资本项目直接投资外汇业务操作指引(银行版)

资本项目外汇业务操作指南（银行版）国家外汇管理局宁波市分局（资本项目管理处）二〇一〇年十二月目录第一部分：基本管理要求直接投资外汇管理信息系统操作管理《资本项目外汇业务核准件》管理第二部分：外商直接投资外商投资企业资本金账户外国投资者专用外汇账户资产变现专用外汇账户外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户外国投资者产权交易外汇资金（包括价款及交易保证金）托管及结算专用外汇账户资产变现专用外汇账户资金入账外商投资企业资本金结汇境内机构或个人的资产变现专用外汇账户资金结汇外国投资者专用外汇账户资金结汇境外机构在境内设立的分支、代表机构购买境内商品房结汇境外个人购买境内商品房结汇港澳台居民和华侨购买境内商品房结汇境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人退回的人民币购房款售付汇境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权股权售付汇外商投资企业外国投资者减资售付汇中外合作企业外方先行回收投资售付汇外商投资企业清算外国投资者所得资金售付汇投资项下境内外汇划转第三部分：境外直接投资境内机构境外直接投资前期费用售付汇境内机构境外直接投资资金售付汇境内机构境外直接投资企业减资、转股、清算资金入账境外放款专用账户开立境外放款专用账户资金入账境外放款资金汇出境外放款还本付息资金汇回第四部分：信贷管理业务外债及外债转贷款专用账户外债项下结汇外债项下还本付息售付汇外债项下境内外汇划转国内外汇贷款业务偿还国内外汇贷款售付汇国内外汇贷款项下境内外汇划转银行融资性对外担保业务银行非融资性对外担保业务外汇质押人民币贷款境外机构担保项下贷款外汇委托贷款业务第五部分：贸易信贷业务预收货款延期收款预付货款预付货款退汇延期付款第六部分：证券投资业务A股上市公司外资股东减持所得人民币售付汇A股上市公司外资东分红所得人民币售付汇证券公司B股保证金账户第七部分：个人项下业务境内个人参与境外上市公司员工持股计划或认股期权计划境内专用外汇账户境内个人参与境外上市公司员工持股计划或认股期权计划资金售付汇境内个人参与境外上市公司员工持股计划或认股期权计划资金调回及结汇第八部分：资本项目报表资本项下外汇业务月报表管理直接投资外汇管理信息系统操作管理《资本项目外汇业务核准件》管理外商投资企业资本金账户外国投资者专用外汇账户资产变现专用外汇账户外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户外国投资者产权交易外汇资金（包括价款及交易保证金）托管及结算专用外汇账户资产变现专用外汇账户资金入账外商投资企业资本金结汇境内机构或个人的资产变现专用外汇账户资金结汇外国投资者专用账户资金结汇境外机构在境内设立的分支、代表机构购买境内商品房结汇境外个人购买境内商品房结汇港澳台居民和华侨购买境内商品房结汇境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人退回的人民币购房款售付汇境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权售付汇外商投资企业外国投资者减资售付汇中外合作企业外国投资者先行回收投资售付汇外商投资企业清算外国投资者所得资金售付汇投资项下境内外汇划转境内机构境外直接投资前期费用售付汇境内机构境外直接投资售付汇境内机构境外直接投资企业减资、转股、清算资金入账境外放款专用账户境外放款专用账户资金入账境外放款资金汇出境外放款还本付息资金汇回入账外债及外债转贷款专用账户外债项下结汇外债项下还本付息售付汇外债项下境内外汇划转国内外汇贷款业务偿还国内外汇贷款售付汇国内外汇贷款项下境内外汇划转银行融资性对外担保业务银行非融资性对外担保业务外汇质押人民币贷款境外机构担保项下人民币贷款外汇委托贷款业务预付货款预付货款退汇延期付汇A股上市公司外资股东减持所得人民币售付汇A股上市公司外资股东分红所得人民币售付汇。

国家外汇管理局关于印发《资本项目外汇业务指引
（2024年版）》的通知
文章属性
•【制定机关】国家外汇管理局
•【公布日期】2024.04.03
•【文号】汇发〔2024〕12号
•【施行日期】2024.05.06
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】尚未生效
•【主题分类】外汇管理
正文
国家外汇管理局关于印发《资本项目外汇业务指引（2024年
版）》的通知
汇发〔2024〕12号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市、计划单列市分局，各全国性中资银行：为进一步优化资本项目外汇业务管理，提升跨境投融资便利化水平，精简业务流程，便利机构、个人等主体资本项目外汇业务办理，国家外汇管理局制定了《资本项目外汇业务指引（2024年版）》（见附件），现予印发，请遵照执行。

本通知自2024年5月6日起施行。

《国家外汇管理局综合司关于印发〈资本项目外汇业务指引（2020年版）〉的通知》（汇综发〔2020〕89号）同时废止，以往文件所涉资本项目外汇业务操作规定与本通知不符的，以本通知为准。

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市、计划单列市分局接到本通知后，应及时转发辖内分局、城市商业银行、农村商业银行、外资银行、农村合作银行。

执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局资本项目管理司反馈。

特此通知。

附件：资本项目外汇业务指引（2024年版)
国家外汇管理局
2024年4月3日。

附7银行办理资本项目外汇登记业务操作指引第一章非金融企业境外放款登记及变更登记审核材料一、境外放款登记1.《境外放款登记业务申请表》（必要时附书面说明）。

2.放款人和借款人依法注册成立及其股权关联关系的证明文件。

3.境外放款协议。

4.放款人最近一期经审计的财务报告。

二、变更登记（需向银行出示相关业务登记凭证）1.《境外放款登记业务申请表》（必要时附书面说明）。

2.变更后的境外放款协议。

3.放款人最近一期经审计的财务报告。

审核原则一、登记1.依法注册成立1年以上的境内非金融企业可向与其具有股权关联关系的境外企业放款。

股权关联关系企业为具有直接或间接持股关系的两家企业，或由同一家母公司直接或间接持股的两家企业。

2.放款人（房地产企业、地方政府融资平台、融资租赁公司、融资担保公司、商业保理公司、地方资产管理公司、小额贷款公司、典当行除外）在办理本外币境外放款业务前，应在所属外汇分局辖内银行办理境外放款登记。

银行办理登记前，需核实企业实际情况、申请信息与国家外汇管理局资本项目信息系统（以下简称资本项目信息系统）中的信息是否一致，不一致的需核实原因，待相关信息一致后再办理新的登记业务。

银行应通过资本项目信息系统办理境外放款（变更）登记，打印《业务登记凭证》并加盖银行业务印章后交给申请人。

3.企业境外放款余额上限为其所有者权益的80％，放款人本外币境外放款余额不得超过境外放款余额上限。

4.境外放款的利率和期限等应符合商业原则，放款规模应与境外借款人的经营规模相适应。

5.境外放款应符合《关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发〔2017〕74号）等相关规定，不得变相规避对外直接投资、证券投资等管理要求。

6.对无正当理由的逾期放款或逾期不回收的，银行应暂停该企业新的境外放款登记业务。

7.境内非金融企业发生内保外贷履约形成对外债权的，其对外债权余额应纳入该企业境外放款额度管理。

境内非金融企业内保外贷履约对外债权余额与该企业境外放款余额之和不得超过该企业所有者权益的80%；如果超过80%，可以先为该企业办理对外债权登记，但在对外债权余额与境外放款余额之和恢复到该企业所有者权益的80%以内之前，该企业不得办理新的境外放款业务。

附件2：资本项目直接投资外汇业务操作指引（银行版）目录一、外商直接投资项下1.1前期费用外汇账户的开立、入账、使用和注销 (2)1.2外汇资本金账户的开立、入账、使用和注销 (4)1.3境内资产变现账户的开立、入账、使用和注销 (6)1.4境内再投资专用账户的开立、入账、使用和注销 (8)1.5保证金专用外汇账户的开立、入账、使用和注销 (10)1.6外商投资企业外汇资本金结汇 (11)1.7境内资产变现账户资金结汇 (13)1.8境内再投资专用账户结汇 (14)1.9外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转 (15)1.10外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转 (16)1.11境内资产变现账户资金划转 (18)1.12境内再投资专用账户资金境内原币划转 (20)1.13保证金专用外汇账户资金原币划转 (22)1.14外国投资者清算、减资所得资金汇出 (24)1.15境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权所得资金汇出 (25)1.16外国投资者所得利润、先行回收投资资金汇出 (26)1.17境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇 (27)1.18境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出 (28)1.19境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购付汇 (29)1.20 境内企业开展外币资金池业务 (30)二、境外直接投资项下2.1境内机构境外直接投资前期费用汇出 (31)2.2境内机构境外直接投资前期费用汇回 (32)2.3 境内机构境外直接投资资金汇出 (33)2.4境外资产变现账户开立、注销 (34)2.5境外资产变现账户入账、结汇 (35)2.6境外直接投资企业利润汇回 (36)2.7境外放款专用账户开立、注销 (37)2.8境外放款资金汇出 (38)2.9境外放款资金汇回入账 (39)2.10特殊目的公司项下境内个人购付汇 (40)资本项目直接投资外汇业务操作指引有关说明1、银行应严格按照本指引要求为申请主体办理相关业务，并将业务办理相关资料完整保留，备外汇局现场和非现场核查。

附件直接投资外汇业务操作指引目录直接投资外汇业务操作指引说明 (3)一境内直接投资外汇业务 (5)1.1境内直接投资前期费用基本信息登记 (5)1.2新设外商投资企业基本信息登记 (6)1.3外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记 (8)1.4外商投资企业基本信息登记变更、注销 (10)1.5开立外汇保证金账户的主体基本信息登记、变更 (13)1.6接收境内再投资基本信息登记、变更 (14)1.7境内直接投资货币出资入账登记 (15)1.8境内直接投资存量权益登记（年度） (16)1.9前期费用外汇账户的开立、入账和使用 (17)1.10外汇资本金账户的开立、入账和使用 (19)1.11境内资产变现账户的开立、入账和使用 (21)1.12境内再投资专用账户的开立、入账和使用 (23)1.13保证金专用外汇账户的开立、入账和使用 (25)1.14境内直接投资所涉外汇账户内资金结汇 (27)1.15外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转 (30)1.16外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转 (31)1.17境内资产变现账户资金原币划转 (32)1.18境内再投资专用账户资金原币划转 (33)1.19保证金专用外汇账户资金原币划转 (35)1.20外国投资者清算、减资所得资金汇出 (37)1.21境内机构及个人收购外国投资者股权资金汇出 (38)1.22外国投资者先行回收投资资金汇出 (39)1.23境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇 (40)1.24境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出 (41)1.25境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购付汇 (42)二境外直接投资外汇业务 (43)2.1 境内机构境外直接投资前期费用登记 (43)2.2 境内机构境外直接投资外汇登记 (44)2.3 境内机构境外直接投资外汇变更登记 (46)2.4 境内机构境外直接投资清算登记 (48)2.5 境内居民个人特殊目的公司外汇（补）登记 (49)2.6 境内居民个人特殊目的公司外汇变更登记 (51)2.7 境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记 (52)2.8 境外直接投资存量权益登记（年度） (53)2.9 境内机构境外直接投资前期费用汇出、汇回 (54)2.10境内机构境外直接投资资金汇出 (55)2.11境外资产变现账户开立、注销 (56)2.12境外资产变现账户入账、结汇 (57)2.13境外直接投资企业利润汇回 (58)2.14特殊目的公司项下境内个人购付汇 (59)三资本项目直接投资外汇业务申请表 (60)表1 境内直接投资基本信息登记业务申请表（一） (61)表2 境内直接投资基本信息登记业务申请表（二） (66)表3 境内直接投资货币出资入账登记申请表 (68)表4 境内直接投资外方权益统计表 (70)表5 境外直接投资外汇登记业务申请表 (72)表6 境内居民个人境外投资外汇登记表 (75)表7 境外直接投资中方权益统计表 (78)直接投资外汇业务操作指引说明一、直接投资外汇（含现汇与人民币，下同）登记是申请人办理后续直接投资外汇业务的前提。

资本项目直接投资外汇业务操作指引（银行版）目录一、外商直接投资项下1.1前期费用外汇账户的开立、入账、使用和注销 (2)1.2外汇资本金账户的开立、入账、使用和注销 (3)1.3境内资产变现账户的开立、入账、使用和注销 (6)1.4境内再投资专用账户的开立、入账、使用和注销 (7)1.5保证金专用外汇账户的开立、入账、使用和注销 (8)1.6外商投资企业外汇资本金结汇 (10)1.7境内资产变现账户资金结汇 (12)1.8境内再投资专用账户结汇 (13)1.9外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转 (14)1.10外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转 (14)1.11境内资产变现账户资金划转 (16)1.12境内再投资专用账户资金境内原币划转 (17)1.13保证金专用外汇账户资金原币划转 (18)1.14外国投资者清算、减资所得资金汇出 (20)1.15境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权所得资金汇出 (20)1.16外国投资者所得利润、先行回收投资资金汇出 (21)1.17境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇 (22)1.18境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出231.19境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购付汇241.20 境内企业开展外币资金池业务 (24)二、境外直接投资项下2.1境内机构境外直接投资前期费用汇出 (25)2.2境内机构境外直接投资前期费用汇回 (26)2.3 境内机构境外直接投资资金汇出 (26)2.4境外资产变现账户开立、注销 (27)2.5境外资产变现账户入账、结汇 (27)2.6境外直接投资企业利润汇回 (28)2.7境外放款专用账户开立、注销 (29)2.8境外放款资金汇出 (30)2.9境外放款资金汇回入账 (30)2.10特殊目的公司项下境内个人购付汇 (31)资本项目直接投资外汇业务操作指引有关说明1、银行应严格按照本指引要求为申请主体办理相关业务，并将业务办理相关资料完整保留，备外汇局现场和非现场核查。

资本项目外汇业务操作指引一、背景二、业务范围三、操作流程1.风险评估与合规审查银行应对交易对手进行风险评估，并对其进行反洗钱、反恐怖融资、反贪腐等合规审查。

2.业务申请客户向银行提交资本项目外汇业务申请，包括投资方案、相关合同和协议等文件。

银行应对申请材料进行初步审查，并核实其真实性和合规性。

3.外汇审批银行将申请材料提交给国家外汇管理局进行外汇审批。

4.外汇交易银行按照国家外汇管理局的批准额度和条件，为客户进行外汇交易。

交易金额必须符合外汇管理局的规定。

5.结算与报告银行应及时为客户进行结算，并按规定向国家外汇管理局报告资本项目外汇业务的交易信息。

四、操作要求1.合规性要求银行应严格遵守国家外汇管理局的规定，确保资本项目外汇业务的合规性。

不得接受、居间或参与任何非法、违规的资金流向。

2.信息报告银行应按照国家外汇管理局的要求，及时、准确地向其报告资本项目外汇业务的交易信息。

同时，应妥善保管业务资料，提供备查。

3.风险防控银行应加强与交易对手的风险管理，监测并防范交易风险。

在较大风险的情况下，应向国家外汇管理局报告，并停止或暂缓该项业务。

4.内部控制银行应建立完善的内部控制制度，明确责任分工，设立独立的风险管理部门，并进行内部审查与风险评估。

五、监管要求国家外汇管理局将对银行的资本项目外汇业务进行监管，包括审批、抽查、核查和行为监管等。

银行必须配合国家外汇管理局的监管工作，如实提供相关信息和报表。

六、风险提示1.汇率风险：外汇业务受汇率波动的影响，银行应向客户充分说明汇率风险，客户需承担相应的汇兑风险。

2.政策风险：国家对外汇业务的政策随时可能发生调整，银行应密切关注政策变化，及时调整业务操作。

3.监管风险：银行作为金融机构，受国家外汇管理局的监管，若发生违规行为，将面临严重的法律和监管风险。

七、总结资本项目外汇业务是居民个人和单位间进行的转移资本过程中的外汇业务。

银行应严格遵守国家外汇管理局的要求，加强合规审查和风险防控，确保资本项目外汇业务的安全可靠和合规性。

附件2银行办理相关资本项目外汇业务操作指引目录银行直接办理资本项目外汇业务操作指引相关说明 (2)1.开立外汇保证金账户的主体基本信息登记、变更 (3)2.接收境内再投资基本信息登记、变更 (3)3.外汇资本金账户的开立、入账和使用 (4)4. 资产变现账户的开立、入账和使用 (5)5. 直接投资所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭 (6)6. 保证金专用外汇账户的开立、入账和使用 (9)7. 境内直接投资所涉外汇账户内资金结汇 (10)8. 外汇资本金账户资金原币划转 (12)9. 资产变现账户资金原币划转 (13)10. 保证金专用外汇账户资金原币划转 (13)11. 银行为非银行债务人开立、关闭外债账户 (14)12. 银行为非银行债务人办理外债注销登记 (15)13. 金融机构为境内非金融机构开立、关闭国内外汇贷款账户 (16)14.金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款账户内资金支付与结购汇.. 1715. 合格境外机构投资者账户开立、使用和关闭 (18)16. 居民境外证券与衍生品账户开立、使用和关闭 (21)银行直接办理资本项目外汇业务操作指引相关说明一、资本项目信息登记是申请人办理后续资本项目外汇业务的前提。

申请主体应先到注册地银行或外汇局办理相关资本项目外汇登记手续，并领取业务登记凭证（加盖银行或外汇局业务专用章），作为办理资本项目下账户开立和资金汇兑等后续业务的依据。

二、申请人与银行应严格按照本操作指引办理相关业务。

申请人承担申请事项真实、合法的责任，其提交的申请材料是保证申请事项真实性的重要依据。

三、银行应通过资本项目信息系统办理业务登记，凭资本项目信息系统中的登记信息和额度控制等信息为申请人办理后续外汇业务，并制定与本操作指引和资本项目信息系统相适应的、完备的内控制度，用于保证本操作指引和资本项目信息系统操作的准确性、完整性、及时性，并完整保留相关业务办理资料，以备外汇局实施事后核查和检查。

资本项目直接投资外汇业务操作指引1【申请条件】符合本操作指引中具体业务资格的主体均可申请办理相应业务【办理流程】申请主体根据具体业务提交所需材料，外汇局按规定程序审核后办理【办理时间】上午8:30-12:00，下午2:30-5:30（夏时），2:00-5：00（冬时）【办理地点】湖南省长沙市蔡锷中路2号B座8楼【受理部门】国家外汇管理局湖南省分局资本项目管理处【联系电话】,目录直接投资外汇业务操作指引说明 (3)一境内直接投资外汇业务 (4)1.1境内直接投资前期费用基本信息登记 (4)1.2新设外商投资企业基本信息登记 (5)1.3外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记 (7)1.4外商投资企业基本信息登记变更、注销 (9)1.5开立外汇保证金账户的主体基本信息登记、变更 (12)1.6接收境内再投资基本信息登记、变更 (13)1.7境内直接投资货币出资入账登记 (14)1.8境内直接投资存量权益登记（年度） (15)1.9前期费用外汇账户的开立、入账和使用 (16)1.10外汇资本金账户的开立、入账和使用 (18)1.11境内资产变现账户的开立、入账和使用 (20)1.12境内再投资专用账户的开立、入账和使用 (22)1.13保证金专用外汇账户的开立、入账和使用 (24)1.14境内直接投资所涉外汇账户内资金结汇 (26)1.15外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转 (29)1.16外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转 (30)1.17境内资产变现账户资金原币划转 (31)1.18境内再投资专用账户资金原币划转 (32)1.19保证金专用外汇账户资金原币划转 (34)1.20外国投资者清算、减资所得资金汇出 (36)1.21境内机构及个人收购外国投资者股权资金汇出 (37)1如遇政策变化，请以最新政策为准。

1.22外国投资者先行回收投资资金汇出 (38)1.23境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇 (39)1.24境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出 (40)1.25境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购付汇 (41)二境外直接投资外汇业务 (42)2.1 境内机构境外直接投资前期费用登记 (42)2.2 境内机构境外直接投资外汇登记 (43)2.3 境内机构境外直接投资外汇变更登记 (45)2.4 境内机构境外直接投资清算登记 (47)2.5 境内居民个人特殊目的公司外汇（补）登记 (48)2.6 境内居民个人特殊目的公司外汇变更登记 (50)2.7 境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记 (51)2.8 境外直接投资存量权益登记（年度） (52)2.9 境内机构境外直接投资前期费用汇出、汇回 (53)2.10境内机构境外直接投资资金汇出 (54)2.11境外资产变现账户开立、注销 (55)2.12境外资产变现账户入账、结汇 (56)2.13境外直接投资企业利润汇回 (57)2.14特殊目的公司项下境内个人购付汇 (58)三资本项目直接投资外汇业务申请表 (59)表1 境内直接投资基本信息登记业务申请表（一） (60)表2 境内直接投资基本信息登记业务申请表（二） (65)表3 境内直接投资货币出资入账登记申请表 (67)表4 境内直接投资外方权益统计表 (69)表5 境外直接投资外汇登记业务申请表 (71)表6 境内居民个人境外投资外汇登记表 (74)表7 境外直接投资中方权益统计表 (77)直接投资外汇业务操作指引说明一、直接投资外汇（含现汇与人民币，下同）登记是申请人办理后续直接投资外汇业务的前提。

资本工程外汇业务操作指引（2021 年版〕目录第一局部国家外汇管理局资本工程外汇业务操作指引...............国家外汇管理局资本工程外汇业务操作指引相关说明............短期负债余额指标赞成 . ...................................合格境外机构投资者〔 QFII 〕投资额度备案 /审批 .............人民币合格境外机构投资者〔RQFII 〕投资额度备案 /审批 ......1.4 合格境外机构投资者〔 QFII/RQFII 〕投资额度调减或取消备案/审批合格境内机构投资者〔 QDII 〕投资额度审批 .................非银行金融机构结售汇业务资格审批.......................第二局部外汇分〔支〕局资本工程外汇业务操作指引...............外汇分〔支〕局资本工程外汇业务操作指引相关说明............一、跨境信贷业务 . ..............................................短期负债余额指标赞成 . ...................................非银行债务人负债签约〔改正〕登记.......................财政部门和银行负债登记 . .................................2.4 非银行债务人非资本划转类提款备案.......................非银行债务人非资本划转类还本付息备案...................非银行债务人负债注销登记 ................................内保外贷签约〔改正〕登记 ................................非银行机构内保外贷业务集中登记管理.....................内保外贷注销登记 . .......................................外保内贷履约负债登记 . ..................................外保内贷履约款结〔购〕汇 . ..............................融资租借对负债权登记 . ..................................内保外贷担保履约对负债权登记 ...........................境内机构境外放款额度登记 ...............................境内机构境外放款额度改正与注销登记....................二、证券投资管理业务. ..........................................3.1 境内企业境外上市登记. ...................................3.2 境外上市企业境内股东持股登记............................3.3 境外上市改正登记、注销登记..............................3.4 境外上市企业境内股东持股改正登记.......................3.5 境内机构境外衍生业务外汇登记............................3.6 境内机构境外衍生业务外汇改正〔注销〕登记...............3.7 上市企业回购 B 股股份购汇额度审批.......................3.8 银行人民币结构性存款业务外汇登记.......................三、非银行金融机构管理业务. ....................................4.1 非银行金融机构主体信息登记及改正登记...................非银行金融机构申请结售汇业务资格初审...................非银行金融机构外汇业务备案管理.........................非银行金融机构资本金〔或营运资本〕本外币变换管理.......四、资本项下个人外汇业务管理. ..................................5.1 境内个人参加境外上市企业股权激励方案外汇登记及改正、注销登记5.2 特别目的企业项下境内个人购付汇赞成.....................5.3 移民财产转移购付汇赞成. .................................5.4 继承财产转移购付汇赞成. .................................五、格式文本模范. ..............................................表 1 境外放款登记业务申请表 ...............................表 2 合格境外机构投资者登记表 .............................表 3 合格境外机构投资者〔 QFII 〕投资额度备案表 .............表 4 合格境外机构投资者〔 QFII 〕产品信息登记备案表 .........表 5 人民币合格境外机构投资者登记表.......................表 6 人民币合格境外机构投资者投资额度备案表...............表 7 人民币合格境外机构投资者托管人信息备案表.............表 8 合格境内机构投资者境外证券投资申请表.................表 9 境外上市登记表 .......................................表 10 境外持股登记表 ......................................表 11 境内机构境外衍生业务登记申请表......................表 12 境内个人参加境外上市企业股权激励方案外汇登记表......表 13 个人财产转移业务申请表 ..............................表 14 境内非银行金融机构外汇业务备案表....................表 15 〔机构名称〕年度外汇业务经营状况报告.................表 16 宏观慎重跨境融资风险加权余额状况表〔企业版〕........表 17 境内机构负债变动反响登记表 ..........................表 18 非银行机构内保外贷集中登记逐笔月报表〔参照格式〕....表 19 内保外贷业务违约暂停条款限制宽免确认书..............表 20 商业银行人民币结构性存款业务外汇登记申请表..........表 21 商业银行人民币结构性存款业务月报表..................第三局部外汇指定银行直接手理资本工程外汇业务操作指引.........外汇指定银行直接手理资本工程外汇业务操作指引相关说明......六、境内直接投资外汇业务 . ......................................境内直接投资先期花销根本信息登记.......................新设外商投资企业根本信息登记 ............................外国投资者并购境内企业办理外商投资企业根本信息登记.....外商投资企业根本信息登记改正、注销.....................开立外汇保证金账户的主体根本信息登记、改正.............接收境内再投资根本信息登记、改正.......................境内直接投资钱币出资入账登记 ............................境内直接投资存量权益登记〔年度〕.......................先期花销外汇账户的开立、入账和使用.....................外汇资本金账户的开立、入账和使用......................境内财产变现账户的开立、入账和使用 . ....................直接投资所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭..........境内再投资专用账户的开立、入账和使用..................保证金专用外汇账户的开立、入账和使用..................境内直接投资所涉外汇账户内资本结汇....................外国投资者先期花销外汇账户资来源币划转................外商投资企业外汇资本金账户资来源币划转................境内财产变现账户资来源币划转 ...........................境内再投资专用账户资来源币划转........................保证金专用外汇账户资来源币划转........................外国投资者清理、减资所得资本汇出......................境内机构及个人收买外商投资企业外方股权资本汇出........外国投资者先行回收投资资本汇出........................6.24 境外机构在境内成立的分支、代表机构和境外个人购置境内商品房结汇 . ........................................................6.25 境外机构在境内成立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出. ......................................6.26 境外机构在境内成立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资本购汇汇出 . ............................................6.27 境内直接投资〔含非金融机构和非银行金融机构，不含保险企业〕利润汇出 . ....................................................七、境外直接投资外汇业务. ......................................7.1 境内机构境外直接投资先期花销登记.......................境内机构境外直接投资外汇登记 ............................境内机构境外直接投资外汇改正登记.......................境内机构境外直接投资清理登记 ............................境内居民个人特别目的企业外汇〔补〕登记.................境内居民个人特别目的企业外汇改正登记...................境内居民个人特别目的企业外汇注销登记...................境外直接投资存量权益登记〔年度〕.......................境内机构境外直接投资先期花销汇出、汇回.................境内机构境外直接投资资本汇出 ...........................境外财产变现账户开立、注销 . ............................境外财产变现账户入账和结汇 .............................境外直接投资企业收益汇回 ...............................特别目的企业项下境内个人购付汇........................境外放款专用账户开立、注销 .............................境外放款资本汇出、汇回入账 .............................八、负债、跨境担保和国内外汇贷款业务...........................银行为非银行债务人开立、关闭负债账户...................银行为非银行债务人办理负债提款入账.....................银行为非银行债务人办理负债结汇.........................银行为非银行债务人办理负债还本付息.....................负债所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭...............8.6 非银行债务人负债套期保值履约交割.......................金融财产管理企业对外办理不良财产外汇收入及结汇.........受让境内不良财产的境外投资者获取的收益对外购付汇.......银行内保外贷业务〔改正〕登记 ............................外保内贷登记 . ..........................................内保外贷项下履约款购付汇及收结汇 . ......................外保内贷项下担保履约款入账 .............................担保费收付 . ............................................金融机构为境内非金融机构开立、关闭国内外汇贷款账户....金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款的支付与结汇......金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款还本付息..........九、证券投资业务. ..............................................9.1 合格境外机构投资者〔QFII/RQFII 〕主体信息〔改正〕登记....9.2 合格境内机构投资者〔QDII 〕主体信息〔改正〕登记.........9.3 合格境外机构投资者〔QFII/RQFII 〕账户开立、使用和关闭....9.4 合格境内机构投资者〔QDII 〕账户开立、使用和关闭.........A 股上市企业外资股东减持股份或分红派息资本汇出或再投资境内企业境外上市专用外汇账户开立、使用和关闭...........境内企业境外上市结汇待支付账户开立、使用和关闭.........境内股东境外持股专用账户开立、使用和关闭...............9.9 境内个人参加境外上市企业股权激励方案专用外汇账户开立、使用和关闭 . ........................................................9.10 境内个人投资者 B 股投资收益结汇........................香港基金内地刊行销售登记及改正登记 . ....................香港基金内地刊行销售募集资本专用账户开立、使用和关闭..内地基金香港刊行销售登记及改正登记....................内地基金香港刊行销售募集资本专用账户开立、使用和关闭..境外机构在境内刊行债券登记 .............................境外机构投资银行间债券市场登记及改正、注销登记........境外机构投资银行间债券市场专用外汇账户开立、使用和关闭十、非银行金融机构外汇业务. ....................................10.1 非银行金融机构外汇账户开立.............................10.2 非银行金融机构外汇收益结汇.............................10.3 非银行金融机构资本汇兑. ................................十一、数据报送 .................................................十二、格式文本模范. ............................................表1 境内直接投资根本信息登记业务申请表〔一〕表 2 境内直接投资根本信息登记业务申请表〔二〕表 3 境内直接投资钱币出资入账登记申请表...................表 4 年度境内直接投资外方权益统计表.......................表 5 境外直接投资外汇登记业务申请表.......................表 6 境内居民个人境外投资外汇登记表.......................表 7 年度境外直接投资中方权益统计表.................................................表 8 资本工程账户资本支付命令函 ...........................表 9香港基金内地刊行信息报告表...........................表 10 内地基金香港刊行信息报告表 ..........................表 11 境外机构境内刊行债券信息报告表 ......................第一局部国家外汇管理局资本工程外汇业务操作指引国家外汇管理局资本工程外汇业务操作指引相关说明一、国家外汇管理局审批的范围：第一类是相关法规明确由国家外汇管理局审批的行政赞成事项。

附件资本项目外汇业务操作指引（2013年版）目录第一部分国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引 (6)国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明 (7)1.1 短期外债余额控制指标核准 (9)1.3 非银行金融机构和企业对外担保余额指标核准 (13)1.4 资产管理公司对外处置不良资产外汇收支及汇兑核准 (14)1.5 证券公司外汇业务市场准入审批 (15)1.6 合格境外机构投资者（QFII）投资额度审批 (16)1.7 人民币合格境外机构投资者（RQFII）投资额度审批 (18)1.8 收回合格境外机构投资者（QFII/RQFII）投资额度的审批 (19)1.9 合格境外机构投资者（QFII/RQFII）投资本金汇出的核准（投资额度按余额管理的产品和资金除外） (20)1.10 合格境内机构投资者（QDII）境外证券投资额度审批 (21)第二部分外汇分（支）局资本项目外汇管理业务操作指引 (23)外汇分（支）局资本项目外汇管理业务操作指引有关说明 (24)一外商直接投资管理业务 (26)2.1 前期费用基本信息登记 (26)2.2 新设外商投资企业基本信息登记 (27)2.3 外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记 (29)2.4 外商投资企业基本信息登记变更、注销 (31)2.5 接收境内再投资基本信息登记、变更 (34)2.6 开立外汇保证金等其他账户的主体基本信息登记、变更 (35)2.7 外国投资者货币出资确认登记 (36)2.8 外国投资者非货币出资确认登记 (37)2.9 外国投资者收购中方股权出资确认登记 (38)2.10 境内企业开展外币资金池业务 (40)二境外直接投资管理业务 (42)3.1 境内机构境外直接投资前期费用登记 (42)3.2 境内机构境外直接投资外汇登记 (43)3.3 非货币形式出资确认登记 (44)3.4 境内机构境外直接投资外汇变更登记 (45)3.5 境外再投资外汇备案 (46)3.6 境内机构境外直接投资清算登记 (47)3.7 境内机构境外放款额度登记 (48)3.8 境内机构境外放款额度变更与注销登记 (49)3.9 境内居民个人特殊目的公司外汇登记 (49)3.10 境内居民个人特殊目的公司外汇变更登记 (51)3.11 特殊目的公司项下境内个人购付汇核准 (52)3.12 境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记 (53)3.13 境内居民个人特殊目的公司外汇补登记 (54)三外债和对外担保管理业务 (57)4.1 短期外债余额控制指标核准 (57)4.2 非银行债务人办理外债签约登记 (59)4.3 财政部门和银行办理外债登记 (62)4.4 非银行债务人办理非资金划转类提款备案 (63)4.5 非银行债务人办理非资金划转类还本付息备案 (65)4. 6 外债注销登记 (66)4.7 境内企业办理外保内贷业务 (67)4.8 金融机构为外保内贷项下担保履约款办理结汇或购汇 (68)4.9 非银行债务人办理担保费对外支付 (69)4.10 资产管理公司处置不良资产收入结汇核准 (70)4.11 资产管理公司对外处置不良资产备案登记 (71)4.12 资产管理公司对外处置不良资产外方所得收益（购汇）汇出核准 (73)4.13 银行融资性对外担保余额指标的核准 (74)4.14 非银行金融机构和企业对外担保余额指标核准 (76)4.15 对外担保（含保证、抵押、质押）逐笔核准 (77)4.16 对外担保即期逐笔登记 (80)4.17 外汇质押人民币贷款定期登记 (81)4.18 对外担保履约核准 (82)四证券投资管理业务 (84)5.1 A股上市公司外资股东减持股份资金汇出核准 (84)5.2 A股上市公司外资股东减持股份或分红派息资金境内再投资的核准 (85)5.3 境外上市公司境外上市登记 (86)5.4 境外上市公司境内股东持股登记 (87)5.5 境外上市公司境外上市变更登记 (88)5.6 境外上市公司境内股东持股变更登记 (89)5.7 境外上市公司境外募集资金结汇的核准 (90)5.8 中央企业境外金融衍生业务外汇登记 (91)5.9 中央企业境外金融衍生业务外汇登记变更 (92)5.10 国有企业境外商品期货套期保值外汇登记 (92)5.11 国有企业境外商品期货套期保值外汇登记变更及注销登记 (93)5.12 上市公司回购B股股份购汇额度的审核 (94)五非银行金融机构管理业务 (96)6.1 证券公司经营外汇业务资格的审批 (96)6.2 证券公司更换外汇经营许可证的审批 (97)6.3 企业集团财务公司开展即期结售汇业务资格的审批 (98)6.4 企业集团财务公司终止即期结售汇业务资格的审批 (99)6.5 非银行金融机构（不含保险公司）外汇营运资金汇兑的核准 (100)6.6 非银行金融机构（不含保险公司）外汇资本金账户开立的核准 (101)6.7 非银行金融机构（不含保险公司）外汇资本金结汇的核准 (102)6.8 非银行金融机构（不含保险公司）外汇利润结汇核准 (102)6.9 非银行金融机构外方股东减（撤）资购付汇的核准 (103)6.10 非银行金融机构中方股东受让外方股权购付汇的核准 (104)6.11 非银行金融机构中方股东向外方股东转让股权结汇的核准 (105)6.12 非银行金融机构外方股东利润境内再投资（增资）的核准 (106)六资本项下个人外汇业务管理 (107)7.1 境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记及变更登记 (107)7.2 境内个人参与境外上市公司股权激励计划年度付汇额度核准 (109)7.3 境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇注销登记 (110)7.4 境内个人投资者B股购汇的核准 (110)7.5 境内个人投资者B股投资本金及收益结汇的核准 (111)7.6 移民财产转移 (112)7.7 继承财产转移 (114)七格式文本范例 (116)表1 境内直接投资基本信息登记业务申请表（一） (116)表2 境内直接投资基本信息登记业务申请表（二） (121)表3 境内直接投资出资确认申请表 (123)表4 境外直接投资外汇登记业务申请表 (126)表5 境外放款外汇登记业务申请表 (130)表6 境内居民个人境外投资外汇登记表 (132)表7 特殊目的公司融资情况登记表 (134)表8 国家外汇管理局合格境外机构投资者登记表 (136)表9 合格境内机构投资者境外证券投资申请表 (139)表10 境外上市登记表 (141)表11 境外持股登记表 (144)表12 境内机构境外衍生业务登记申请表 (146)表13 境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记表 (148)表14 个人财产转移业务申请表 (151)第三部分外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引 (153)银行直接办理资本项目外汇业务操作指引有关说明 (154)8.1 前期费用外汇账户的开立、入账和使用 (156)8.2 外汇资本金账户的开立、入账和使用 (157)8.3 境内资产变现账户的开立、入账和使用 (159)8.4 境内再投资专用账户的开立、入账和使用 (160)8.5 保证金专用外汇账户的开立、入账和使用 (162)8.6 境内直接投资所涉外汇账户内资金结汇 (163)8.7 外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转 (166)8.8 外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转 (167)8.9 境内资产变现账户资金原币划转 (168)8.10 境内再投资专用账户资金原币划转 (169)8.11 保证金专用外汇账户资金原币划转 (170)8.12 外国投资者清算、减资所得资金汇出 (171)8.13 境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权资金汇出 (172)8.14 外国投资者先行回收投资资金汇出 (172)8.15 境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇 (173)8.16 境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出 (174)8.17 境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购付汇 (175)8.18 境内企业开展外币资金池业务 (175)8.19 境内机构境外直接投资前期费用汇出、汇回 (176)8.20 境内机构境外直接投资资金汇出 (177)8.21 境外资产变现账户开立、注销 (178)8.22 境外资产变现账户入账、结汇 (178)8.23 境外直接投资企业利润汇回 (179)8.24 境外放款专用账户开立、注销 (180)8.25 境外放款资金汇出、汇回入账 (180)8.26 特殊目的公司项下境内个人购付汇 (181)8.27 银行为非银行债务人开立、关闭外债账户 (181)8.28 银行为非银行债务人办理资金类划转外债提款 (183)8.29 银行为非银行债务人办理外债结汇 (184)8.30 银行为非银行债务人办理资金类划转外债还本付息 (185)8.31 银行为非银行债务人办理外债套期保值履约交割 (186)8.32 外资参股非银行金融机构（不含保险公司）外方利润购付汇核准 (187)第一部分国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明一、国家外汇管理局审批的范围：第一类是相关法规明确由国家外汇管理局审批的行政许可事项。

附件2：资本项目直接投资外汇业务操作指引（银行版）目录一、外商直接投资项下1.1前期费用外汇账户的开立、入账、使用和注销 (2)1.2外汇资本金账户的开立、入账、使用和注销 (4)1.3境内资产变现账户的开立、入账、使用和注销 (6)1.4境内再投资专用账户的开立、入账、使用和注销 (8)1.5保证金专用外汇账户的开立、入账、使用和注销 (10)1.6外商投资企业外汇资本金结汇 (12)1.7境内资产变现账户资金结汇 (14)1.8境内再投资专用账户结汇 (15)1.9外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转 (16)1.10外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转 (17)1.11境内资产变现账户资金划转 (19)1.12境内再投资专用账户资金境内原币划转 (21)1.13保证金专用外汇账户资金原币划转 (23)1.14外国投资者清算、减资所得资金汇出 (25)1.15境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权所得资金汇出 (26)1.16外国投资者所得利润、先行回收投资资金汇出 (27)1.17境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇 (28)1.18境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出 (29)1.19境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购付汇 (30)1.20 境内企业开展外币资金池业务 (31)二、境外直接投资项下2.1境内机构境外直接投资前期费用汇出 (32)2.2境内机构境外直接投资前期费用汇回 (33)2.3 境内机构境外直接投资资金汇出 (34)2.4境外资产变现账户开立、注销 (35)2.5境外资产变现账户入账、结汇 (36)2.6境外直接投资企业利润汇回 (37)2.7境外放款专用账户开立、注销 (38)2.8境外放款资金汇出 (39)2.9境外放款资金汇回入账 (40)2.10特殊目的公司项下境内个人购付汇 (41)资本项目直接投资外汇业务操作指引有关说明1、银行应严格按照本指引要求为申请主体办理相关业务，并将业务办理相关资料完整保留，备外汇局现场和非现场核查。

附件直接投资外汇业务操作指引目录直接投资外汇业务操作指引说明 (3)一境内直接投资外汇业务 (5)1.1境内直接投资前期费用基本信息登记 (5)1.2新设外商投资企业基本信息登记 (6)1.3外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记 (8)1.4外商投资企业基本信息登记变更、注销 (10)1.5开立外汇保证金账户的主体基本信息登记、变更 (13)1.6接收境内再投资基本信息登记、变更 (14)1.7境内直接投资货币出资入账登记 (15)1.8境内直接投资存量权益登记（年度） (16)1.9前期费用外汇账户的开立、入账和使用 (17)1.10外汇资本金账户的开立、入账和使用 (19)1.11境内资产变现账户的开立、入账和使用 (21)1.12境内再投资专用账户的开立、入账和使用 (23)1.13保证金专用外汇账户的开立、入账和使用 (25)1.14境内直接投资所涉外汇账户内资金结汇 (27)1.15外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转 (30)1.16外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转 (31)1.17境内资产变现账户资金原币划转 (32)1.18境内再投资专用账户资金原币划转 (33)1.19保证金专用外汇账户资金原币划转 (35)1.20外国投资者清算、减资所得资金汇出 (37)1.21境内机构及个人收购外国投资者股权资金汇出 (38)1.22外国投资者先行回收投资资金汇出 (39)1.23境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇 (40)1.24境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出 (41)1.25境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购付汇 (42)二境外直接投资外汇业务 (43)2.1 境内机构境外直接投资前期费用登记 (43)2.2 境内机构境外直接投资外汇登记 (44)2.3 境内机构境外直接投资外汇变更登记 (46)2.4 境内机构境外直接投资清算登记 (48)2.5 境内居民个人特殊目的公司外汇（补）登记 (49)2.6 境内居民个人特殊目的公司外汇变更登记 (51)2.7 境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记 (52)2.8 境外直接投资存量权益登记（年度） (53)2.9 境内机构境外直接投资前期费用汇出、汇回 (54)2.10境内机构境外直接投资资金汇出 (55)2.11境外资产变现账户开立、注销 (56)2.12境外资产变现账户入账、结汇 (57)2.13境外直接投资企业利润汇回 (58)2.14特殊目的公司项下境内个人购付汇 (59)三资本项目直接投资外汇业务申请表 (60)表1 境内直接投资基本信息登记业务申请表（一） (61)表2 境内直接投资基本信息登记业务申请表（二） (66)表3 境内直接投资货币出资入账登记申请表 (68)表4 境内直接投资外方权益统计表 (70)表5 境外直接投资外汇登记业务申请表 (72)表6 境内居民个人境外投资外汇登记表 (75)表7 境外直接投资中方权益统计表 (78)直接投资外汇业务操作指引说明一、直接投资外汇（含现汇与人民币，下同）登记是申请人办理后续直接投资外汇业务的前提。

（项目管理）资本项目直接投资外汇业务操作指引资本项目直接投资外汇业务操作指引（银行版）目录一、外商直接投资项下1.1前期费用外汇账户的开立、入账、使用和注销 (3)1.2外汇资本金账户的开立、入账、使用和注销 (5)1.3境内资产变现账户的开立、入账、使用和注销 (8)1.4境内再投资专用账户的开立、入账、使用和注销 (9)1.5保证金专用外汇账户的开立、入账、使用和注销 (11)1.6外商投资企业外汇资本金结汇 (12)1.7境内资产变现账户资金结汇 (15)1.8境内再投资专用账户结汇 (16)1.9外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转 (17)1.10外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转 (18)1.11境内资产变现账户资金划转 (19)1.12境内再投资专用账户资金境内原币划转 (21)1.13保证金专用外汇账户资金原币划转 (23)1.14外国投资者清算、减资所得资金汇出 (24)1.15境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权所得资金汇出 (25)1.16外国投资者所得利润、先行回收投资资金汇出 (26)1.17境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇 (27)1.18境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出 (29)1.19境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购付汇 (29)1.20 境内企业开展外币资金池业务 (30)二、境外直接投资项下2.1境内机构境外直接投资前期费用汇出 (31)2.2境内机构境外直接投资前期费用汇回 (32)2.3 境内机构境外直接投资资金汇出 (33)2.4境外资产变现账户开立、注销 (33)2.5境外资产变现账户入账、结汇 (34)2.6境外直接投资企业利润汇回 (35)2.7境外放款专用账户开立、注销 (36)2.8境外放款资金汇出 (37)2.9境外放款资金汇回入账 (38)2.10特殊目的公司项下境内个人购付汇 (39)资本项目直接投资外汇业务操作指引有关说明1、银行应严格按照本指引要求为申请主体办理相关业务，并将业务办理相关资料完整保留，备外汇局现场和非现场核查。

资本项目直接投资外汇业务操作指引目录直接投资外汇业务操作指引说明......................................................... 错误！未定义书签。

一境内直接投资外汇业务................................................................. 错误！未定义书签。

1.1境内直接投资前期费用基本信息登记................................... 错误！未定义书签。

1.2新设外商投资企业基本信息登记........................................... 错误！未定义书签。

1.3外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记错误！未定义书签。

1.4外商投资企业基本信息登记变更、注销............................... 错误！未定义书签。

1.5开立外汇保证金账户的主体基本信息登记、变更............... 错误！未定义书签。

1.6接收境内再投资基本信息登记、变更................................... 错误！未定义书签。

1.7境内直接投资货币出资入账登记........................................... 错误！未定义书签。

1.8境内直接投资存量权益登记（年度）................................... 错误！未定义书签。

1.9前期费用外汇账户的开立、入账和使用............................... 错误！未定义书签。

1.10外汇资本金账户的开立、入账和使用................................. 错误！未定义书签。

1.11境内资产变现账户的开立、入账和使用 ............................. 错误！未定义书签。

附件直接投资外汇业务操作指引目录直接投资外汇业务操作指引说明 (3)一境内直接投资外汇业务 (5)1.1境内直接投资前期费用基本信息登记 (5)1.2新设外商投资企业基本信息登记 (6)1.3外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记 (8)1.4外商投资企业基本信息登记变更、注销 (10)1.5开立外汇保证金账户的主体基本信息登记、变更 (13)1.6接收境内再投资基本信息登记、变更 (14)1.7境内直接投资货币出资入账登记 (15)1.8境内直接投资存量权益登记（年度） (16)1.9前期费用外汇账户的开立、入账和使用 (17)1.10外汇资本金账户的开立、入账和使用 (19)1.11境内资产变现账户的开立、入账和使用 (21)1.12境内再投资专用账户的开立、入账和使用 (23)1.13保证金专用外汇账户的开立、入账和使用 (25)1.14境内直接投资所涉外汇账户内资金结汇 (27)1.15外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转 (30)1.16外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转 (31)1.17境内资产变现账户资金原币划转 (32)1.18境内再投资专用账户资金原币划转 (33)1.19保证金专用外汇账户资金原币划转 (35)1.20外国投资者清算、减资所得资金汇出 (37)1.21境内机构及个人收购外国投资者股权资金汇出 (38)1.22外国投资者先行回收投资资金汇出 (39)1.23境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇 (40)1.24境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出 (41)1.25境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购付汇 (42)二境外直接投资外汇业务 (43)2.1 境内机构境外直接投资前期费用登记 (43)2.2 境内机构境外直接投资外汇登记 (44)2.3 境内机构境外直接投资外汇变更登记 (46)2.4 境内机构境外直接投资清算登记 (48)2.5 境内居民个人特殊目的公司外汇（补）登记 (49)2.6 境内居民个人特殊目的公司外汇变更登记 (51)2.7 境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记 (52)2.8 境外直接投资存量权益登记（年度） (53)2.9 境内机构境外直接投资前期费用汇出、汇回 (54)2.10境内机构境外直接投资资金汇出 (55)2.11境外资产变现账户开立、注销 (56)2.12境外资产变现账户入账、结汇 (57)2.13境外直接投资企业利润汇回 (58)2.14特殊目的公司项下境内个人购付汇 (59)三资本项目直接投资外汇业务申请表 (60)表1 境内直接投资基本信息登记业务申请表（一） (61)表2 境内直接投资基本信息登记业务申请表（二） (66)表3 境内直接投资货币出资入账登记申请表 (68)表4 境内直接投资外方权益统计表 (70)表5 境外直接投资外汇登记业务申请表 (72)表6 境内居民个人境外投资外汇登记表 (75)表7 境外直接投资中方权益统计表 (78)直接投资外汇业务操作指引说明一、直接投资外汇（含现汇与人民币，下同）登记是申请人办理后续直接投资外汇业务的前提。

资本项目直接投资外汇业务操作指引（银行版）附件2：资本项目直接投资外汇业务操作指引（银行版）目录一、外商直接投资项下1.1前期费用外汇账户的开立、入账、使用和注销 (1)1.2外汇资本金账户的开立、入账、使用和注销 (2)1.3境内资产变现账户的开立、入账、使用和注销 (4)1.4境内再投资专用账户的开立、入账、使用和注销 (5)1.5保证金专用外汇账户的开立、入账、使用和注销 (6)1.6外商投资企业外汇资本金结汇 (7)1.7境内资产变现账户资金结汇 (9)1.8境内再投资专用账户结汇 (10)1.9外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转 (10)1.10外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转 (11)1.11境内资产变现账户资金划转 (12)1.12境内再投资专用账户资金境内原币划转 (13)1.13保证金专用外汇账户资金原币划转 (14)1.14外国投资者清算、减资所得资金汇出 (15)1.15境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权所得资金汇出 (15)1.16外国投资者所得利润、先行回收投资资金汇出 (16)1.17境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇 (16)1.18境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出 (17)1.19境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购付汇 (17)1.20 境内企业开展外币资金池业务 (18)二、境外直接投资项下2.1境内机构境外直接投资前期费用汇出 (19)2.2境内机构境外直接投资前期费用汇回 (19)2.3 境内机构境外直接投资资金汇出 (20)2.4境外资产变现账户开立、注销 (21)2.5境外资产变现账户入账、结汇 (22)2.6境外直接投资企业利润汇回 (23)2.7境外放款专用账户开立、注销 (24)2.8境外放款资金汇出 (25)2.9境外放款资金汇回入账 (26)2.10特殊目的公司项下境内个人购付汇 (27)资本项目直接投资外汇业务操作指引有关说明1、银行应严格按照本指引要求为申请主体办理相关业务，并将业务办理相关资料完整保留，备外汇局现场和非现场核查。