〔2009〕203号附件）；
3.企业当年高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例说明；
4.企业具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的比例说明、研发人员占企业当年职工总数的比例说明。以上资料的计算、填报口径参照《高新技术企业认定管理工作指引》的有关规定执行。
1.国家证券管理部门对证券投资基金管理人的批准、注册证明件；
2.证券投资基金批准文件；
3.申请免税的收入明细；
4.税务机关要求提供的其他材料。
财税〔2008〕1号
事前备案
企业取得的专项用途的财政性资金
1.提供资金拨付文件，且文件中规定该资金的专项用途；
2.提供财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；
内蒙古自治区地方税务局关于房产税有关问题的公告-2016年第8号

内蒙古自治区地方税务局关于房产税有关问题的公告-2016年第8号

内蒙古自治区地方税务局关于房产税有关问题的公告正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------内蒙古自治区地方税务局关于房产税有关问题的公告2016年第8号为进一步规范房产税政策管理，根据《中华人民共和国房产税暂行条例》《内蒙古自治区房产税实施细则》等文件规定，现将部分房产税问题公告如下：一、关于建制镇房产税征收范围的问题《内蒙古自治区人民政府关于进一步明确我区房产税征收范围的通知》(内政字〔2006〕371号)明确了建制镇房产税的征收范围，经请示自治区人民政府，此规定仅指建制镇行政区域内农牧民自有房产自用于非经营的农林牧渔业和居住用房不征收房产税。

对其他范围内从事农林牧渔业生产经营用房产应照章征收房产税。

二、关于地价计入房产原值征收房产税的问题（一）划拨土地如何计价征收房产税对企业未支付土地出让金等开发成本、费用的无偿划拨土地(主要是老国有企业)，虽以国家授权经营、作价入股等方式对土地进行了价值评估，该评估价值不属于取得土地使用权支付的价款，所以不计入房产原值征缴房产税。

（二）房产用地的价值计入房产原值计入房产原值的地价是指纳税人为取得土地使用权所支付价款、开发土地发生的成本、费用和按国家统一规定交纳的有关税费。

对买地建房的，应将有关地价结转计入房产原值征缴房产税；对直接购买房地产的，按买价确定房产原值，征缴房产税。

（三）房产税计税依据土地价值中容积率如何计算考虑到将地价计入房产原值后，部分单位如仓储、物流企业等由于生产经营的特殊性，占地面积大，可能税负增加较多，对这类“大地小房”的情况需给予一定照顾，按应税房产建筑面积的2倍计算地价并入房产原值征税。

房产税跨区税务登记流程

房产税跨区税务登记流程

房产税跨区税务登记流程英文回答：Property Tax Cross-District Registration Procedure.Step 1: Gather Required Documents.Original property ownership certificate.Copy of personal identification document (e.g., passport, national ID card)。

Proof of residence in the new district (e.g., utility bill, rental agreement)。

Property appraisal report (if available)。

Any other supporting documents required by the tax authority.Step 2: Visit the Local Tax Bureau.Locate the tax bureau in the new district where the property is located.Submit the required documents to the tax officer.Complete the property tax registration form.Step 3: Determine Tax Liability.The tax officer will calculate the property tax liability based on the property's assessed value and applicable tax rates.The owner may review the assessment and request an adjustment if necessary.Step 4: Pay Property Tax.Once the tax liability is confirmed, the owner must pay the tax in full by the due date specified by the taxauthority.Various payment methods may be available, such as cash, check, or online transfer.Step 5: Receive Property Tax Certificate.Upon payment of the tax, the owner will receive a property tax certificate.This certificate serves as proof of tax payment and should be retained for future reference.Additional Notes:The registration process may vary slightly dependingon the specific tax jurisdiction.It is advisable to contact the local tax authority for the most up-to-date information and requirements.Timely payment of property taxes is essential to avoidpenalties and interest charges.Failure to register for property tax may result in legal consequences, including fines or seizure of the property.中文回答：跨区房产税纳税登记流程。