最新(37号文)境内居民个人境外投资外汇登记表

个人可以海外投资吗个人确实可以进行境外投资，包括直接投资或通过机构间接投资，如购买银行外币理财产品、投资外国股市等。

在选择投资方式时，应考虑跨境转账和资金出海问题，并遵守大额交易申报规定和相关法规。

一、个人可以做境外投资吗一、个人可以做境外投资吗个人确实可以进行境外投资，无论是直接投资还是通过机构间接投资都是可行的。

1.例如，银行外币理财产品、外国股市、海外基金、国外房地产等都是常见的境外投资渠道。

2.个人在选择投资方式时，需考虑是否需要跨境转账或操作资金出海，并留意大额交易和转账的申报要求。

3.值得注意的是，个人银行购汇的审核近年来也变得更加严格，因此在进行境外投资前，务必了解并遵守相关法规。

二、个人境外投资的法律规定 1.直接投资限制：境内居民个人在境外直接设立公司进行生产经营受到一定限制。

通常，这类投资需以投融资为目的，并通过合法持有的境内或境外资产或权益来设立特殊目的公司。

2.出资与登记：若境内居民个人希望以其境外的合法资产出资在境外投资设立公司，需按照规定，向户籍所在地银行申请办理特殊目的公司外汇登记。

具体所需材料可参考相关政策文件。

3.并购与补登记：对于境内企业欲并购已在境外设立的、由内地居民控制的特殊目的公司，需先完成特殊目的公司的外汇补登记和注销登记手续，随后方可进行并购并办理境外直接投资外汇登记。

二、普通个人可以在境外投资吗一、普通个人可以在境外投资吗？普通人也可在境外投资，直接投资或将资金交给机构进行投资都可以。

银行外币理财产品、外国股市、海外基金、国外房地产都是不错的选择，根据方式选择是否需要跨境转账或操作资金出海。

要注意大额交易和转账达到一定额度是需要报告的，个人银行购汇也审核也比以前更加严格。

二、相关问题解答1、境内居民个人能否直接在境外投资设立公司进行生产经营？目前，按照《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》规定，境内居民个人可以投融资为目的，以其合法持有的境内企业资产或权益，或者以其合法持有的境外资产或权益，在境外直接设立或间接控制特殊目的公司。

外管局37号⽂是个啥？国内企业以红筹⽅式（含VIE结构）在境外上市过程中，外汇问题是最为棘⼿的问题之⼀。

想去上市的公司，应该都听说过⼀个名词--外管局37号⽂。

那么外管局37号⽂到底是什么呢，它的作⽤⼜是什么？“外管局37号⽂”全称是“《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊⽬的公司境外投融资及返境内居民通程投资外汇管理有关问题的通知》汇发[2014]37号（37号⽂）”，主要规定的是境内居民通过特殊⽬的公司境外投融资及返程投资，应应向商业银⾏申请外汇登记的相关问题。

过特殊⽬的公司境外投融资及返程投资，⼀般情况下，商业银⾏审核37号⽂登记申请的主要⽬的在于境内运营公司（OPCO）有能⼒从海外获得融资，并且完成37号⽂登记后运营公司也确有返程投资的意愿和计划。

1、商业银⾏对于申请37号⽂登记的企业是否有开户要求？开户要求因银⾏⽽异，有些商业银⾏要求公司在该登记⾏开基本户，有些银⾏要求公司开⼀般户即可。

2、对于可以做37号⽂登记的企业，商业银⾏尽职调查的要求、范围和标准是什么？由于各商业银⾏对政策的理解不同，各商业银⾏在尽职调查的标准上也不⼀样。

⼀般⽽⾔，主具体如下：要审查申请登记事项的真实性。

具体如下：（1）37号⽂登记地点：主要资产所在地/公司注册地（⼀般为公司注册地）（2）37号⽂登记对象的要求为：a、有真实的返程投资的需求，证明材料⼀般可能包括：财务报表，产品资质证明⽂件，专利等；b、信⽤记录良好。

（3）要求资⾦⼀年内返程，如为红筹上市企业，通常还需审查境外上市是否已经实际启动，有⽆明确递表时间。

（4）对于境外融资的企业，通常还需审查公司和投资⼈之间的投资意向书（Term sheet）以及投资⼈的详细背景情况。

（5）运营实体设⽴未满⼀年，⽆实际经营，银⾏⼀般不接受37号⽂登记。

（6）⽆论该公司有多少股东，都需要⼀起做37号⽂登记，否则需要出具承诺函表⽰现在及将来都不会就同样事项申请37号⽂登记。

资本项目外汇业务申请表—外汇登记（新设类）新设外商投资企业外汇登记申请表（注：房地产类企业需增填承诺书）国家外汇管理局分局：本公司(名称) ，组织机构代码，为：( )独资企业 ( )合资企业 ( )合作企业 ( )其他；法定代表人：法定代表人国籍：商务部门批准证书号：批准日期：（请企业根据实际情况选择A、B、C）：A( ) 本公司外方投资者属于“境内居民（包括自然人和法人，下同）以其持有的境内企业资产或权益在境外进行股权融资（包括可转换债融资）为目的而直接设立或间接控制的境外企业（特殊目的公司）”，并已经按照《国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[2005]75号）办理特殊目的公司外汇登记。

B( ) 本公司外方投资者直接或间接地被境内居民持股或控制，但是该外方投资者不属于《国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[2005]75号）所规定的特殊目的公司。

本公司保证外方投资者直接或间接地被境内居民持股或控制的过程符合中国和注册地法律规定，不存在逃汇、非法套汇、擅自改变外汇用途等违反外汇管理法规的情况（或相关违规行为已接受外汇管理部门查处）。

C( ) 本公司保证外方投资者没有直接或间接地被境内居民持股或控制。

如存在虚假、误导性陈述骗取外汇登记的行为，本公司及其法定代表人愿意承担由此而导致的法律后果。

特此申请办理外商投资企业外汇登记。

后附《外商投资企业外汇登记信息表》。

法定代表人签名: 单位公章：申请日期：外商投资企业外汇登记信息表注释：外方投资者实际控制人为中国境内居民的，填写“实际控制人”栏。

中方投资者为个人时“营业执照号码”填写“有效身份证明编号”，组织机构代码可不填。

并购设立外商投资企业外汇登记申请表（注：房地产类企业需增填承诺书）国家外汇管理局分局/外汇管理部（中心支局／支局）：本公司(名称) ，组织机构代码，为：( )独资企业 ( )合资企业 ( )合作企业 ()其他；法定代表人：法定代表人国籍：商务部门批准文件号：批准日期：并购方式:转股并购□增资并购□（请企业根据变更后的实际情况选择A、B、C）：A( ) 本公司外方投资者属于“境内居民（包括自然人和法人，下同）以其持有的境内企业资产或权益在境外进行股权融资（包括可转换债融资）为目的而直接设立或间接控制的境外企业（特殊目的公司）”，并已经按照《国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[2005]75号）办理特殊目的公司外汇登记。

境外上市及外资并购所涉及的中国法律问题境外上市及外资并购所涉及的中国法律问题一、境外上市简介境外上市是指国内股份有限公司向境外投资者发行股票,并在境外证券交易所公开上市。

我国企业境外上市有直接上市与间接上市两种模式。

境外直接上市即直接以国内公司的名义向国外证券主管部门申请发行的登记注册，并发行股票(或其它衍生金融工具)，向当地证券交易所申请挂牌上市交易。

即我们通常说的H股、N股、S股等。

H股，通常，境外直接上市都是采取IPO(首次公开募集)方式进行。

境外直接上市的主要困难在于是：国内法律与境外法律不同，对公司的管理、股票发行和交易的要求也不同。

进行境外直接上市的公司需通过与中介机构密切配合，探讨出能符合境内、外法规及交易所要求的上市方案。

由于直接上市程序繁复，成本高、时间长，所以许多企业，尤其是民营企业为了避开国内复杂的审批程序，以间接方式在海外上市。

间接上市又称红筹上市，即国内企业在境外注册公司，境外公司以收购、股权置换等方式取得国内资产的控制权，然后将境外公司拿到境外交易所上市。

间接上市主要有两种形式：买壳上市和造壳上市。

买壳上市又称反向收购，指一家非上市公司通过收购一些业绩较差、融资能力已经相对弱化的上市公司来取得上市地位，然后通过“反向收购”的方式注入自己有关业务及资产，实现境外上市的目的。

造壳上市是指公司在境外注册公司，或收购当地已存续的公司，用以控股境内资产，而境内则成立相应的外商控股公司，并将相应比例的权益及利润并入境外公司，以达到上市的目的。

两者本质都是通过将国内资产注入壳公司的方式，达到拿国内资产上市的目的，壳公司可以是上市公司，也可以是拟上市公司。

间接上市的好处是成本较低，花费的时间较短，可以避开国内复杂的审批程序。

二、境外直接上市涉及的中国法律问题：（一）境外直接上市的主体及设立1、主体：股份有限公司《国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定》：【第二条】股份有限公司经国务院证券委员会的批准，可以向境外特定的、非特定的投资人募集股份，其股票可以在境外上市。

附件1返程投资外汇管理所涉业务操作指引目录一新设外商投资企业基本信息登记 (2)二外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记 (4)三外商投资企业基本信息登记变更、注销 (6)四境内机构境外直接投资前期费用登记 (9)五境内机构境外直接投资外汇登记 (10)六境内机构境外直接投资外汇变更登记 (12)七境内机构境外直接投资清算登记 (14)八境内机构境外放款额度登记 (15)九境内机构境外放款额度变更与注销登记 (16)十境内居民个人特殊目的公司外汇（补）登记 (17)十一境内居民个人特殊目的公司外汇变更登记 (19)十二特殊目的公司项下境内居民个人购付汇核准 (20)十三境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记 (21)十四境内机构境外直接投资资金汇出 (22)十五境外资产变现账户开立、注销 (23)十六境外资产变现账户入账、结汇 (24)十七特殊目的公司项下境内个人购付汇 (25)一新设外商投资企业基本信息登记二外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记三外商投资企业基本信息登记变更、注销四境内机构境外直接投资前期费用登记五境内机构境外直接投资外汇登记六境内机构境外直接投资外汇变更登记七境内机构境外直接投资清算登记八境内机构境外放款额度登记九境内机构境外放款额度变更与注销登记十境内居民个人特殊目的公司外汇（补）登记十一境内居民个人特殊目的公司外汇变更登记十二特殊目的公司项下境内居民个人购付汇核准十三境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记十四境内机构境外直接投资资金汇出十五境外资产变现账户开立、注销十六境外资产变现账户入账、结汇十七特殊目的公司项下境内个人购付汇。

直接投资外汇业务办事指南（本业务办事指南及业务表格仅在深圳适用，所有复印件须加盖企业公章。

相关内容会根据国家有关外汇管理政策的调整，不定期进行更新，请以最新公布材料为准）根据《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》（汇发[2015]13号），自2015年6月1日起，除下面清单所列直接投资业务外，其余的直接投资外汇登记业务（包括外商投资企业新设登记、增资、减资、股权转让、清算等；境内企业境外投资新设登记、增资、减资、股权转让、清算等）下放到银行办理，企业办理直接投资外汇登记业务，直接向银行递交申请材料，由银行根据相关规定审核后为企业办理，无需再向外汇局申请。

各类业务操作指引可参照2015年汇发13号附件。

一、外商投资企业外汇登记业务办理 (2)业务一：超规定额度的境内直接投资前期费用基本信息登记 (2)业务二：外商投资企业名称变更、注册币种变更 (2)二、境外投资业务办理 (4)业务一：超规定额度的境内机构境外直接投资前期费用登记 (4)业务二：境内机构境外放款额度登记 (5)业务三：境内机构境外放款额度变更与注销登记 (6)业务四：境内居民个人特殊目的公司外汇补登记 (7)业务五：特殊目的公司项下境内居民个人购付汇核准 (8)业务一：超规定额度的境内直接投资前期费用基本信息登记业务流程：外国投资者拟在境内设立外商投资企业，前期费用超过等值30万美元的，取得名称预先核准通知书后可向拟设立外商投资企业注册地外汇局申请办理。

需提交申请材料：1.《境内直接投资基本信息登记业务申请表（一）》。

2.工商行政管理部门出具的公司名称预先核准通知书或行业主管部门出具的相关证明。

提示：1、前期费用登记金额不超过等值30万美元的，直接到银行办理。

2、前期费用外汇账户有效期为6个月（自开户之日起）。

如确有客观原因，6个月期限可适当延长，但最长不得超过12个月。

法规依据：1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第532号）2.《国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》（汇发[2012]59号）3.《国家外汇管理局关于印发<外国投资者境内直接投资外汇管理规定>及配套文件的通知》（汇发[2013]21号）4.《国家外汇管理局关于进一步改进和调整资本项目外汇管理政策的通知》（汇发[2014]2号）5.其他相关法规办理时限：自受理申请之日起20个工作日内处理完毕。

境内居民个人境外投资外汇登记表
填表说明：
1、申请人办理境内居民个人（以下简称中方）特殊目的公司外汇登记、外汇变更登记和注销登记等业务的，应按规定如实、准确、完整地填写并提交本表。

外汇局在本表上加盖资本项目外汇业务专用章后返还给申请人，并留存复印件。

2、本表中所涉金额栏目，均按注册币种折算后填写阿拉伯数字；保留小数点后两位；
3、请根据申请内容勾选申请事项，若勾选“境外投资企业变更登记”，请选择变更类型，变更类型可多选；
4、“境外投资企业新设登记”指境内居民个人直接或间接取得境外公司控制权的行为。

境内外资产或权益包括但不限于货币、有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权、无形资产等；
5、“股权转让”指境外投资企业的股权发生转让；
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⼀张图表看懂汇发[2014]37号⽂（by海问）图解⾦融提⽰：本⽂较多图⽚，建议在Wifi状态下阅读。

序号汇发【2005】75号汇发【2014】37号海问解读1第⼀条:本通知所称“特殊⽬的公司”,是指境内居民法⼈或境内居民⾃然⼈以其持有的境内企业资产或权益在境外进⾏股权融资(包括可转换债融资)为⽬的⽽直接设⽴或间接控制的境外企业。

第⼀条:本通知所称“特殊⽬的公司”,是指境内居民(含境内机构和境内居民个⼈)以投融资为⽬的,以其合法持有的境内企业资产或权益,或者以其合法持有的境外资产或权益,在境外直接设⽴或间接控制的境外企业。

两点重⼤不同:1.关于特殊⽬的公司的设⽴⽬的。

由以境内资产在境外股权融资,变更为“以投融资为⽬的”。

这⼀修改意味着将个⼈境外投资(⽆论是否以返程投资为⽬的)均纳⼊37号⽂登记的管理。

37号⽂的登记成为《个⼈外汇管理条例》中有关境内居民个⼈境外投资登记的具体登记通道。

就境外退市项⽬⽽⾔,设⽴境外SPV需要办理37号⽂项下的登记。

此前其他的个⼈境外投资设⽴的其他公司,也存在着补登记的必要。

2.资产来源。

原规定为“以其持有的境内资产或者权益”,新规定除此以外,增加了以其“合法持有的境外资产或者权益“。

这⼀规定同样⼤⼤拓宽了登记的对象。

境内个⼈⽆论直接或者间接持有境外公司,都有登记的义务。

此外,即使原来在境内不持有任何权益的个⼈,也存在办理登记的义务。

2本通知所称“返程投资”,是指境内居民通过特殊⽬的公司对境内开展的直接投资活动,包括但不限于以下⽅式:购买或置换境内企业中⽅股权、在境内设⽴外商投资企业及通过该企业购买或协议控制境内资产、协议购买境内资产及以该项资产投资设⽴外商投资企业、向境内企业增资。

本通知所称“返程投资”,是指境内居民直接或间接直接或间接通过特殊⽬的公司对境内开展的直接投资活动,即通过新设、并购等⽅式在境内设⽴外商投资企业或项⽬(以下简称外商投资企业),并取得所有权、控制权、经营管理权等权益的⾏为。

境内居民个人境外投资外汇登记表国家外汇管理局分局（外汇管理部）填表说明：1、申请人办理境内居民个人（以下简称中方）特殊目的公司外汇登记、外汇变更登记和注销登记等业务的，应按规定如实、准确、完整地填写并提交本表。

外汇局在本表上加盖资本项目外汇业务专用章后返还给申请人，并留存复印件。

2、本表中所涉金额栏目，均按注册币种折算后填写阿拉伯数字；保留小数点后两位；3、请根据申请内容勾选申请事项，若勾选“境外投资企业变更登记”，请选择变更类型，变更类型可多选；4、“境外投资企业新设登记”指境内居民个人直接或间接取得境外公司控制权的行为。

境内外资产或权益包括但不限于货币、有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权、无形资产等；5、“股权转让”指境外投资企业的股权发生转让；6、“中方转外方”指境外投资企业的原中方股东将所持股权的全部或部分转让给境外机构或个人；7、“外方转中方”指境外投资企业的原外方股东将所持股权的全部或部分转让给境内机构或个人；8、“外方转外方”指境外投资企业的原外方股东将所持股权的全部或部分转让给境外机构或个人；9、“中方转中方”指境外投资企业的原中方股东将所持股权的全部或部分转让给境内机构或个人；10、“境外投资企业注销登记”——境外投资企业因清算、股权转让等原因，中方不再控制境外公司，需办理境外投资企业注销登记；11、“基本信息变更”指境外投资企业名称、中方持股比例等主要事项发生变动；12、“境外企业名称”指境内居民个人在直接设立或控制的特殊目的公司；13、“注册地”指境外企业的所在国家或地区；14、“注册日期”指境外企业在境外设立的日期；15、“上市地”指在公开发行股票的证券交易所所在国家或地区；16、“上市日期”指股票公开发行的日期；17、“返程投资企业名称” 指境内居民个人通过特殊目的公司直接或间接控制的境内公司名称；18、“外商投资企业批准证书编号”指商务主管部门颁发的返程投资企业批准证书编号；19、“股权转让对价”指出让股权的价格；20、“境外支付金额”指中方股东以其境外持有的合法资产或权益对境外投资企业出资金额；21、“减资所得金额”指中方股东减少注册资本所得金额；22、“境内居民个人（受托人）签名”指直接或间接持有境外特殊目的公司股份或股权的境内居民个人需签名确认填表内容的真实性。

[境外投资外汇管理办法］个人外汇管理办法[境外投资外汇管理办法］个人外汇管理办法篇一 : 个人外汇管理办法《个人外汇管理办法》已于2006年11月30日经第27次行长办公会审议通过，现予公布，自2007年2月1日起施行。

行长：周小川二?？六年十二月二十五日第一章总则第一条为便利个人外汇收支，简化业务手续，规范外汇管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和《结汇、售汇及付汇管理规定》等相关法规,制定本办法.第二条个人外汇业务按照交易主体区分境内与境外个人外汇业务，按照交易性质区分经常项目和资本项目个人外汇业务。

按上述分类对个人外汇业务进行管理.第三条经常项目项下的个人外汇业务按照可兑换原则管理，资本项目项下的个人外汇业务按照可兑换进程管理.第四条国家外汇管理局及其分支机构按照本办法规定,对个人在境内及跨境外汇业务进行监督和管理。

第五条个人应当按照本办法规定办理有关外汇业务。

银行应当按照本办法规定为个人办理外汇收付、结售汇及开立外汇账户等业务，对个人提交的有效身份证件及相关证明材料的真实性进行审核。

汇款机构及外币兑换机构按照本办法规定为个人办理个人外汇业务。

第六条银行应通过外汇局指定的管理信息系统办理个人购汇和结汇业务,真实、准确录入相关信息,并将办理个人业务的相关材料至少保存5年备查。

第七条银行和个人在办理个人外汇业务时,应当遵守本办法的相关规定，不得以分拆等方式逃避限额监管，也不得使用虚假商业单据或者凭证逃避真实性管理。

第八条个人跨境收支,应当按照国际收支统计申报的有关规定办理国际收支统计申报手续.第九条对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理.年度总额内的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过年度总额的,经常项目项下凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理，资本项目项下按照第三章有关规定办理.第二章经常项目个人外汇管理第十条从事货物进出口的个人对外贸易经营者，在商务部门办理对外贸易经营权登记备案后,其贸易外汇资金的收支按照机构的外汇收支进行管理.第十一条个人进行工商登记或者办理其他执业手续后，可以凭有关单证办理委托具有对外贸易经营权的企业代理进出口项下及旅游购物、边境小额贸易等项下外汇资金收付、划转及结汇。